【文章內(nèi)容簡介】 及本條所稱保守職業(yè)秘密是指財務(wù)各崗位人員對在職業(yè)范圍內(nèi)所知悉、接觸的財務(wù)信息不得擅自擴(kuò)散；除向有職業(yè)關(guān)系或有權(quán)知悉的人透露外，不得向其他任何人透露；依前款規(guī)定透露時應(yīng)有程序或制度依據(jù)，并應(yīng)嚴(yán)格遵守。各崗位人員為該崗位責(zé)任人，公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人為總責(zé)任人，公司財務(wù)管理部經(jīng)理或負(fù)責(zé)人為所在公司的責(zé)任人；財務(wù)人員崗位變換不消除對崗位所知悉信息的保密義務(wù)，公司其他員工亦依}制度負(fù)有相應(yīng)保密義務(wù)。二、本制度所指的財務(wù)職業(yè)秘密或財務(wù)信息是指公司一切財務(wù)或與財務(wù)有關(guān)的數(shù)據(jù)、分析、評價和其他文字表述。其表現(xiàn)形式包括各種財務(wù)報表、原始單據(jù)、賬冊、電腦文件、光盤資料、會計分析、會計意見等紙面或電子文件形式。三、本制度所稱的保守職業(yè)秘密和財務(wù)信息的范圍包括所有依前款所指的財務(wù)信息，并不以公司及子公司是否采取保密措施或提出保密要求為構(gòu)成要件。四、公司禁止財務(wù)從業(yè)人員未經(jīng)批準(zhǔn)向外界任何單位或個人透露公司財務(wù)或與財務(wù)有關(guān)的一切信息。五、公司財務(wù)崗位向外提供財務(wù)信息應(yīng)遵循以下程序：（一）公司的財務(wù)信息向外提供時應(yīng)經(jīng)財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審查并報經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）公司的財務(wù)信息向外提供時應(yīng)經(jīng)所在公司財務(wù)管理部經(jīng)理或負(fù)責(zé)人審查。（三）公司內(nèi)部及相互之間某崗位向其他崗位了解或提供財務(wù)信息時應(yīng)經(jīng)各自相應(yīng)崗位的部門經(jīng)理或負(fù)責(zé)人同意，并在其監(jiān)督之下進(jìn)行。 付款審批管理制度為規(guī)范付款審批程序，嚴(yán)格把好資金支付關(guān)，避免不必要的差錯和漏洞出現(xiàn)，特制訂本制度。各部門對本部門發(fā)生的業(yè)務(wù)實行部門負(fù)責(zé)制。一、付款審批流程1．費(fèi)用類資金支付，經(jīng)辦人根據(jù)費(fèi)用填寫“付款審批單”，粘貼單貼好報銷發(fā)票，要素必須填寫齊全。報銷流程為：由經(jīng)辦人填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)管理部復(fù)核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、董事長審批。董事長簽批后財務(wù)管理部予以報銷費(fèi)用。，主要指支付工程款、監(jiān)理費(fèi)、設(shè)計費(fèi)、檢測費(fèi)等工程項目支出。施工單位提供“工程款支付情況核對表”及相應(yīng)付款節(jié)點憑證，公司經(jīng)辦人根據(jù)項目情況審核，匯總填寫“工程經(jīng)費(fèi)申報匯總表”，由公司審批。逐筆支付時，公司經(jīng)辦人再填寫“付款審批單”，財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，董事長審批。董事長簽批后財務(wù)管理部予以支付資金。，主要指除上述 2種付款以外的資金支付審批，付款審批流程為：由經(jīng)辦人填寫審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、財務(wù)管理部復(fù)核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、董事長審批。董事長簽批后財務(wù)管理部予以支付資金。二、審核資料、審核內(nèi)容和審核程序（一）要有完整、準(zhǔn)確的付款依據(jù)資料。，提供該付款合同文本的復(fù)印件；貨物或工程驗收單，由收款單位、經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽字并蓋章。，提供工程支付核對表，由施工單位簽字蓋公章，各責(zé)任部門負(fù)責(zé)人審核簽字；工程計量報審表，工程款支付證書，需施工單位、監(jiān)理單位、工程管理等部門簽字并蓋公章確認(rèn)；如工程已完工需提供竣工驗收報告、審計報告等?！肮こ探?jīng)費(fèi)申報匯總表”中的資金支付，不需提供上述資料。（考慮刪除）（二）要認(rèn)真填報付款審批單。在合同付款之前雖有了確鑿的資料或證據(jù)，但還要經(jīng)過一個必要的審批程序，即：經(jīng)辦部門必須填報“付款審批單”。經(jīng)辦部門在填報時，應(yīng)對付款用途、付款金額、合同審批單編號、付款依據(jù)、付款時間及收款單位名稱、付款方式等等，按照主合同或原始資料中的內(nèi)容認(rèn)真填報。并做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、不得涂改。