【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 5分，有規(guī)范的質(zhì)量管理制度得4分，有較規(guī)范的質(zhì)量管理制度得3分，企業(yè)質(zhì)量管理體系不完善得1分，沒有質(zhì)量管理體系不得分。市場(chǎng)拓展和銷售渠道5分企業(yè)市場(chǎng)拓展能力強(qiáng)，擁有很好的銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)渠道，運(yùn)作良好得5分，市場(chǎng)拓展能力較好，具有較好的經(jīng)營(yíng)渠道得4分，市場(chǎng)拓展能力一般，銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)渠道初具規(guī)模得3分，市場(chǎng)拓展能力較差，銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)渠道存在一定問題得1分，市場(chǎng)拓展能力差，缺乏有效的經(jīng)營(yíng)渠道不得分。小計(jì)流動(dòng)性L流動(dòng)比率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）/流動(dòng)負(fù)債應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/（應(yīng)收帳款平均余額+應(yīng)收票據(jù)平均余額）利息保障倍數(shù)5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）若客戶有現(xiàn)金流量表，則利息保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/利息支出。若客戶沒有現(xiàn)金流量表，則利息保障倍數(shù)=[凈利潤(rùn)+折舊+攤銷＋財(cái)務(wù)費(fèi)用（應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)增加＋存貨增加－應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)增加）]/財(cái)務(wù)費(fèi)用小計(jì)管理水平M主要管理人員的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)5分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，管理能力很強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)歷史業(yè)績(jī)顯著，個(gè)人有良好社會(huì)聲譽(yù)得5分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強(qiáng)，有較好的管理經(jīng)驗(yàn)，得4分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強(qiáng)，有一定的管理經(jīng)驗(yàn)得3分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力、管理經(jīng)驗(yàn)一般，但其信譽(yù)較好得2分，其余不得分。管理結(jié)構(gòu)的合理性5分客戶有合理的班子結(jié)構(gòu)（班子年齡結(jié)構(gòu)合理、文化程度較好，專業(yè)水平高、勇于開拓創(chuàng)新等），領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)，相對(duì)穩(wěn)定，信息流通順暢，內(nèi)部監(jiān)督制度完善，激勵(lì)約束制度健全，人力資源配置合理得5分，上述方面較好，但存在某些的不足得4分，上述各方面中個(gè)別方面存在一定的缺陷得2分，在上述各方面存在較大缺陷不得分。資產(chǎn)報(bào)酬率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）資產(chǎn)報(bào)酬率=(利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用)／年平均總資產(chǎn)貸款本息按期償還率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）貸款本息按期償還率＝當(dāng)期歸還銀行貸款本息數(shù)額／當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款本息數(shù)額小計(jì)其他P資產(chǎn)負(fù)債率5分5（比率不允許值）/（滿意值不允許值）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)銷售收入5分銷售收入有穩(wěn)定的來(lái)源，并保持很好的增長(zhǎng)勢(shì)頭得5分，收入穩(wěn)定得3分，銷售收入來(lái)源不穩(wěn)定，下降嚴(yán)重不得分。