【文章內容簡介】 5分，有規(guī)范的質量管理制度得4分，有較規(guī)范的質量管理制度得3分，企業(yè)質量管理體系不完善得1分，沒有質量管理體系不得分。市場拓展和銷售渠道5分企業(yè)市場拓展能力強，擁有很好的銷售網(wǎng)絡和經(jīng)營渠道，運作良好得5分，市場拓展能力較好，具有較好的經(jīng)營渠道得4分，市場拓展能力一般，銷售網(wǎng)絡和經(jīng)營渠道初具規(guī)模得3分，市場拓展能力較差，銷售網(wǎng)絡和經(jīng)營渠道存在一定問題得1分，市場拓展能力差，缺乏有效的經(jīng)營渠道不得分。小計流動性L流動比率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債速動比率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）速動比率=（流動資產(chǎn)存貨）/流動負債應收帳款周轉率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）應收帳款周轉率=銷售收入凈額/（應收帳款平均余額+應收票據(jù)平均余額）利息保障倍數(shù)5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）若客戶有現(xiàn)金流量表，則利息保障倍數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/利息支出。若客戶沒有現(xiàn)金流量表，則利息保障倍數(shù)=[凈利潤+折舊+攤銷＋財務費用（應收及預付款項增加＋存貨增加－應付及預收款項增加）]/財務費用小計管理水平M主要管理人員的素質和經(jīng)驗5分企業(yè)領導人有豐富的管理經(jīng)驗，管理能力很強，經(jīng)營歷史業(yè)績顯著，個人有良好社會聲譽得5分，企業(yè)領導人管理能力強，有較好的管理經(jīng)驗，得4分，企業(yè)領導人管理能力強，有一定的管理經(jīng)驗得3分，企業(yè)領導人管理能力、管理經(jīng)驗一般，但其信譽較好得2分，其余不得分。管理結構的合理性5分客戶有合理的班子結構（班子年齡結構合理、文化程度較好，專業(yè)水平高、勇于開拓創(chuàng)新等），領導班子團結，相對穩(wěn)定，信息流通順暢，內部監(jiān)督制度完善，激勵約束制度健全，人力資源配置合理得5分，上述方面較好，但存在某些的不足得4分，上述各方面中個別方面存在一定的缺陷得2分，在上述各方面存在較大缺陷不得分。資產(chǎn)報酬率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）資產(chǎn)報酬率=(利潤總額+財務費用)／年平均總資產(chǎn)貸款本息按期償還率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）貸款本息按期償還率＝當期歸還銀行貸款本息數(shù)額／當期累計應歸還銀行貸款本息數(shù)額小計其他P資產(chǎn)負債率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）資產(chǎn)負債率=負債/資產(chǎn)銷售收入5分銷售收入有穩(wěn)定的來源，并保持很好的增長勢頭得5分，收入穩(wěn)定得3分，銷售收入來源不穩(wěn)定，下降嚴重不得分。行業(yè)的穩(wěn)定性和前景分析5分行業(yè)穩(wěn)定且前景較好得5分，行業(yè)穩(wěn)定且前景一般或行業(yè)不穩(wěn)定但前景較好得3分，行業(yè)變動大且前景差不得分，其他得1分。重大事項分析5分重大事項對企業(yè)有積極的正面影響，基本沒有負面影響得5分，正面影響較大得3分，負面影響比較明顯，企業(yè)面臨很多問題不得分。