提供真實有效的付款憑證、發(fā)票，并附相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)合同及工程款支付核對表、工程量確認(rèn)表、驗收報告或港區(qū)管委會批復(fù)的“工程經(jīng)費(fèi)申報匯總表”等結(jié)算資料。（三）經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人認(rèn)真履行審核職責(zé)。，一要認(rèn)真審查下屬所提供的資料、證件是否與付款主合同所規(guī)定的付款條款一致，確認(rèn)是否可以付款；二要認(rèn)真審查并確認(rèn)付款的金額是否準(zhǔn)確無誤，嚴(yán)格杜絕數(shù)據(jù)差錯；三是認(rèn)真審查結(jié)算資料是否齊全、合法。，要詳細(xì)對照主合同或其他資料，審查付款事項、付款金額是否與申報材料相一致，審核付款憑證是否真實合法，結(jié)算資料是否齊全，發(fā)票是否收到（如屬最后一次付款必須提供全部收款發(fā)票）。經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)管理部的審核意見，既要認(rèn)真履行本部門的職責(zé)，又要為公司領(lǐng)導(dǎo)的簽批嚴(yán)格把關(guān)。因此，在簽署意見時，不能模棱兩可，不能含糊不清，應(yīng)該做到態(tài)度明確，意見明了。（四）公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，是依據(jù)由經(jīng)辦部門提供的資料數(shù)據(jù)、意見要求和經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)管理部的審核意見，作出的最后結(jié)論。各部門必須認(rèn)真執(zhí)行，如有不同意見（即使理由充足），只能向領(lǐng)導(dǎo)提出重新復(fù)議，決不能我行我素。三、財務(wù)管理部要嚴(yán)格把好資金支付關(guān)每一項合同的正式付款，財務(wù)管理部一定要在完成上述審批程序、按審批權(quán)限簽批同意的情況下才能支付（如有違背，隨意支付的，發(fā)現(xiàn)后不但要追回原款，而且還要追究責(zé)任人經(jīng)濟(jì)或行政的處罰）。對資料不全的業(yè)務(wù)付款憑證可拒絕簽字并退回經(jīng)辦部門。四、審批權(quán)限公司發(fā)文、工資單、工程項目合同、工程項目付款、資產(chǎn)出售、內(nèi)部資金調(diào)度、日常經(jīng)營合同、費(fèi)用付款由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報董事長審批。公司的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）變動事項、重大投資事項、重大籌融資事項、營運(yùn)中的重大經(jīng)濟(jì)事項、300萬元以上大額資金支付需經(jīng)公司董事會審議，審議通過后方能按上述程序進(jìn)行。直接管理的下屬控股子公司單筆金額100萬元（含）以上的付款由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核、董事長審批。(考慮刪除)附： 附件1 江蘇省太倉港商旅投資發(fā)展有限公司付 款 審 批 單申請時間： 年 月 日 附原始單據(jù) 張收款單位開戶銀行銀行賬號款項用途申請人付款方式部門負(fù)責(zé)人金額仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分￥財務(wù)審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批人附件2江蘇省太倉港商旅投資發(fā)展有限公司工 程 付 款 審 批 單申請時間： 年 月 日 附原始單據(jù) 張合同編號項目名稱合同（審計）金額累計支付累計支付比例本次支付本次支付比例申請人部門負(fù)責(zé)人付款方式收款單位開戶銀行銀行賬號金額仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分￥財務(wù)審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批人 對外投資管理制度（刪除）為規(guī)范公司對外投資管理，防范和控制投資風(fēng)險，保障投資資金的安全和保值增值，不斷提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)《太倉市市屬國有資產(chǎn)經(jīng)營公司監(jiān)督管理暫行辦法》（太國資委﹝2007﹞19號）、《太倉市市屬國有資產(chǎn)經(jīng)營公司投資管理暫行辦法》（太國資委﹝2008﹞10號）、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范太倉市市級國有控股企業(yè)對外投資管理審批流程的通知》（太國資委﹝2014﹞22號）、太倉市人民政府《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級國有控股企業(yè)管理的若干意見》（太政發(fā)﹝2012﹞80號），特制訂本制度。一、適用范圍本制度適用于公司及所屬控股子公司的對外投資管理。受公司或者控股子公司委派至非控股合資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員在行使對合資企業(yè)議案表決權(quán)時應(yīng)執(zhí)行本制度相關(guān)規(guī)定。