行業(yè)的穩(wěn)定性和前景分析5分行業(yè)穩(wěn)定且前景較好得5分，行業(yè)穩(wěn)定且前景一般或行業(yè)不穩(wěn)定但前景較好得3分，行業(yè)變動(dòng)大且前景差不得分，其他得1分。重大事項(xiàng)分析5分重大事項(xiàng)對(duì)企業(yè)有積極的正面影響，基本沒有負(fù)面影響得5分，正面影響較大得3分，負(fù)面影響比較明顯，企業(yè)面臨很多問題不得分。小計(jì)總計(jì)注:① 定性指標(biāo)的情況與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)不吻合的，評(píng)價(jià)人員可以根據(jù)情況判斷得分，但計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)中有明確規(guī)定的除外。得分可以為5，4，3，2，1和0分。② 定量指標(biāo)的評(píng)價(jià)采用的是“功效記分”方法。功效記分是在選定的指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)每一個(gè)指標(biāo)都確定一個(gè)滿意值和不允許值，然后以不允許值為下限，計(jì)算各指標(biāo)實(shí)際值實(shí)現(xiàn)滿意值的程度，并轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的功效分?jǐn)?shù)： 指標(biāo)的實(shí)際值指標(biāo)的不允許值指標(biāo)的功效分?jǐn)?shù)= ——————————————— 指標(biāo)的滿意值指標(biāo)的不允許值將指標(biāo)的功效分?jǐn)?shù)乘以該指標(biāo)的權(quán)數(shù)，得到該指標(biāo)的評(píng)價(jià)得分。比滿意值好得滿分，比不允許值差得零分。需要注意的是有的指標(biāo)是較高為好，如盈利指標(biāo)，有的是較低為好，如資產(chǎn)負(fù)債率。③信用等級(jí)評(píng)定采用年度財(cái)務(wù)報(bào)表。2．信用等級(jí)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)?？蛻粜庞玫燃?jí)根據(jù)客戶得分進(jìn)行評(píng)定，F(xiàn)級(jí)客戶不評(píng)分，根據(jù)條件直接歸類?？蛻粜庞玫燃?jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)如下：信用等級(jí)得分S市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力得分C流動(dòng)性得分L管理水平得分M其他 說 明AAA70163。S 15 163。C 12 163。L15 163。M不限定單項(xiàng)不滿足條件下調(diào)一級(jí)AA60163。S70 12 163。C10 163。L12 163。M不限定同上A50163。S60 9 163。C8 163。L9 163。M不限定同上BBB45163。S50不限定不限定不限定不限定BB40163。S45不限定不限定不限定不限定BS40不限定不限定不限定不限定F不符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的客戶，或貸款分類結(jié)果為可疑和損失類的客戶連續(xù)兩個(gè)結(jié)息日拖欠利息或本金逾期6個(gè)月以上的客戶、貸款五級(jí)分類結(jié)果為次級(jí)以下（含次級(jí)）的客戶，原則上其信用等級(jí)不得為AA級(jí)以上（含AA級(jí)）；欠息超過6個(gè)月或本金逾期超過12個(gè)月以上的客戶，原則上其信用等級(jí)不得超過BB級(jí)（含BB級(jí)）。 授信量分析 客戶授信量分析是評(píng)價(jià)人員在推算客戶對(duì)建設(shè)銀行的信用需求、測(cè)算授信控制量的基礎(chǔ)上提出對(duì)客戶授信總量建議的過程。評(píng)價(jià)人員通過對(duì)客戶資金需求、來(lái)源渠道及可靠性進(jìn)行調(diào)查分析，推算客戶對(duì)建設(shè)銀行的信用需求?？蛻糍Y金需求的分析包括流動(dòng)資金需求分析和固定資產(chǎn)類資金需求分析。流動(dòng)資金需求分析是對(duì)申請(qǐng)人維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需全部周轉(zhuǎn)資金占用數(shù)量的分析。流動(dòng)資金需求量的測(cè)算方法，可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算估算法。固定資產(chǎn)資金需求量根據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告確定。資金來(lái)源渠道及可靠性分析是指對(duì)客戶的資本金、預(yù)計(jì)增資情況、商業(yè)負(fù)債的穩(wěn)定性及對(duì)其它銀行負(fù)債情況（不包括這些銀行對(duì)該客戶的表外授信業(yè)務(wù)）等方面進(jìn)行分析，以判定各項(xiàng)資金需求的落實(shí)情況?？