【文章內容簡介】 及本條所稱保守職業(yè)秘密是指財務各崗位人員對在職業(yè)范圍內所知悉、接觸的財務信息不得擅自擴散；除向有職業(yè)關系或有權知悉的人透露外，不得向其他任何人透露；依前款規(guī)定透露時應有程序或制度依據(jù)，并應嚴格遵守。各崗位人員為該崗位責任人，公司財務管理部負責人為總責任人，公司財務管理部經理或負責人為所在公司的責任人；財務人員崗位變換不消除對崗位所知悉信息的保密義務，公司其他員工亦依}制度負有相應保密義務。二、本制度所指的財務職業(yè)秘密或財務信息是指公司一切財務或與財務有關的數(shù)據(jù)、分析、評價和其他文字表述。其表現(xiàn)形式包括各種財務報表、原始單據(jù)、賬冊、電腦文件、光盤資料、會計分析、會計意見等紙面或電子文件形式。三、本制度所稱的保守職業(yè)秘密和財務信息的范圍包括所有依前款所指的財務信息，并不以公司及子公司是否采取保密措施或提出保密要求為構成要件。四、公司禁止財務從業(yè)人員未經批準向外界任何單位或個人透露公司財務或與財務有關的一切信息。五、公司財務崗位向外提供財務信息應遵循以下程序：（一）公司的財務信息向外提供時應經財務管理部負責人審查并報經公司相關領導批準。（二）公司的財務信息向外提供時應經所在公司財務管理部經理或負責人審查。（三）公司內部及相互之間某崗位向其他崗位了解或提供財務信息時應經各自相應崗位的部門經理或負責人同意，并在其監(jiān)督之下進行。 付款審批管理制度為規(guī)范付款審批程序，嚴格把好資金支付關，避免不必要的差錯和漏洞出現(xiàn)，特制訂本制度。各部門對本部門發(fā)生的業(yè)務實行部門負責制。一、付款審批流程1．費用類資金支付，經辦人根據(jù)費用填寫“付款審批單”，粘貼單貼好報銷發(fā)票，要素必須填寫齊全。報銷流程為：由經辦人填寫“付款審批單”，經部門負責人、財務管理部復核、分管領導審核、董事長審批。董事長簽批后財務管理部予以報銷費用。，主要指支付工程款、監(jiān)理費、設計費、檢測費等工程項目支出。施工單位提供“工程款支付情況核對表”及相應付款節(jié)點憑證，公司經辦人根據(jù)項目情況審核，匯總填寫“工程經費申報匯總表”，由公司審批。逐筆支付時，公司經辦人再填寫“付款審批單”，財務管理部負責人、分管領導審核，董事長審批。董事長簽批后財務管理部予以支付資金。，主要指除上述 2種付款以外的資金支付審批，付款審批流程為：由經辦人填寫審批單，經部門負責人復核、財務管理部復核、分管領導審核、董事長審批。董事長簽批后財務管理部予以支付資金。二、審核資料、審核內容和審核程序（一）要有完整、準確的付款依據(jù)資料。，提供該付款合同文本的復印件；貨物或工程驗收單，由收款單位、經辦人、部門負責人簽字并蓋章。，提供工程支付核對表，由施工單位簽字蓋公章，各責任部門負責人審核簽字；工程計量報審表，工程款支付證書，需施工單位、監(jiān)理單位、工程管理等部門簽字并蓋公章確認；如工程已完工需提供竣工驗收報告、審計報告等?！肮こ探涃M申報匯總表”中的資金支付，不需提供上述資料。（考慮刪除）（二）要認真填報付款審批單。在合同付款之前雖有了確鑿的資料或證據(jù)，但還要經過一個必要的審批程序，即：經辦部門必須填報“付款審批單”。經辦部門在填報時，應對付款用途、付款金額、合同審批單編號、付款依據(jù)、付款時間及收款單位名稱、付款方式等等，按照主合同或原始資料中的內容認真填報。并做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準確、不得涂改。提供真實有效的付款憑證、發(fā)票，并附相應的經濟合同及工程款支付核對表、工程量確認表、驗收報告或港區(qū)管委會批復的“工程經費申報匯總表”等結算資料。（三）經辦部門負責人認真履行審核職責。