【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 付現(xiàn)性費(fèi)用，根據(jù)按照公司《合同管理辦法》有關(guān)規(guī)定審批后的合同、協(xié)議等支付。（四）公司對(duì)于新建、改擴(kuò)建、采購(gòu)等引起資產(chǎn)增加的行為，以及計(jì)提減值準(zhǔn)備、對(duì)外出租、出借、出售、報(bào)廢等引起資產(chǎn)減少的行為，實(shí)行授權(quán)審批。其中：。經(jīng)批準(zhǔn)后的公司年度資本性支出預(yù)算，分解下達(dá)到各歸口管理部門，各歸口管理部門應(yīng)將預(yù)算責(zé)任落實(shí)到具體的單位、部門或責(zé)任人，并采取積極有效措施，合理安排各項(xiàng)支出，超出公司授權(quán)范圍或制度規(guī)定的資產(chǎn)購(gòu)置，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行。，應(yīng)按照公司《招投標(biāo)管理辦法》及公司招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定實(shí)行招投標(biāo)。第十九條 具體審批權(quán)限及流程（一）本部費(fèi)用支出具體審批權(quán)限及流程見《本部費(fèi)用支出審批審核權(quán)限及流程圖》。（二）本部業(yè)務(wù)性支出具體審批權(quán)限及流程見《本部業(yè)務(wù)性支出審批權(quán)限審核及流程圖》。（三）分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出及自有資金劃撥審批權(quán)限及流程見《分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出審批審核權(quán)限及流程圖》。第二十條 總裁可根據(jù)工作需要授權(quán)經(jīng)辦部門主管領(lǐng)導(dǎo)一定范圍、一定金額的審批權(quán)限，經(jīng)辦部門主管領(lǐng)導(dǎo)在此審批權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批；第二十一條 　經(jīng)辦部門主管領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)工作需要授權(quán)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等日常費(fèi)用開支和業(yè)務(wù)資金劃款的一定金額的審批權(quán)限，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人在此審批權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批；第二十二條 　各部門主管領(lǐng)導(dǎo)不在或因故不能履行職責(zé)時(shí)，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，可授權(quán)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人及MD以上級(jí)別人員代行審批權(quán)限，被授權(quán)人代行審批權(quán)限簽字時(shí)，應(yīng)在授權(quán)人簽字處寫“XXX代”字樣。第二十三條 　授權(quán)人授權(quán)后，其承擔(dān)的審批責(zé)任不變。授權(quán)時(shí)應(yīng)根據(jù)公司有關(guān)授權(quán)管理規(guī)定簽署書面授權(quán)文件，或按照本辦法規(guī)定簽署《費(fèi)用支出及業(yè)務(wù)資金劃款審批授權(quán)書》，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案，作為計(jì)劃財(cái)務(wù)部履行財(cái)務(wù)審核職責(zé)的依據(jù)。上述三種授權(quán)情況下的被授權(quán)人不得對(duì)所授的審批權(quán)限再進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。第二節(jié) 審批流程第二十四條 員工出差、發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)、參加外部培訓(xùn)、申請(qǐng)辦公設(shè)備，無論金額大小，一般應(yīng)填制《出差申請(qǐng)表》、《費(fèi)用支出申請(qǐng)表》、《參加外部培訓(xùn)審批表》、《設(shè)備采購(gòu)審批表》，并按照本單位事前審批有關(guān)規(guī)定履行手續(xù)。上述表格不作為報(bào)銷必備憑證，但各部門應(yīng)安排專人留存?zhèn)洳?，以滿足歸口管理部門及監(jiān)督檢查的需要。第二十五條 各經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)辦理各項(xiàng)費(fèi)用支出事項(xiàng)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)，承擔(dān)審批責(zé)任。（一）各單位報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用事項(xiàng)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提供如下各類原始憑證：、協(xié)議等。，如通知、批復(fù)、簽報(bào)、紀(jì)要等。、行業(yè)協(xié)會(huì)等按照規(guī)定收取交易設(shè)施使用費(fèi)、會(huì)員費(fèi)、稅金、投資者保護(hù)基金等的通知單或扣款憑證。