蛻羰谛帕糠治鍪菍?duì)客戶信用需求的分析和授信控制量的測(cè)算，評(píng)價(jià)人員在此基礎(chǔ)上提出對(duì)客戶授信總量的建議。：參照客戶以往的或同類企業(yè)的流動(dòng)資金占用率，對(duì)借款人流動(dòng)資金需求增量進(jìn)行估算?？砂凑珍N售收入流動(dòng)資金占用率、經(jīng)營(yíng)成本流動(dòng)資金占用率或單位產(chǎn)量流動(dòng)資金占用率等進(jìn)行測(cè)算。具體測(cè)算表如下：（根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，選擇銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本或產(chǎn)量之一測(cè)算）去年銷售收入量a=去年經(jīng)營(yíng)成本量a=去年產(chǎn)量a=去年流動(dòng)資金合理占用b=去年流動(dòng)資金合理占用b=去年流動(dòng)資金合理占用b=銷售收入今年預(yù)測(cè)量c=經(jīng)營(yíng)成本今年預(yù)測(cè)量c=產(chǎn)量今年預(yù)測(cè)量c=流動(dòng)資金需求今年預(yù)測(cè)增量d= d = b（c/a－1）流動(dòng)資金需求今年預(yù)測(cè)增量d=d = b（c/a－1）流動(dòng)資金需求今年預(yù)測(cè)增量d=d = b（c/a－1）測(cè)算流動(dòng)資金合理占用b，可采用資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)一項(xiàng)的金額，并扣除流動(dòng)資產(chǎn)中：（1）短期投資、1年內(nèi)到期長(zhǎng)期債權(quán)投資、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失等不直接參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金項(xiàng)目。（2）直接參與經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目中不合理資金占用部分，如過量沉淀的貨幣資金、帳齡過長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng)、長(zhǎng)期積壓的存貨、其他應(yīng)收款項(xiàng)目中的不合理部分等。，即對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中不同階段的資金占用逐項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算，以確定其流動(dòng)資金的需求量。下面以工業(yè)企業(yè)為例，介紹此估算方法。工業(yè)企業(yè)依其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的不同順序，可將流動(dòng)資金劃分為生產(chǎn)環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金和流通環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金。生產(chǎn)環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金包括儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金和成品資金。流通環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金包括結(jié)算資金和貨幣資金。具體資金構(gòu)成見下表： 流 動(dòng) 資 金 存 貨儲(chǔ)備資金原材料輔助材料燃料動(dòng)力備品備件低值易耗品包裝物生產(chǎn)資金在產(chǎn)品自制半成品待攤費(fèi)用產(chǎn)成品資金產(chǎn)成品、外購(gòu)商品結(jié)算資金發(fā)出商品應(yīng)收銷貨款其他應(yīng)收款暫付款貨幣資金銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金(1)儲(chǔ)備資金估算。儲(chǔ)備資金可用下式估算：儲(chǔ)備資金=∑（全年需用量進(jìn)廠單位價(jià)格）/周轉(zhuǎn)次數(shù)上式中，進(jìn)廠單位價(jià)格=(含稅出廠價(jià)格+運(yùn)雜費(fèi))(1+運(yùn)輸損耗率)周轉(zhuǎn)次數(shù)=全年天數(shù)/周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)天數(shù)是指一次性儲(chǔ)備可供企業(yè)生產(chǎn)消耗的天數(shù)，其確定要考慮企業(yè)的規(guī)模、特點(diǎn)、原料市場(chǎng)供需情況、計(jì)劃產(chǎn)量及企業(yè)實(shí)際情況等因素。(2)生產(chǎn)資金的估算。