，一要認真審查下屬所提供的資料、證件是否與付款主合同所規(guī)定的付款條款一致，確認是否可以付款；二要認真審查并確認付款的金額是否準確無誤，嚴格杜絕數(shù)據(jù)差錯；三是認真審查結算資料是否齊全、合法。，要詳細對照主合同或其他資料，審查付款事項、付款金額是否與申報材料相一致，審核付款憑證是否真實合法，結算資料是否齊全，發(fā)票是否收到（如屬最后一次付款必須提供全部收款發(fā)票）。經辦部門負責人、財務管理部的審核意見，既要認真履行本部門的職責，又要為公司領導的簽批嚴格把關。因此，在簽署意見時，不能模棱兩可，不能含糊不清，應該做到態(tài)度明確，意見明了。（四）公司領導的審批意見，是依據(jù)由經辦部門提供的資料數(shù)據(jù)、意見要求和經辦部門負責人、財務管理部的審核意見，作出的最后結論。各部門必須認真執(zhí)行，如有不同意見（即使理由充足），只能向領導提出重新復議，決不能我行我素。三、財務管理部要嚴格把好資金支付關每一項合同的正式付款，財務管理部一定要在完成上述審批程序、按審批權限簽批同意的情況下才能支付（如有違背，隨意支付的，發(fā)現(xiàn)后不但要追回原款，而且還要追究責任人經濟或行政的處罰）。對資料不全的業(yè)務付款憑證可拒絕簽字并退回經辦部門。四、審批權限公司發(fā)文、工資單、工程項目合同、工程項目付款、資產出售、內部資金調度、日常經營合同、費用付款由部門負責人、分管領導審核，報董事長審批。公司的產權（股權）變動事項、重大投資事項、重大籌融資事項、營運中的重大經濟事項、300萬元以上大額資金支付需經公司董事會審議，審議通過后方能按上述程序進行。直接管理的下屬控股子公司單筆金額100萬元（含）以上的付款由總公司分管領導審核、董事長審批。(考慮刪除)附： 附件1 江蘇省太倉港商旅投資發(fā)展有限公司付 款 審 批 單申請時間： 年 月 日 附原始單據(jù) 張收款單位開戶銀行銀行賬號款項用途申請人付款方式部門負責人金額仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分￥財務審核分管領導審批人附件2江蘇省太倉港商旅投資發(fā)展有限公司工 程 付 款 審 批 單申請時間： 年 月 日 附原始單據(jù) 張合同編號項目名稱合同（審計）金額累計支付累計支付比例本次支付本次支付比例申請人部門負責人付款方式收款單位開戶銀行銀行賬號金額仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分￥財務審核分管領導審批人 對外投資管理制度（刪除）為規(guī)范公司對外投資管理，防范和控制投資風險，保障投資資金的安全和保值增值，不斷提高公司整體經濟效益，依據(jù)《太倉市市屬國有資產經營公司監(jiān)督管理暫行辦法》（太國資委﹝2007﹞19號）、《太倉市市屬國有資產經營公司投資管理暫行辦法》（太國資委﹝2008﹞10號）、《關于進一步規(guī)范太倉市市級國有控股企業(yè)對外投資管理審批流程的通知》（太國資委﹝2014﹞22號）、太倉市人民政府《關于進一步規(guī)范市級國有控股企業(yè)管理的若干意見》（太政發(fā)﹝2012﹞80號），特制訂本制度。一、適用范圍本制度適用于公司及所屬控股子公司的對外投資管理。受公司或者控股子公司委派至非控股合資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員在行使對合資企業(yè)議案表決權時應執(zhí)行本制度相關規(guī)定。二、投資原則符合國家有關法律、法規(guī)和產業(yè)政策的規(guī)定；符合出資公司的發(fā)展戰(zhàn)略，主要投資于有利出資公司主業(yè)發(fā)展的有關產業(yè)；合理配置企業(yè)資源，促進要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經濟效益。