（二）經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單或劃款通知書，粘貼單據(jù)，簽字，并附有關(guān)原始單據(jù)如合同、協(xié)議、簽報(bào)、發(fā)票、實(shí)物驗(yàn)收單等，按照本辦法規(guī)定的權(quán)限和流程逐級(jí)履行審批程序。（三）已按本辦法第二十四條規(guī)定履行事前審批手續(xù)的，報(bào)銷時(shí)間在一個(gè)月之內(nèi)、金額未超、內(nèi)容一致、審批人未變的情況下，可由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審批后直接辦理報(bào)銷手續(xù)。第二十六條 分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人（包括分公司總經(jīng)理、代表處主任、證券營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理）發(fā)生的費(fèi)用，設(shè)副總經(jīng)理（副主任）的由副總經(jīng)理（副主任）審核；未設(shè)副總經(jīng)理（副主任）的，主要負(fù)責(zé)人作為經(jīng)辦人、審批人在“經(jīng)辦人”、“單位負(fù)責(zé)人”處簽字審批。參照公司有關(guān)規(guī)定，各單位應(yīng)對(duì)主要負(fù)責(zé)人的職務(wù)消費(fèi)，進(jìn)行臺(tái)賬明細(xì)管理。分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人在進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)時(shí)原則上應(yīng)使用商務(wù)卡結(jié)算，對(duì)未使用商務(wù)卡結(jié)算的消費(fèi)在財(cái)務(wù)報(bào)銷前應(yīng)先在臺(tái)賬明細(xì)表（見附表）上按要求進(jìn)行登記。第三節(jié)　財(cái)務(wù)審核第二十七條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理報(bào)銷、劃款手續(xù)，對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合規(guī)性、完整性負(fù)責(zé)，承擔(dān)財(cái)務(wù)審核責(zé)任。（一）審核費(fèi)用支出是否在授權(quán)范圍內(nèi)，是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。（二）審核劃款、報(bào)銷手續(xù)是否完備，包括但不限于：。、協(xié)議、簽報(bào)等書面批準(zhǔn)文件是否齊全。、合法性。、準(zhǔn)確，所表述的內(nèi)容是否與書面批準(zhǔn)文件一致，是否與發(fā)票的內(nèi)容、金額一致。（三）經(jīng)財(cái)務(wù)審核人員審核判斷，如出現(xiàn)費(fèi)用支出事項(xiàng)超出預(yù)算或不符合公司制度規(guī)定，或?qū)嶋H發(fā)生金額與事前審批金額差異較大等情況，或事前審批前提已經(jīng)發(fā)生重大變化，可以視情況采取下列措施：、劃款。，由經(jīng)辦部門重新履行審批手續(xù)。第二十八條 分支機(jī)構(gòu)自有資金劃撥（一）各分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)劂y行賬戶的備用金余額不得超過每月日常變動(dòng)費(fèi)用定額(不包括當(dāng)天下劃尚未支付的資金)。（二）各分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際需要，通過自有資金管理系統(tǒng)申請(qǐng)下劃資金頭寸。資金頭寸下劃一般每日進(jìn)行2次，即分支機(jī)構(gòu)通過自有資金管理系統(tǒng)申請(qǐng)當(dāng)日或下一個(gè)工作日需要支付的資金。，各證券營(yíng)業(yè)部通過自有資金系統(tǒng)填寫“資金劃撥單（下劃）”，用途為“月日常變動(dòng)費(fèi)用”，計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后在1個(gè)工作日內(nèi)劃撥資金。，證券營(yíng)業(yè)部根據(jù)營(yíng)銷的實(shí)際需要，實(shí)時(shí)申請(qǐng)營(yíng)銷變動(dòng)費(fèi)用資金、付現(xiàn)性固定費(fèi)用、資本性支出資金、稅金等，計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后，在1個(gè)工作日內(nèi)劃撥資金。，對(duì)惡意虛報(bào)冒領(lǐng)、嚴(yán)重不合理開支造成超預(yù)算列支費(fèi)用的，應(yīng)采取控制資金下劃額度等措施及時(shí)予以限制。第五章 費(fèi)用報(bào)銷第二十九條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，除1000元以下的零星開支可用現(xiàn)金支付外，原則上均應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式辦理。（一）各單位統(tǒng)一為員工辦理工資卡，商務(wù)卡。員工支付差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等公務(wù)性費(fèi)用原則上應(yīng)以商務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。發(fā)放員工工資獎(jiǎng)金、員工公務(wù)性費(fèi)用報(bào)銷款等一律通過工資卡支付。（二）合同、協(xié)議項(xiàng)下的費(fèi)用支出一律采用支票或匯款方式支付，事先未經(jīng)財(cái)務(wù)部門許可，個(gè)人不得以大額現(xiàn)金方式墊支。