生產(chǎn)資金數(shù)是指從投料生產(chǎn)到產(chǎn)品完工下線這一段所占用的資金。其測(cè)算公式如下：生產(chǎn)資金=日均生產(chǎn)費(fèi)用產(chǎn)品生產(chǎn)周期=(產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成品/年工作日)產(chǎn)品生產(chǎn)周期(3)成品資金的估算。成品資金是指企業(yè)產(chǎn)品完工入庫(kù)到庫(kù)存產(chǎn)品對(duì)外售出這一時(shí)間內(nèi)占用的資金。其測(cè)算公式如下：成品資金=(年經(jīng)營(yíng)成本/年產(chǎn)量)［年初庫(kù)存+年產(chǎn)量(1產(chǎn)銷率)］上式中，經(jīng)營(yíng)成本、年產(chǎn)量、產(chǎn)銷率均為當(dāng)年的預(yù)測(cè)數(shù)。(4)結(jié)算資金的估算。結(jié)算資金是指從庫(kù)存產(chǎn)品出庫(kù)銷售到貨款進(jìn)入企業(yè)帳戶過程中，由于貨款結(jié)算所占用的資金。其測(cè)算公式如下：結(jié)算資金=產(chǎn)品銷售成本/結(jié)算次數(shù)=（產(chǎn)品銷售成本/360）結(jié)算天數(shù)上式中，結(jié)算天數(shù)的計(jì)算公式為：結(jié)算天數(shù)=商品在途天數(shù)+驗(yàn)收天數(shù)+購(gòu)貨方承付天數(shù)+銀行結(jié)算天數(shù)(5)貨幣資金的估算。貨幣資金是企業(yè)為保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行，保持支付能力而以貨幣形態(tài)存在的資金。對(duì)企業(yè)貨幣資金的估算要根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、結(jié)算方式、不同時(shí)期貨幣資金變化規(guī)律等因素合理加以估算。通過上述各形態(tài)資金的估算，便可測(cè)算企業(yè)流動(dòng)資金數(shù)量。全部流動(dòng)資金需要量=儲(chǔ)備資金+生產(chǎn)資金+成品資金+結(jié)算資金+貨幣資金3．信貸經(jīng)營(yíng)人員分析客戶需求之后，要測(cè)算客戶授信控制量。（1）總授信控制量：授信控制量是建設(shè)銀行確定的對(duì)單一客戶所有本外幣、表內(nèi)外信用余額的風(fēng)險(xiǎn)控制界限。授信控制量測(cè)算公式如下：13CL = L + (K V P) ECL表示授信控制量。L為客戶目前在建行全部本外幣表內(nèi)外信用的余額。K為行業(yè)目標(biāo)杠桿比率，根據(jù)不同的行業(yè)確定（見附件313）。V為根據(jù)客戶信用等級(jí)確定的企業(yè)目標(biāo)杠桿比率調(diào)節(jié)系數(shù)，主要根據(jù)客戶的情況對(duì)行業(yè)目標(biāo)杠桿比率進(jìn)行調(diào)整，確定方法見下表：信用等級(jí)AAAAAABBBBBB調(diào)節(jié)系數(shù)V1P為客戶當(dāng)前的財(cái)務(wù)杠桿。財(cái)務(wù)杠桿是客戶負(fù)債與權(quán)益之比，與資產(chǎn)負(fù)債率的關(guān)系是：財(cái)務(wù)杠桿=資產(chǎn)負(fù)債率/（1資產(chǎn)負(fù)債率）。E=凈資產(chǎn)可認(rèn)定的其他已損耗的資產(chǎn)，為客戶目前的有效凈資產(chǎn)。可認(rèn)定的其他已損耗的資產(chǎn)指待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)和待處理財(cái)產(chǎn)損溢等已經(jīng)損耗的資產(chǎn)。F級(jí)客戶的授信控制量直接定為零。 （2）授信總量建議值。在測(cè)算出授信控制量的基礎(chǔ)上，綜合考慮以下因素，提出對(duì)客戶的授信總量建議值。①客戶的客觀信用需求；②預(yù)計(jì)客戶從其他銀行取得信用或歸還其它銀行信用的情況；③建設(shè)銀行的信貸政策。（3）對(duì)客戶的授信總量建議值原則上不得超過測(cè)算出的授信控制量。超過授信控制量的，必須在客戶評(píng)價(jià)報(bào)告中詳細(xì)說明原因。 撰寫客戶評(píng)價(jià)報(bào)告1．直接評(píng)價(jià)人員按照評(píng)價(jià)報(bào)告格式，根據(jù)調(diào)查結(jié)果撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。直接評(píng)價(jià)人員在對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，要力求以有資格機(jī)構(gòu)審計(jì)過的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，通過調(diào)查走訪客戶財(cái)務(wù)部門和主要管理者、核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和主要憑證、查看庫(kù)存、了解和掌握客戶的動(dòng)態(tài)情況以及走訪外部管理部門、了解其對(duì)客戶的評(píng)價(jià)、核實(shí)有關(guān)情況等方式，獲取第一手材料。