【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 9 頁(yè) 共 22 頁(yè) 項(xiàng)費(fèi)用支出情況，由財(cái)務(wù)部另行登記匯總，按季度報(bào)總經(jīng)理備案。 第第 四四 十十 二二 條條 部門五項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的 要求進(jìn)行控制和考核。 第十章 處罰規(guī)定 第第 四四 十十 三三 條條 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額 520%的罰款。 第第 四四 十十 四四 條條 職能經(jīng)理（主任）在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)職能經(jīng)理（主任）予以違規(guī)報(bào)銷金額 3%15%的罰款。 第第 四四 十十 五五 條條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任，擅用職權(quán)受理違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷者，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員并處違規(guī)報(bào)銷金額 3%15%的罰款。 第第 四四 十十 六六 條條 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請(qǐng)客及送禮 ，列支費(fèi)用。一經(jīng)查核，該費(fèi)用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除。 第第 四四 十十 七七 條條 如果違反上述開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報(bào)帳時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理。 第第 四四 十十 八八 條條 借款逾期滿三十天，當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書面情況說(shuō)明，并辦理延期手續(xù)者，財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款。 第第 四四 十十 九九 條條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷人和職能經(jīng)理（主任）因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 10 頁(yè) 共 22 頁(yè) 第第 五五 十十 條條 因?qū)徍诉^(guò)失造成費(fèi)用借款人未有效報(bào)帳沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟(jì) 責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 第第 五五 十十 一一 條條 報(bào)銷審批程序中各相關(guān)審核、復(fù)核人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，在未進(jìn)入財(cái)務(wù)審核程序之前，由相關(guān)部門最后審核人員承擔(dān)責(zé)任。 第九章 附則 第第 五五 十十 二二 條條 本細(xì)則由財(cái)務(wù)部制訂并解釋，修訂亦同。 第第 五五 十十 三三 條條 各報(bào)銷人員提供的報(bào)銷憑證、發(fā)票、單據(jù)的填報(bào)要求及標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《各類單據(jù)指引》（見(jiàn)附件）。 第第 五五 十十 四四 條條 本細(xì)則自公司總經(jīng)理審批之日起生效，以前公司的相關(guān)制度與本細(xì)則相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 永信家具制造有限公司 年月日 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 11 頁(yè) 共 22 頁(yè) 發(fā)： 送： 抄報(bào)： 印發(fā)份數(shù)：份 其中存檔 1 份 附件一 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表 單位：元 /人 陪 同 級(jí) 別 就餐地點(diǎn) 國(guó) 內(nèi) 國(guó) 外 備 注 主管 45 國(guó)外部分以臨時(shí)預(yù)算形式報(bào)總經(jīng)理審批 陪餐人數(shù)原則上不超就餐人數(shù)的 50%，且最多不超過(guò)四人 經(jīng)理 60 總監(jiān) 90 副總經(jīng)理 實(shí)報(bào)實(shí)銷 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 12 頁(yè) 共 22 頁(yè) 說(shuō)明：（ 1）本標(biāo)準(zhǔn)為業(yè)務(wù)接待支出的最高限額，若為一般性接待應(yīng)從儉； （ 2）就餐標(biāo)準(zhǔn)為部門 負(fù)責(zé)人控制開(kāi)支的參考標(biāo)準(zhǔn)； （ 3）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位費(fèi)用按完成營(yíng)業(yè)額、產(chǎn)值比例結(jié)合預(yù)算進(jìn)行控制，職能部門按年度預(yù)算總額控制。 附件二 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表 單位：元 /人天 出差人 員級(jí)別 出差 地點(diǎn) 住宿費(fèi) 憑票報(bào)銷 伙食費(fèi) 定額補(bǔ)助 市內(nèi)交通 定額補(bǔ)助 長(zhǎng)途交通 憑票報(bào)銷 職員 一類地區(qū) 二類地區(qū) 三類地區(qū) 180 150 120 40 30 30 40 30 20 除汽車、火車硬臥外，乘坐飛機(jī)須經(jīng)主管副總以上人員事先同意；以及因特殊性客戶接待，或者隨行攜帶貴重物品，需乘坐的士或 接待用餐的，報(bào)經(jīng)部門總監(jiān)以上人員核準(zhǔn)，且不再核發(fā)該區(qū)域范圍內(nèi)交通補(bǔ)貼，伙食費(fèi)補(bǔ)經(jīng)理 一類地區(qū) 二類地區(qū) 三類地區(qū) 200 170 140 50 40 30 40 40 20 經(jīng)理以下 市外周邊地區(qū) 當(dāng)日往返 20 15 中國(guó)最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 13 頁(yè) 共 22 頁(yè) 東莞市范圍內(nèi) 10 20 貼。 總監(jiān) 當(dāng)日未往返的 所有地區(qū) 300 60 營(yíng)銷單位及各子分公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)營(yíng)單位制訂，報(bào)財(cái)務(wù)部備案 副總經(jīng)理及以上人員 當(dāng)日未往返的所有地區(qū) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 說(shuō)明： 1． 一類地區(qū)：北京、上海、深圳、珠海等沿海特區(qū)開(kāi)放城市； 2． 二類地 區(qū)：汕頭、廈門、?？?、青島、天津等沿海開(kāi)放城市，以及各省會(huì)直轄市； 3． 三類地區(qū)：除上述一、二類地區(qū)外的，當(dāng)日不能往返的城市或地區(qū)； 4． 市內(nèi)周邊地區(qū)： 50 公里以內(nèi)的地區(qū)； 5． 一般主管到一、二類地區(qū)出差，外派常駐人員出差，從廣州有直達(dá)火車且路程時(shí)間不超過(guò) 24 小時(shí)的，應(yīng)乘火車； 6． 外派常駐人員統(tǒng)一安排住房是指公司已在當(dāng)?shù)刭?gòu)買商住樓，或統(tǒng)一租用生活用房以及租用的辦公樓部分用于住房等。 飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)。除總經(jīng)理可乘商務(wù)艙以上標(biāo)準(zhǔn)外，其他人員只能乘坐普通經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況由總經(jīng)理特批。 附件三 出國(guó)人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表 單 位：元（港幣） /天人 出國(guó)人員 級(jí)別