（三）證券營(yíng)業(yè)部必須通過銀行卡方式支付證券經(jīng)紀(jì)人報(bào)酬、勞務(wù)派遣人員報(bào)酬等。第一節(jié) 報(bào)銷要求第三十條 報(bào)銷時(shí)間經(jīng)辦部門應(yīng)備齊相關(guān)合同、協(xié)議、簽報(bào)、發(fā)票、報(bào)銷單等有效憑據(jù)，履行相關(guān)審批手續(xù)后，及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，以保證財(cái)務(wù)記賬的時(shí)效性。單據(jù)遞交時(shí)間原則上不超過一個(gè)月，計(jì)算時(shí)間以款項(xiàng)支付日期為準(zhǔn)。第三十一條 報(bào)銷對(duì)象與公司簽訂勞動(dòng)合同的人員方可在公司報(bào)銷費(fèi)用，其中銷售類客戶經(jīng)理適用《客戶經(jīng)理管理辦法》、《客戶經(jīng)理薪酬管理實(shí)施細(xì)則》等公司有關(guān)規(guī)定。公司實(shí)行全成本核算，日常費(fèi)用開支按部門、項(xiàng)目、人員等進(jìn)行成本歸集。為方便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本核算，報(bào)銷時(shí)請(qǐng)注意以下幾點(diǎn)：（一）個(gè)人開支的費(fèi)用，原則上應(yīng)由其本人作為經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）委托他人代辦報(bào)銷手續(xù)的，代辦人應(yīng)在報(bào)銷單下方寫明“XXX代”字樣。（三）報(bào)銷款入卡戶名為非經(jīng)辦人的，應(yīng)在報(bào)銷單下方注明實(shí)際收款人戶名。（四）出差幾人同行統(tǒng)一付費(fèi)統(tǒng)一報(bào)銷的，應(yīng)在報(bào)銷單下方（或另附表格）分別注明每人的差旅費(fèi)。第三十二條 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整員工調(diào)入及調(diào)出、職級(jí)及崗位變化、培訓(xùn)及病休假等，涉及相關(guān)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整、變更和終止，以人力資源部門的書面通知為準(zhǔn)。（一）職級(jí)發(fā)生變動(dòng)的，人力資源部門聘任文件下發(fā)日期在10日之前的，當(dāng)月執(zhí)行新標(biāo)準(zhǔn)，在10日之后的，從次月起執(zhí)行新標(biāo)準(zhǔn)。（二）調(diào)出公司系統(tǒng)的，自離職之日起，不得再辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)動(dòng)的，調(diào)動(dòng)日前按調(diào)出單位的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算（必須在辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)前辦理，逾期財(cái)務(wù)部門不再受理），調(diào)動(dòng)日后按調(diào)入單位的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，全年不再追溯調(diào)整。第三十三條 發(fā)票（一）經(jīng)辦人應(yīng)合理保證發(fā)票真實(shí)且各項(xiàng)要素齊全，包括：（事業(yè)單位有財(cái)政局的票據(jù)專用章）和開具發(fā)票單位的財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。，且應(yīng)是本年度。：（1）公司本部報(bào)銷發(fā)票抬頭，一律填寫“中國(guó)銀河證券股份有限公司”。（2）分支機(jī)構(gòu)報(bào)銷發(fā)票抬頭，可按實(shí)際情況選擇下列填寫方式：①填寫公司全稱“中國(guó)銀河證券股份有限公司”；②屬地稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫證券營(yíng)業(yè)部全稱的，填寫“中國(guó)銀河證券股份有限公司XX證券營(yíng)業(yè)部”；③因當(dāng)?shù)匕l(fā)票抬頭字節(jié)限制等原因?qū)е聼o法填寫單位全稱的，可以用簡(jiǎn)稱的形式填寫。分支機(jī)構(gòu)無論選擇上述哪一種填寫方式，必須前后一致且得到屬地稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可，不得出現(xiàn)因發(fā)票抬頭問題而被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的情況。，且應(yīng)與合同、協(xié)議、簽報(bào)等內(nèi)容相符。，需憑銀行扣款單隨發(fā)票一同報(bào)銷。（二）財(cái)務(wù)人員辦理審核手續(xù)時(shí)，應(yīng)通過有效手段查驗(yàn)發(fā)票的真?zhèn)?，?duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予受理，發(fā)現(xiàn)假發(fā)票應(yīng)視情況予以退回或沒收。第三十四條 單據(jù)裝訂所有單據(jù)要求用膠水粘貼，不允許用訂書釘裝訂，并按照?qǐng)?bào)銷單規(guī)格上下左右分別對(duì)齊，原始單據(jù)小于報(bào)銷單的，按左、上延線對(duì)齊。未按規(guī)定粘貼單據(jù)或單據(jù)不全、不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回。第三十五條 涉及實(shí)物的費(fèi)用各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)