對(duì)于信用評(píng)級(jí)所采用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，直接評(píng)價(jià)人員必須根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，依據(jù)充分的調(diào)整理由，對(duì)企業(yè)報(bào)表有必要調(diào)整的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，并在評(píng)價(jià)報(bào)告的相關(guān)分析中進(jìn)行調(diào)整情況說明（主要是數(shù)值和理由），準(zhǔn)確填寫客戶評(píng)價(jià)報(bào)告。直接評(píng)價(jià)人員對(duì)客戶的合法性及評(píng)價(jià)所需基礎(chǔ)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。2．評(píng)價(jià)審查人員審核直接評(píng)價(jià)人員撰寫的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性以及評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)方法存在問題，有權(quán)要求直接評(píng)價(jià)人員進(jìn)行修改；對(duì)于判斷或看法不一致的問題，要在評(píng)價(jià)報(bào)告相應(yīng)的地方寫明意見。評(píng)價(jià)審查人員對(duì)評(píng)價(jià)程序的公正性和合理性、評(píng)價(jià)方法的正確性負(fù)責(zé)。3．評(píng)價(jià)審定人員審定客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，認(rèn)真分析信用等級(jí)和授信量分析的合理性，如發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性以及評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)方法存在問題，評(píng)價(jià)的工作質(zhì)量較差，有重大錯(cuò)誤，有權(quán)要求直接評(píng)價(jià)人員、評(píng)價(jià)審查人員重新評(píng)價(jià)。對(duì)于判斷不一致的問題，應(yīng)在評(píng)價(jià)報(bào)告相應(yīng)的地方填寫意見。評(píng)價(jià)審定人員對(duì)客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的整體質(zhì)量包括準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。4．客戶信用等級(jí)必須經(jīng)過認(rèn)定，信用等級(jí)未經(jīng)認(rèn)定的客戶不享受建設(shè)銀行相關(guān)辦法規(guī)定的基于信用等級(jí)確定的優(yōu)惠政策。經(jīng)辦部門匯總需要審批的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，填寫信用等級(jí)申報(bào)表（見附件311），報(bào)上級(jí)行信貸經(jīng)營(yíng)部門，客戶評(píng)價(jià)報(bào)告如不需要審批，則保存在客戶資料檔案中以備使用。5．客戶信用等級(jí)一般不公開。有獨(dú)立法人資格的企業(yè)要求建設(shè)銀行出具公開信用等級(jí)證明時(shí)，采用如下程序辦理:(1)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門收到客戶評(píng)定信用等級(jí)的申請(qǐng)時(shí)，要求其到建設(shè)銀行認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)評(píng)定，或由建設(shè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門評(píng)定。(2) 對(duì)評(píng)定的結(jié)果，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行確認(rèn)，并按規(guī)定的權(quán)限報(bào)有權(quán)審批行審批認(rèn)定。(3) 經(jīng)審批認(rèn)定的客戶信用等級(jí)，以建設(shè)銀行信用等級(jí)評(píng)定委員會(huì)的名義對(duì)外出具信用等級(jí)證書。 客戶評(píng)價(jià)規(guī)范 要求1．基本要求：（1） 信貸經(jīng)營(yíng)人員按照要求的程序完成評(píng)價(jià)工作；（2） 評(píng)價(jià)報(bào)告填寫正確，計(jì)算正確；