三、對外投資的組織管理（一）決策機構。依據(jù)公司“三重一大”決策實施辦法，公司的具體投資項目（包括股權投資、固定資產投資和金融資產投資）列入董事會審議或決策范圍，公司董事會是公司對外投資的決策主體，所有對外投資都應由公司董事會作出決議，防止盲目決策和個人專斷。公司董事會會議審批事項應當形成董事會決議存檔。（二）職能部門。，是公司對外投資管理的職能部門，負責對外投資項目的預選、策劃、論證、籌備、相關報批等；負責對外投資項目的協(xié)議、合同和重要相關信函、章程等的審核以及落實法務事宜；負責項目的投資備案或審批的申請；督促控股企業(yè)建立和完善公司組織架構、日常管理制度等；負責投資項目的投后管理，定期報告投資企業(yè)的經營情況。，負責控股企業(yè)的名稱核準、工商登記手續(xù)辦理；負責草擬向被投資企業(yè)派遣人員方案；負責審核控股企業(yè)擬定的日常管理制度、人事制度等。（刪除），負責對控股企業(yè)或單一大股東企業(yè)財務、稅務方面業(yè)務督導；負責審核控股企業(yè)擬定的財務、稅務管理制度；負責協(xié)同相關方面辦理出資手續(xù)、稅務登記、銀行開戶等工作。，負責對控股企業(yè)或投資項目進行日常的監(jiān)督檢查；負責開展對控股企業(yè)的年度審計、專項審計工作。（三）投資決策委員會。投資決策委員會是公司對外投資決策的參謀機構，組長由公司董事長擔任，成員由公司資產管理部、財務管理部、監(jiān)察審計室、監(jiān)事會、出資控股子公司以及專業(yè)成員組成，專業(yè)成員根據(jù)項目類型不同，由公司其他部門、外部聘請專家組成。投資決策委員會主要負責對擬投資項目進行決策分析，為公司總經理辦公會、董事會進行投資項目決策提供專業(yè)參考意見。四、對外投資的決策流程（一）投資項目預判。資產管理部在獲取投資項目信息后，應組織對擬投項目進行可行性分析，形成《可行性分析報告初稿》，對投資項目進行預判，報公司同意后，投資決策委員會討論形成投資建議，提交公司總經理辦公會、董事會進行決策和審批。（二）董事會審批須提交的材料。董事會召開前，資產管理部應將以下材料上報至公司董事成員手中：1.《可行性分析報告》；；；、證明資料； 、民營參股企業(yè)的，須提交被投資企業(yè)整體評估報告及近期財務審計報告； ，提供資產評估報告； ；。（三）投資項目審批。公司董事會在收到意向投資項目的相關資料后，召開董事會，形成董事會決議。審批通過的投資項目，由公司上報港區(qū)管委會審批。審批通過后由被投資企業(yè)經營團隊或組建項目管理班子負責具體實施。五、對外投資的人事和日常業(yè)務管理（一）董事、監(jiān)事、高管人員。依據(jù)總公司“三重一大”決策制度，董事、監(jiān)事、高管人員派遣方案應在提交公司經理層、董事會決策前，公司黨政辦就上述人員的廉潔從業(yè)情況征求公司人事的意見，經公司董事會同意后報港區(qū)管委會審批。對于公司對外投資組建合資企業(yè)，總公司或控股子公司股權占比大于或等于1/3，或者公司作為單一大股東的，原則上應向合資企業(yè)派出經法定程序選舉產生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)督被投資企業(yè)的運營管理和決策方案，維護公司的利益。對于對外投資組建的控股企業(yè)，公司還應根據(jù)需要向被投資企業(yè)派出經營管理人員，對被投資企業(yè)的運營、決策起主導作用。（二）派出人員的職責。市場化經營企業(yè)的日常生產經營活動由被投資企業(yè)經理層負責。被派遣人員應按照《公司法》和被投資企業(yè)的《合資企業(yè)章程》的規(guī)定切實履行職責，在經營管理活動中維護公司利益，實現(xiàn)公司投資的保值、增值。（三）提案表決。