二、投資原則符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；符合出資公司的發(fā)展戰(zhàn)略，主要投資于有利出資公司主業(yè)發(fā)展的有關(guān)產(chǎn)業(yè)；合理配置企業(yè)資源，促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。三、對外投資的組織管理（一）決策機(jī)構(gòu)。依據(jù)公司“三重一大”決策實施辦法，公司的具體投資項目（包括股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資和金融資產(chǎn)投資）列入董事會審議或決策范圍，公司董事會是公司對外投資的決策主體，所有對外投資都應(yīng)由公司董事會作出決議，防止盲目決策和個人專斷。公司董事會會議審批事項應(yīng)當(dāng)形成董事會決議存檔。（二）職能部門。，是公司對外投資管理的職能部門，負(fù)責(zé)對外投資項目的預(yù)選、策劃、論證、籌備、相關(guān)報批等；負(fù)責(zé)對外投資項目的協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等的審核以及落實法務(wù)事宜；負(fù)責(zé)項目的投資備案或?qū)徟纳暾垼欢酱倏毓善髽I(yè)建立和完善公司組織架構(gòu)、日常管理制度等；負(fù)責(zé)投資項目的投后管理，定期報告投資企業(yè)的經(jīng)營情況。，負(fù)責(zé)控股企業(yè)的名稱核準(zhǔn)、工商登記手續(xù)辦理；負(fù)責(zé)草擬向被投資企業(yè)派遣人員方案；負(fù)責(zé)審核控股企業(yè)擬定的日常管理制度、人事制度等。（刪除），負(fù)責(zé)對控股企業(yè)或單一大股東企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)方面業(yè)務(wù)督導(dǎo)；負(fù)責(zé)審核控股企業(yè)擬定的財務(wù)、稅務(wù)管理制度；負(fù)責(zé)協(xié)同相關(guān)方面辦理出資手續(xù)、稅務(wù)登記、銀行開戶等工作。，負(fù)責(zé)對控股企業(yè)或投資項目進(jìn)行日常的監(jiān)督檢查；負(fù)責(zé)開展對控股企業(yè)的年度審計、專項審計工作。（三）投資決策委員會。投資決策委員會是公司對外投資決策的參謀機(jī)構(gòu)，組長由公司董事長擔(dān)任，成員由公司資產(chǎn)管理部、財務(wù)管理部、監(jiān)察審計室、監(jiān)事會、出資控股子公司以及專業(yè)成員組成，專業(yè)成員根據(jù)項目類型不同，由公司其他部門、外部聘請專家組成。投資決策委員會主要負(fù)責(zé)對擬投資項目進(jìn)行決策分析，為公司總經(jīng)理辦公會、董事會進(jìn)行投資項目決策提供專業(yè)參考意見。四、對外投資的決策流程（一）投資項目預(yù)判。資產(chǎn)管理部在獲取投資項目信息后，應(yīng)組織對擬投項目進(jìn)行可行性分析，形成《可行性分析報告初稿》，對投資項目進(jìn)行預(yù)判，報公司同意后，投資決策委員會討論形成投資建議，提交公司總經(jīng)理辦公會、董事會進(jìn)行決策和審批。（二）董事會審批須提交的材料。董事會召開前，資產(chǎn)管理部應(yīng)將以下材料上報至公司董事成員手中：1.《可行性分析報告》；；；、證明資料； 、民營參股企業(yè)的，須提交被投資企業(yè)整體評估報告及近期財務(wù)審計報告； ，提供資產(chǎn)評估報告； ；。（三）投資項目審批。公司董事會在收到意向投資項目的相關(guān)資料后，召開董事會，形成董事會決議。審批通過的投資項目，由公司上報港區(qū)管委會審批。審批通過后由被投資企業(yè)經(jīng)營團(tuán)隊或組建項目管理班子負(fù)責(zé)具體實施。五、對外投資的人事和日常業(yè)務(wù)管理（一）董事、監(jiān)事、高管人員。依據(jù)總公司“三重一大”決策制度，董事、監(jiān)事、高管人員派遣方案應(yīng)在提交公司經(jīng)理層、董事會決策前，公司黨政辦就上述人員的廉潔從業(yè)情況征求公司人事的意見，經(jīng)公司董事會同意后報港區(qū)管委會審批。對于公司對外投資組建合資企業(yè)，總公司或控股子公司股權(quán)占比大于或等于1/3，或者公司作為單一大股東的，原則上應(yīng)向合資企業(yè)派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)督被投資企業(yè)的運(yùn)營管理和決策方案，維護(hù)公司的利益。對于對外投資組建的控股企業(yè)，公司還應(yīng)根據(jù)需要向被投資企業(yè)派出經(jīng)營管理人員，對被投資企業(yè)的運(yùn)營、決策起主導(dǎo)作用。（二）派出人員的職責(zé)。市場化經(jīng)營企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動由被投資企業(yè)經(jīng)理層負(fù)責(zé)。被派遣人員應(yīng)按照《公司法》和被投資企業(yè)的《合資企業(yè)章程》的規(guī)定切實履行職責(zé)，在經(jīng)營管理活動中維護(hù)公司利益，實現(xiàn)公司投資的保值、增值。