小計總計注:① 定性指標的情況與計分標準不吻合的，評價人員可以根據(jù)情況判斷得分，但計分標準中有明確規(guī)定的除外。得分可以為5，4，3，2，1和0分。② 定量指標的評價采用的是“功效記分”方法。功效記分是在選定的指標體系的基礎上，對每一個指標都確定一個滿意值和不允許值，然后以不允許值為下限，計算各指標實際值實現(xiàn)滿意值的程度，并轉化為相應的功效分數(shù)： 指標的實際值指標的不允許值指標的功效分數(shù)= ——————————————— 指標的滿意值指標的不允許值將指標的功效分數(shù)乘以該指標的權數(shù)，得到該指標的評價得分。比滿意值好得滿分，比不允許值差得零分。需要注意的是有的指標是較高為好，如盈利指標，有的是較低為好，如資產(chǎn)負債率。③信用等級評定采用年度財務報表。2．信用等級的評定標準?？蛻粜庞玫燃壐鶕?jù)客戶得分進行評定，F(xiàn)級客戶不評分，根據(jù)條件直接歸類?？蛻粜庞玫燃壴u定標準如下：信用等級得分S市場競爭力得分C流動性得分L管理水平得分M其他 說 明AAA70163。S 15 163。C 12 163。L15 163。M不限定單項不滿足條件下調一級AA60163。S70 12 163。C10 163。L12 163。M不限定同上A50163。S60 9 163。C8 163。L9 163。M不限定同上BBB45163。S50不限定不限定不限定不限定BB40163。S45不限定不限定不限定不限定BS40不限定不限定不限定不限定F不符合國家環(huán)境保護政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的客戶，或貸款分類結果為可疑和損失類的客戶連續(xù)兩個結息日拖欠利息或本金逾期6個月以上的客戶、貸款五級分類結果為次級以下（含次級）的客戶，原則上其信用等級不得為AA級以上（含AA級）；欠息超過6個月或本金逾期超過12個月以上的客戶，原則上其信用等級不得超過BB級（含BB級）。 授信量分析 客戶授信量分析是評價人員在推算客戶對建設銀行的信用需求、測算授信控制量的基礎上提出對客戶授信總量建議的過程。評價人員通過對客戶資金需求、來源渠道及可靠性進行調查分析，推算客戶對建設銀行的信用需求?？蛻糍Y金需求的分析包括流動資金需求分析和固定資產(chǎn)類資金需求分析。流動資金需求分析是對申請人維持正常生產(chǎn)經(jīng)營所需全部周轉資金占用數(shù)量的分析。流動資金需求量的測算方法，可采用擴大指標估算法或分項詳細測算估算法。固定資產(chǎn)資金需求量根據(jù)項目評估報告確定。資金來源渠道及可靠性分析是指對客戶的資本金、預計增資情況、商業(yè)負債的穩(wěn)定性及對其它銀行負債情況（不包括這些銀行對該客戶的表外授信業(yè)務）等方面進行分析，以判定各項資金需求的落實情況?？蛻羰谛帕糠治鍪菍蛻粜庞眯枨蟮姆治龊褪谛趴刂屏康臏y算，評價人員在此基礎上提出對客戶授信總量的建議。：參照客戶以往的或同類企業(yè)的流動資金占用率，對借款人流動資金需求增量進行估算。可按照銷售收入流動資金占用率、經(jīng)營成本流動資金占用率或單位產(chǎn)量流動資金占用率等進行測算。具體測算表如下：（根據(jù)客戶經(jīng)營特點，選擇銷售收入、經(jīng)營成本或產(chǎn)量之一測算）去年銷售收入量a=去年經(jīng)營成本量a=去年產(chǎn)量a=去年流動資金合理占用b=去年流動資金合理占用b=去年流動資金合理占用b=銷售收入今年預測量c=經(jīng)營成本今年預測量c=產(chǎn)量今年預測量c=流動資金需求今年預測增量d= d = b（c/a－1）流動資金需求今年預測增量d=d = b（c/a－1）流動資金需求今年預測增量d=d = b（c/a－1）測算流動資金合理占用b，可采用資產(chǎn)負債表中流動資產(chǎn)合計一項的金額，并扣除流動資產(chǎn)中：（1）短期投資、1年內到期長期債權投資、待處理流動資產(chǎn)凈損失等不直接參與企業(yè)經(jīng)營周轉的流動資金項目。