對被投資企業(yè)在經營活動中需要通過股東會、董事會、監(jiān)事會等會議形式表決提案的，被投資企業(yè)應按規(guī)定將有關決策方案、可行性分析等資料提前10天提供給公司資產管理部、與會人員。涉及企業(yè)對外投資、對外擔保、對外借款，企業(yè)高管任免，企業(yè)股權變更、章程變更，企業(yè)合并、分立、解散、清算等重大事項，派出的董事、監(jiān)事應當按照公司董事會研究確定的意見進行表決。（四）被投資企業(yè)制度建設。被派遣的董事、監(jiān)事、高級管理人員應督促被投資企業(yè)建立一套規(guī)范有效的管理制度，包括且不限于企業(yè)財務與付款制度、資產處置制度、采購及招投標管理制度、對外擔保和融資制度等。（五）監(jiān)督管理。被派遣的董事、監(jiān)事應認真履行和發(fā)揮對被投資企業(yè)的決策職能、監(jiān)督職能，督促被投資企業(yè)規(guī)范、有序發(fā)展。被派遣的高級管理人員應積極參與被投資企業(yè)的各項經營業(yè)務，并強化對被投資企業(yè)的監(jiān)督管理，確保被投資企業(yè)規(guī)范、有序發(fā)展。六、對外投資的財務管理及審計（一）財務人員和財務記錄。公司控股或者作為單一大股東的，原則上出資公司應向被投資企業(yè)派遣財務人員,同時要求被投資企業(yè)對日常經營活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，建立明細賬簿。會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規(guī)定。（二）財務報告。被投資企業(yè)應按月向公司財務管理部遞交被投資企業(yè)的財務會計報表。公司資產管理部、財務管理部、監(jiān)察審計室等對被投資企業(yè)的財務狀況、重大事項、年度利潤分配方案等進行分析，及時報告給總公司，確保公司利益不受到損害。（三）審計報告。對公司持股比例大于等于1/3，或者作為單一大股東的投資項目，公司應聘請中介機構對被投資企業(yè)進行定期或專項審計（被投資企業(yè)已審計過的除外）。公司持股比例低于1/3且公司為非單一大股東的投資項目，應要求被投資企業(yè)提供年度審計報告?？偣颈O(jiān)事會、監(jiān)察審計室應加強對被投資企業(yè)的審計和檢查。七、對外投資的評價管理（一）投資跟蹤和效果評價。公司資產管理部應負責跟蹤被投資企業(yè)的經營情況，并對投資效果進行評價，公司財務管理部、監(jiān)察審計室、出資的控股子公司等相關部門配合，定期向公司提供上一個季度或半年度的書面評價報告。資產管理部發(fā)現(xiàn)實際投資收益率與可研報告預計存在較大差異的，則應分析原因，找出問題，并向總公司提出改進建議。（二）投資變更。投資項目在實施過程中發(fā)生重大變更，包括投資增減、規(guī)模的擴減、轉產、中止等可能造成投資項目的性質和預期結果發(fā)生重大改變的事項，資產管理部應要求被投資企業(yè)出具書面報告，提出《投資變更建議書》，報送公司，投資決策委員會討論，由公司董事會批準后執(zhí)行。八、對外投資的轉讓與收回（一）收回對外投資。對于投資企業(yè)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，出資公司委派的董事、監(jiān)事和高級管理人員、公司各投資職能部門應第一時間反饋給公司資產管理部，按程序審批后可以收回對外投資： ，該投資項目（企業(yè)）經營期滿。（企業(yè)）經營不善，無法償還到期債務，依法實施破產。（企業(yè)）無法繼續(xù)經營。（二）轉讓對外投資。發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，出資公司委派的董事、監(jiān)事和高級管理人員、公司各投資職能部門應第一時間反饋給總公司資產管理部，按程序審批后可以轉讓對外投資：。