【文章內(nèi)容簡介】 律合規(guī)等部門的監(jiān)督制衡作用，防止賬外經(jīng)營、挪用計(jì)劃資產(chǎn)及其他違法違規(guī)行為發(fā)生，防范利益沖突，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全項(xiàng)目選擇、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、系統(tǒng)測試、產(chǎn)品推廣、信息披露、后續(xù)管理、檔案管理、監(jiān)督檢查等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理制度，確保資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)具有制度保障。第四十一條 計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)為專項(xiàng)計(jì)劃指定項(xiàng)目主辦人，項(xiàng)目主辦人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)盡職調(diào)查及計(jì)劃管理職責(zé)。項(xiàng)目主辦人應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，無不良誠信記錄，具備企業(yè)資產(chǎn)證券化相關(guān)知識，并具有三年以上投資銀行、資產(chǎn)管理或者固定收益業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)歷。第四十二條 計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的權(quán)限管理和責(zé)任追究制度，明確公司分管企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的高級管理人員、部門負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目主辦人的權(quán)限和責(zé)任。第四章 原始權(quán)益人第四十三條 原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家經(jīng)濟(jì)政策；（二）內(nèi)部控制制度健全；（三）具有持續(xù)經(jīng)營能力，無重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)；（四）最近三年未發(fā)生重大違約、虛假信息披露或者其他重大違法違規(guī)行為；（五）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第四十四條 原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）接受計(jì)劃管理人的輔導(dǎo)；（二）承諾向計(jì)劃管理人等有關(guān)業(yè)務(wù)參與人提交的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等情形；（三）承諾基礎(chǔ)資產(chǎn)真實(shí)、合法、有效，且不存在任何影響專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立的情形；（四）與計(jì)劃管理人簽訂基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；依照法律、行政法規(guī)、公司章程和相關(guān)協(xié)議的規(guī)定或者約定，合法轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)資產(chǎn)；（五）在專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間，維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動或者提供合理的支持，為基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)期現(xiàn)金流提供必要的保障；（六）配合并支持計(jì)劃管理人、托管人及其他為企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)履行職責(zé)；（七）不得侵占、損害計(jì)劃資產(chǎn)；（八）發(fā)生重大事項(xiàng)，可能損害受益憑證持有人利益的，及時(shí)書面告知計(jì)劃管理人；（九）專項(xiàng)計(jì)劃法律文件約定的其他職責(zé)。第四十五條原始權(quán)益人不得違背募集資金用途專項(xiàng)說明與承諾使用募集資金。募集資金使用應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)規(guī)定和國家經(jīng)濟(jì)政策。第五章 受益憑證持有人第四十六條 受益憑證持有人享有下列權(quán)利：（一）分享專項(xiàng)計(jì)劃收益；（二）參與分配清算后的專項(xiàng)計(jì)劃剩余資產(chǎn)；（三）提議召開受益憑證持有人大會并行使表決權(quán)；（四）獲得資產(chǎn)管理報(bào)告等專項(xiàng)計(jì)劃信息披露文件，查閱或者復(fù)制專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)信息資料；（五）轉(zhuǎn)讓受益憑證；（六）認(rèn)購協(xié)議或計(jì)劃說明書約定的其他權(quán)利。第四十七條 受益憑證持有人不得主張分割專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)，不得要求專項(xiàng)計(jì)劃回購其受益憑證。第四十八條 專項(xiàng)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)設(shè)立受益憑證持有人大會。受益憑證持有人大會由全體受益憑證持有人組成。受益憑證持有人大會的職權(quán)、召集、召開和表決機(jī)制等應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃說明書中約定。第六章 專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立申請第四十九條 證券公司申請?jiān)O(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列申請文件：（一）申請書；（二）計(jì)劃說明書；（三）主要交易合同文本；（四）法律意見書；（五）受益憑證推廣方案；（六）原始權(quán)益人募集資金用途專項(xiàng)說明與承諾；（七）原始權(quán)益人最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及融資情況說明（未滿三年的自成立之日起）；（八）證券公司、托管人有關(guān)防范利益沖突的特別說明；（九）證券公司分管企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的高級管理人員、部門負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目主辦人的情況登記表；（十）證券交易所出具的專項(xiàng)計(jì)劃論證報(bào)告和同意專項(xiàng)計(jì)劃受益憑證掛牌交易的意見。（十一）中國證監(jiān)會要求的其他文件。上述申請文件一式三份，其中報(bào)送中國證監(jiān)會兩份，報(bào)送證券公司住所地證監(jiān)局一份。第五十條 證券公司應(yīng)當(dāng)為專項(xiàng)計(jì)劃制作至少包含下列內(nèi)容的計(jì)劃說明書：（一）受益憑證的發(fā)行規(guī)模、品種、期限、預(yù)期收益率、資信評級狀況、登記、托管、交易場所等基本情況；（二）專項(xiàng)計(jì)劃的交易結(jié)構(gòu)；（三）原始權(quán)益人、計(jì)劃管理人等業(yè)務(wù)參與人情況；（四）基礎(chǔ)資產(chǎn)情況；（五）計(jì)劃資產(chǎn)的管理安排；（六）現(xiàn)金流歸集、投資及分配；（七）風(fēng)險(xiǎn)揭示與防范措施；（八）專項(xiàng)計(jì)劃的設(shè)立、終止等事項(xiàng)；（九）信息披露安排；（十）受益憑證持有人大會職權(quán)、召集、召開和表決機(jī)制；（十一）主要交易文件摘要。第五十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)委托律師事務(wù)所，對包括但不限于下列事項(xiàng)發(fā)表明確的法律意見：（一）計(jì)劃管理人、推廣機(jī)構(gòu)、托管人的資質(zhì)及權(quán)限；（二）計(jì)劃說明書、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、托管協(xié)議、認(rèn)購協(xié)議等法律文件的合法性；（三）基礎(chǔ)資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、有效性、權(quán)利歸屬及其負(fù)擔(dān)情況；（四）基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的合法性；（五）基礎(chǔ)資產(chǎn)與原始權(quán)益人風(fēng)險(xiǎn)隔離的有效性；（六）專項(xiàng)計(jì)劃信用增級安排的合法性、有效性；（七）專項(xiàng)計(jì)劃合法性、有效性的總體法律意見。第五十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券市場資信評級業(yè)務(wù)資格的資信評級機(jī)構(gòu)，對專項(xiàng)計(jì)劃受益憑證進(jìn)行初始評級和跟蹤評級。專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間，資信評級機(jī)構(gòu)負(fù)有向受益憑證持有人披露跟蹤評級報(bào)告的義務(wù)。資信評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每十二個(gè)月向受益憑證持有人披露至少一次跟蹤評級報(bào)告。專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間，資信評級機(jī)構(gòu)發(fā)生變更，計(jì)劃管理人、資信評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向受益憑證持有人說明原因，并向計(jì)劃管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。第七章 信息披露第五十三條 計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)自專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立之日起，按照證券交易所規(guī)定，向受益憑證持有人每三個(gè)月披露季度資產(chǎn)管理報(bào)告，每十二個(gè)月披露年度資產(chǎn)管理報(bào)告。每次收益分配前，披露收益分配報(bào)告。托管人應(yīng)當(dāng)自專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立之日起，按照證券交易所規(guī)定，向受益憑證持有人每三個(gè)月披露季度托管報(bào)告，每十二個(gè)月披露年度托管報(bào)告。資產(chǎn)管理報(bào)告、托管報(bào)告和收益分配報(bào)告應(yīng)當(dāng)由計(jì)劃