【文章內(nèi)容簡介】 務書、目錄、設計內(nèi)容、參考文獻等構成，并按順序裝訂整體，財務報表可按順序裝訂到正文后面。封面應包含課程設計的課目、內(nèi)容以及學生姓名、學號、指導教師等信息，且有成績評定欄。3．設計內(nèi)容組成設計內(nèi)容主要為財務評價報告，應由以下部分組成：項目概況、評價依據(jù)及有關說明、資金籌措及使用計劃、成本測算、財務收入和支出計算、財務分析（包括財務報表及評價指標）、不確定性分析、評價結論。4．其它要求要求每個同學認真分析和思考，獨立完成課程設計內(nèi)容。按計劃時間合理安排，按時完成。盡可能利用Excel編制報表，并附上編制說明，嚴禁抄襲。五、時間安排（1） 布置設計任務，熟悉資料（）（2） 進行財務支出和收入計算（）（3） 整理計算結果，編制財務報表（）（4） 計算財務評價指標，進行不確定性分析（1天）（5） 編制財務評價報告（1天）（6） 修改完善財務評價報告，進行分析總結（）第二部分 設計內(nèi)容一、 項目概況西藏自治區(qū)某一水庫位于日喀則地區(qū)江孜縣龍馬鄉(xiāng)境內(nèi)的年楚河上。年楚河流域的徑流主要由降水、冰川積雪融水及地下水補給三部分組成，徑流年度間變化不大，但徑流的年內(nèi)分配不均，汛期徑流量占年徑流量的70%左右，枯水期徑流相對平穩(wěn)。壩址以上流域面積2757km2。壩址距下游的江孜縣城28km，距日喀則113km。樞紐工程的永久建筑物主要由攔河大壩、泄洪洞、發(fā)電引水系統(tǒng)及地面發(fā)電廠房四部分組成，擋水壩為粘土心墻堆石壩，壩長287m，壩頂寬10m，有“西藏第一壩”之稱。水庫正常蓄水位高程4256m，電站總裝機容量2萬kW。水庫以防洪、灌溉、發(fā)電為主，兼有旅游等綜合效益。年楚河流域是西藏自治區(qū)重要的商品糧基地，氣候適宜，土地肥沃，全流域人口占自治區(qū)總人口的7%，%。，僅占耕地面積的45%，農(nóng)業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?。灌區(qū)位于西藏自治區(qū)年楚河流域，是水庫的配套工程。自樞紐工程以下，依次有六條較大支流匯入年楚河，它們與樞紐工程共同組成了灌區(qū)的灌溉水源。灌區(qū)控制范圍為水庫下游至年楚河河口兩岸可自流及提水灌溉的土地，灌區(qū)總控制面積53萬畝。該水利樞紐工程修建后可控制灌溉面積40萬畝，新增灌溉面積25萬畝，每年可增產(chǎn)糧食3700萬公斤，為西藏自治區(qū)實現(xiàn)糧食自給創(chuàng)造條件，而且可調(diào)洪削峰，把年楚河下游段的防洪標準提高到20至30年一遇，對發(fā)揮江孜、白朗、日喀則市的糧倉作用將會產(chǎn)生巨大的效益。同時，水庫工程的建成，將使拉薩、日喀則、山南兩地一市連成藏中電網(wǎng)，從根本上解決日喀則地區(qū)的用電問題。水庫于1995年開工，1996年實現(xiàn)工程截流，1999年第一臺機組正式并網(wǎng)發(fā)電，并向灌區(qū)供水，2001年底樞紐工程竣工。由于灌區(qū)配套工程主要是在原有工程基礎上進行改造，建設相對滯后，根據(jù)建設計劃，2003年全部配套完成，2004年可使水庫工程農(nóng)業(yè)供水達到設計水平。二、 評價依據(jù)及主要參數(shù)和條件1．基本數(shù)據(jù)及參數(shù)⑴ 從樞紐工程竣工后開始算起，正常運行期50年，計算期為57年。⑵ ，。⑶ 根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，水庫發(fā)電工程稅前行業(yè)基準收益率為7%，供水工程為4%。由于水庫主要向農(nóng)業(yè)供水，水價較低，行業(yè)基準收益率綜合取為5%。⑷ 水庫向灌區(qū)多年平均供水量（主要為徑流調(diào)節(jié)水量）為12800萬m3。⑸ ，%。⑹ 經(jīng)濟評價中投入物和產(chǎn)出物的價格水平均采用1999年價格水平。2．