（三）提案表決。對被投資企業(yè)在經(jīng)營活動中需要通過股東會、董事會、監(jiān)事會等會議形式表決提案的，被投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定將有關(guān)決策方案、可行性分析等資料提前10天提供給公司資產(chǎn)管理部、與會人員。涉及企業(yè)對外投資、對外擔(dān)保、對外借款，企業(yè)高管任免，企業(yè)股權(quán)變更、章程變更，企業(yè)合并、分立、解散、清算等重大事項，派出的董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)按照公司董事會研究確定的意見進(jìn)行表決。（四）被投資企業(yè)制度建設(shè)。被派遣的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)督促被投資企業(yè)建立一套規(guī)范有效的管理制度，包括且不限于企業(yè)財務(wù)與付款制度、資產(chǎn)處置制度、采購及招投標(biāo)管理制度、對外擔(dān)保和融資制度等。（五）監(jiān)督管理。被派遣的董事、監(jiān)事應(yīng)認(rèn)真履行和發(fā)揮對被投資企業(yè)的決策職能、監(jiān)督職能，督促被投資企業(yè)規(guī)范、有序發(fā)展。被派遣的高級管理人員應(yīng)積極參與被投資企業(yè)的各項經(jīng)營業(yè)務(wù)，并強(qiáng)化對被投資企業(yè)的監(jiān)督管理，確保被投資企業(yè)規(guī)范、有序發(fā)展。六、對外投資的財務(wù)管理及審計（一）財務(wù)人員和財務(wù)記錄。公司控股或者作為單一大股東的，原則上出資公司應(yīng)向被投資企業(yè)派遣財務(wù)人員,同時要求被投資企業(yè)對日常經(jīng)營活動進(jìn)行全面完整的財務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會計核算，建立明細(xì)賬簿。會計核算方法應(yīng)符合會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定。（二）財務(wù)報告。被投資企業(yè)應(yīng)按月向公司財務(wù)管理部遞交被投資企業(yè)的財務(wù)會計報表。公司資產(chǎn)管理部、財務(wù)管理部、監(jiān)察審計室等對被投資企業(yè)的財務(wù)狀況、重大事項、年度利潤分配方案等進(jìn)行分析，及時報告給總公司，確保公司利益不受到損害。（三）審計報告。對公司持股比例大于等于1/3，或者作為單一大股東的投資項目，公司應(yīng)聘請中介機(jī)構(gòu)對被投資企業(yè)進(jìn)行定期或?qū)ｍ棇徲嫞ū煌顿Y企業(yè)已審計過的除外）。公司持股比例低于1/3且公司為非單一大股東的投資項目，應(yīng)要求被投資企業(yè)提供年度審計報告。總公司監(jiān)事會、監(jiān)察審計室應(yīng)加強(qiáng)對被投資企業(yè)的審計和檢查。七、對外投資的評價管理（一）投資跟蹤和效果評價。公司資產(chǎn)管理部應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤被投資企業(yè)的經(jīng)營情況，并對投資效果進(jìn)行評價，公司財務(wù)管理部、監(jiān)察審計室、出資的控股子公司等相關(guān)部門配合，定期向公司提供上一個季度或半年度的書面評價報告。資產(chǎn)管理部發(fā)現(xiàn)實際投資收益率與可研報告預(yù)計存在較大差異的，則應(yīng)分析原因，找出問題，并向總公司提出改進(jìn)建議。（二）投資變更。投資項目在實施過程中發(fā)生重大變更，包括投資增減、規(guī)模的擴(kuò)減、轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止等可能造成投資項目的性質(zhì)和預(yù)期結(jié)果發(fā)生重大改變的事項，資產(chǎn)管理部應(yīng)要求被投資企業(yè)出具書面報告，提出《投資變更建議書》，報送公司，投資決策委員會討論，由公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。八、對外投資的轉(zhuǎn)讓與收回（一）收回對外投資。對于投資企業(yè)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，出資公司委派的董事、監(jiān)事和高級管理人員、公司各投資職能部門應(yīng)第一時間反饋給公司資產(chǎn)管理部，按程序?qū)徟罂梢允栈貙ν馔顿Y： ，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿。（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實施破產(chǎn)。（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營。（二）轉(zhuǎn)讓對外投資。發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，出資公司委派的董事、監(jiān)事和高級管理人員、公司各投資職能部門應(yīng)第一時間反饋給總公司資產(chǎn)管理部，按程序?qū)徟罂梢赞D(zhuǎn)讓對外投資：。