（2）直接參與經(jīng)營周轉的流動資產(chǎn)項目中不合理資金占用部分，如過量沉淀的貨幣資金、帳齡過長的應收款項、長期積壓的存貨、其他應收款項目中的不合理部分等。，即對客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中不同階段的資金占用逐項進行詳細測算，以確定其流動資金的需求量。下面以工業(yè)企業(yè)為例，介紹此估算方法。工業(yè)企業(yè)依其生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的不同順序，可將流動資金劃分為生產(chǎn)環(huán)節(jié)的流動資金和流通環(huán)節(jié)的流動資金。生產(chǎn)環(huán)節(jié)的流動資金包括儲備資金、生產(chǎn)資金和成品資金。流通環(huán)節(jié)的流動資金包括結算資金和貨幣資金。具體資金構成見下表： 流 動 資 金 存 貨儲備資金原材料輔助材料燃料動力備品備件低值易耗品包裝物生產(chǎn)資金在產(chǎn)品自制半成品待攤費用產(chǎn)成品資金產(chǎn)成品、外購商品結算資金發(fā)出商品應收銷貨款其他應收款暫付款貨幣資金銀行存款庫存現(xiàn)金(1)儲備資金估算。儲備資金可用下式估算：儲備資金=∑（全年需用量進廠單位價格）/周轉次數(shù)上式中，進廠單位價格=(含稅出廠價格+運雜費)(1+運輸損耗率)周轉次數(shù)=全年天數(shù)/周轉天數(shù)周轉天數(shù)是指一次性儲備可供企業(yè)生產(chǎn)消耗的天數(shù)，其確定要考慮企業(yè)的規(guī)模、特點、原料市場供需情況、計劃產(chǎn)量及企業(yè)實際情況等因素。(2)生產(chǎn)資金的估算。生產(chǎn)資金數(shù)是指從投料生產(chǎn)到產(chǎn)品完工下線這一段所占用的資金。其測算公式如下：生產(chǎn)資金=日均生產(chǎn)費用產(chǎn)品生產(chǎn)周期=(產(chǎn)品經(jīng)營成品/年工作日)產(chǎn)品生產(chǎn)周期(3)成品資金的估算。成品資金是指企業(yè)產(chǎn)品完工入庫到庫存產(chǎn)品對外售出這一時間內占用的資金。其測算公式如下：成品資金=(年經(jīng)營成本/年產(chǎn)量)［年初庫存+年產(chǎn)量(1產(chǎn)銷率)］上式中，經(jīng)營成本、年產(chǎn)量、產(chǎn)銷率均為當年的預測數(shù)。(4)結算資金的估算。結算資金是指從庫存產(chǎn)品出庫銷售到貨款進入企業(yè)帳戶過程中，由于貨款結算所占用的資金。其測算公式如下：結算資金=產(chǎn)品銷售成本/結算次數(shù)=（產(chǎn)品銷售成本/360）結算天數(shù)上式中，結算天數(shù)的計算公式為：結算天數(shù)=商品在途天數(shù)+驗收天數(shù)+購貨方承付天數(shù)+銀行結算天數(shù)(5)貨幣資金的估算。貨幣資金是企業(yè)為保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行，保持支付能力而以貨幣形態(tài)存在的資金。對企業(yè)貨幣資金的估算要根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、結算方式、不同時期貨幣資金變化規(guī)律等因素合理加以估算。通過上述各形態(tài)資金的估算，便可測算企業(yè)流動資金數(shù)量。全部流動資金需要量=儲備資金+生產(chǎn)資金+成品資金+結算資金+貨幣資金3．信貸經(jīng)營人員分析客戶需求之后，要測算客戶授信控制量。（1）總授信控制量：授信控制量是建設銀行確定的對單一客戶所有本外幣、表內外信用余額的風險控制界限。