有關政策工程運行期間成立水庫工程管理單位和灌區(qū)管理單位，實行分級管理，獨立經(jīng)營，水庫工程管理單位負責樞紐工程的維護和電站經(jīng)營、灌區(qū)供水，并向銀行還貸，防洪功能的投資由政府承擔，年運行費根據(jù)核算成果由防洪部門按年度撥付，實行?？顚Ｓ?。灌溉功能主要由政府投資，工程建成后移交水庫工程管理單位負責管理（包括維護和將來的更新改造）。鑒于該灌區(qū)實際價未達到成本之前，應按分級管理的原則，由地方各級人民政府對灌區(qū)管理單位經(jīng)費不足部分給予補貼。具體水價標準由當?shù)卣鶕?jù)實際情況確定?？紤]到國家對農(nóng)業(yè)供水的補貼在灌區(qū)管理單位，灌區(qū)管理單位應按不低于成本水價向水庫工程管理情況，規(guī)定水價標準與要求的標準有一定的距離，可在運行經(jīng)營中逐步調(diào)整到位。在水單位支付農(nóng)業(yè)供水水費，經(jīng)有關部門測算。3．工程投資資料，主要來源于國家撥款和銀行貸款，其中銀行貸款主要用于發(fā)電部分工程建設，占總投資的20%，%，貸款從1996年開始，分3年貸完，各年貸款比例分別為30%、30%、40%，按照協(xié)議，貸款本息要求在工程竣工后15年內(nèi)償還。工程所需流動資金80萬元，由政府撥款，并于運行初期前一年（1998年）一次投入。依據(jù)工程概算，投資構成情況詳見表11（基本預備費費率取10%），工程各功能投資劃分情況詳見表12。工程投資從1995年開始，分年度投入，各年度資金投入及貸款額度詳見表13。表11 項目總投資構成表 單位：萬元序號工程或費用名稱建安工程費設備購置費其他費用合計占一至五部分投資比例一建筑工程 　　 %二機電設備安裝工程 　 %三金屬結構設備安裝 　 %四臨時工程 　 %五獨立費用　　 %1 建設管理費　　 　2 生產(chǎn)準備費　　 　3 科研勘測設計費　　 　4 占地及淹沒處理費　　 　5 其它　　 　六基本費用 %七預備費　　　 %1 基本預備費　　　 %2 價差預備費　　　　　八靜態(tài)總投資 　表12 綜合樞紐工程投資劃分表 單位：萬元劃分項目灌溉發(fā)電防洪合計共用工程投資　　　專用及配套工程投資 合計 表13 分年度投資表 單位：萬元年份1995199619971998199920002001合計占總投資比例15%24%20%18%12%8%3%100%投資其中：貸款根據(jù)工程概算，總投資中的生產(chǎn)準備費、生產(chǎn)職工培訓費共計110萬元，最終形成遞延資產(chǎn)，應在正常運行期內(nèi)分期攤銷。形成遞延資產(chǎn)的費用及其攤銷年限見表14。表14 遞延資產(chǎn)及其攤銷年限項目費用（萬元）攤銷年限（年）攤銷額（萬元）建設單位開辦費5生產(chǎn)準備費5合計5注：防洪功能屬于公益服務，無財務效益，工程建設及運行費用由防洪部門承擔，在財務評價中應把防洪部門分攤的費用分離出去。4． 其它財務支出計算資料⑴ 折舊費依據(jù)《水利建設項目經(jīng)濟評價規(guī)范》，可按各類固定資產(chǎn)的折舊年限采用平均年限法計提，也可參照已建類似項目的實際年綜合折舊費率乘本項目的固定資產(chǎn)原值計算。由于不同類型固定資產(chǎn)折舊年限有較大差別，經(jīng)綜合分析并參照同類工程，%，可按固定資產(chǎn)投資扣除無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)后作為固定資產(chǎn)原值提取折舊費，并從工程竣工后開始計提。⑵ 年運行費年運行費主要包括工資及福利費、材料和燃料及動力費、維護費和其他費用等項。水庫工程管理單位定員編制120人（不包括防洪服務和管理人員），；根據(jù)有關規(guī)定，職工福利費應按工資總額的14%計算，考慮地區(qū)、海拔等因素，可按工資總額的20%計算福利費。大修理費平均分攤到年維護費中，參考有關取費標準并結合工程實際情況，%綜合計算。，材料、燃料費取維護費的6%計算。其他費用包括辦公費、差旅費、科研教育費等，%計算。以上參數(shù)是針對正常運行期間進行年運行費的估算，水庫工程于2002年進入正常運行期，在初始運