授信控制量測算公式如下：13CL = L + (K V P) ECL表示授信控制量。L為客戶目前在建行全部本外幣表內外信用的余額。K為行業(yè)目標杠桿比率，根據(jù)不同的行業(yè)確定（見附件313）。V為根據(jù)客戶信用等級確定的企業(yè)目標杠桿比率調節(jié)系數(shù)，主要根據(jù)客戶的情況對行業(yè)目標杠桿比率進行調整，確定方法見下表：信用等級AAAAAABBBBBB調節(jié)系數(shù)V1P為客戶當前的財務杠桿。財務杠桿是客戶負債與權益之比，與資產(chǎn)負債率的關系是：財務杠桿=資產(chǎn)負債率/（1資產(chǎn)負債率）。E=凈資產(chǎn)可認定的其他已損耗的資產(chǎn)，為客戶目前的有效凈資產(chǎn)?？烧J定的其他已損耗的資產(chǎn)指待攤費用、遞延資產(chǎn)和待處理財產(chǎn)損溢等已經(jīng)損耗的資產(chǎn)。F級客戶的授信控制量直接定為零。 （2）授信總量建議值。在測算出授信控制量的基礎上，綜合考慮以下因素，提出對客戶的授信總量建議值。①客戶的客觀信用需求；②預計客戶從其他銀行取得信用或歸還其它銀行信用的情況；③建設銀行的信貸政策。（3）對客戶的授信總量建議值原則上不得超過測算出的授信控制量。超過授信控制量的，必須在客戶評價報告中詳細說明原因。 撰寫客戶評價報告1．直接評價人員按照評價報告格式，根據(jù)調查結果撰寫評價報告。直接評價人員在對客戶進行評價時，要力求以有資格機構審計過的財務報表為基礎，通過調查走訪客戶財務部門和主要管理者、核對財務報表和主要憑證、查看庫存、了解和掌握客戶的動態(tài)情況以及走訪外部管理部門、了解其對客戶的評價、核實有關情況等方式，獲取第一手材料。對于信用評級所采用的基礎數(shù)據(jù)，直接評價人員必須根據(jù)企業(yè)實際情況，依據(jù)充分的調整理由，對企業(yè)報表有必要調整的項目進行調整，并在評價報告的相關分析中進行調整情況說明（主要是數(shù)值和理由），準確填寫客戶評價報告。直接評價人員對客戶的合法性及評價所需基礎資料的真實性和準確性負責。2．評價審查人員審核直接評價人員撰寫的客戶評價報告，如發(fā)現(xiàn)基礎資料的真實性和準確性以及評價程序、評價方法存在問題，有權要求直接評價人員進行修改；對于判斷或看法不一致的問題，要在評價報告相應的地方寫明意見。評價審查人員對評價程序的公正性和合理性、評價方法的正確性負責。3．評價審定人員審定客戶評價報告，認真分析信用等級和授信量分析的合理性，如發(fā)現(xiàn)基礎資料的真實性和準確性以及評價程序、評價方法存在問題，評價的工作質量較差，有重大錯誤，有權要求直接評價人員、評價審查人員重新評價。對于判斷不一致的問題，應在評價報告相應的地方填寫意見。評價審定人員對客戶評價報告的整體質量包括準確性和完整性負責。4．客戶信用等級必須經(jīng)過認定，信用等級未經(jīng)認定的客戶不享受建設銀行相關辦法規(guī)定的基于信用等級確定的優(yōu)惠政策。經(jīng)辦部門匯總需要審批的客戶評價報告，填寫信用等級申報表（見附件311），報上級行信貸經(jīng)營部門，客戶評價報告如不需要審批，則保存在客戶資料檔案中以備使用。5．客戶信用等級一般不公開。有獨立法人資格的企業(yè)要求建設銀行出具公開信用等級證明時，采用如下程序辦理:(1)信貸業(yè)務經(jīng)營部門收到客戶評定信用等級的申請時，要求其到建設銀行認可的中介機構評定，或由建設銀行業(yè)務經(jīng)營部門評定。(2) 對評定的結果，信貸業(yè)務經(jīng)營部門進行確認，并按規(guī)定的權限報有權審批行審批認定。(3) 經(jīng)審批認定的客戶信用等級，以建設銀行信用等級評定委員會的名義對外出具信用等級證書。 客戶評價規(guī)范 要求1．基本要求：（1） 信貸經(jīng)營人員按照要求的程序完成評價工作；（2） 評價報告填寫正確，計算正確；