【文章內(nèi)容簡介】 險管理的部門或人員應(yīng)與承擔風險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立。第五十六條 財務(wù)公司實施信用風險管理，應(yīng)考慮信用風險與其他風險的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)信用風險管理與其他風險管理的政策和程序。 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)信用風險管理基本流程第五十七條 財務(wù)公司的授信業(yè)務(wù)是指財務(wù)公司向客戶直接提供資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證。包括貸款、項目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信；以及貸款承諾、保證等表外授信。第五十八條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別風險。重點識別與分析以下內(nèi)容：、影響因素及變化趨勢；，包括公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等；、合規(guī)性、合理性；，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。第五十九條 財務(wù)公司應(yīng)對客戶的信用風險進行計量和評估?？芍鸩浇⑿庞蔑L險內(nèi)部評級體系，分別進行客戶評級和債項評級，并輔以壓力測試、情景分析等方法前瞻性地分析財務(wù)公司不同條件下的信用風險狀況。 第六十條 在客戶信用評級及授信有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶資信的重大事項，財務(wù)公司應(yīng)按內(nèi)部信貸政策的要求，對客戶重新進行信用評級。重大事項包括： ；、股權(quán)或公司高級管理人員發(fā)生變動；；；；　；　。 第六十一條 財務(wù)公司應(yīng)對所有可能影響信用風險變動的因素進行持續(xù)性監(jiān)測，并形成相應(yīng)的記錄。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：，是否誠實地全面履行合同； ； ； ； ； 、以及市值的變動情況；。 第六十二條 財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提供信用風險報告。報告應(yīng)包括以下部分或全部內(nèi)容： ；；； ； 、程序以及信用風險應(yīng)急方案的建議；。 第六十三條 財務(wù)公司在進行授信業(yè)務(wù)審批或決策時，應(yīng)確保信貸審批完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放；應(yīng)對同一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔保、貸款承諾等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度；應(yīng)將展期作為一項新的信用決策，按正常的審批程序辦理。第六十四條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會要求建立資產(chǎn)風險分類制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認定標準和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實性。第六十五條 財務(wù)公司應(yīng)對信用風險有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，以減少財務(wù)公司可能發(fā)生的損失和聲譽可能受到的損害。第四節(jié) 交易對手信用風險管理流程第六十六條 交易對手信用風險是指對資金、證券或外匯交易過程中，交易對手不履行或者不完全履行合同約定的義務(wù)，造成財務(wù)公司資產(chǎn)損失的風險。交易對手信用風險存在于銀行賬戶和交易賬戶的各類業(yè)務(wù)或產(chǎn)品中。第六十七條 財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析交易對手的資本實力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性水平、盈利能力以及履約保障（如交易保證金）等因素，及時識別引起交易對手風險的各種要素的變化。第六十八條 財務(wù)公司應(yīng)明確交易對手資質(zhì)信用評估方法和選擇標準，綜合考慮運營環(huán)境、運營管理、財務(wù)狀況和風險因素等，采用定性和定量相結(jié)合的方法，全面客觀地計量和評估交易對手的資質(zhì)信用和管理風險。第六十九條 財務(wù)公司可委托外部信用評級機構(gòu)或使用外部信用評級結(jié)果作為評估交易對手信用風險的參考依據(jù)，但須按照銀監(jiān)會要求堅持審慎原則，確保外部評級機構(gòu)具有獨立性、專業(yè)能力和評級公信力。第七十條 財務(wù)公司可建立交易對手信用評估模型或系統(tǒng)，但應(yīng)保證評估過程的系統(tǒng)性和完整性。第七十一條 財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測交易對手資質(zhì)信用因素、風險管理情況和綜合風險狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響：、違約記錄和履約能力等； 、運營損失、利潤變化和關(guān)聯(lián)交易等；。第七十二條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)交易對手信用評估結(jié)果和監(jiān)測情況，細分交易對手資質(zhì)信用級別，設(shè)置并及時調(diào)整交易對手風險限額，按照不同業(yè)務(wù)類別的特點和風險程度，確定交易對手范圍、交易限額、交易方式，以及采取保證人、保證金或抵押物等增信措施。 第三章 市場風險管理 第一節(jié) 定義及目標第七十三條 市場風險是指因利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而使財務(wù)公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。市場風險存在于財務(wù)公司的交易和非交易業(yè)務(wù)中。第七十四條 市場風險的管理目標是通過對市場風險進行識別、計量、監(jiān)測與控制，將市場風險控制在財務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風險和收益相匹配，逐步實現(xiàn)經(jīng)風險調(diào)整的收益最大化。第七十五條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場風險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測與控制市場風險。第二節(jié) 市場風險管理政策第七十六條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定市場風險管理政策、策略、程序和方法。第七十七條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會有關(guān)要求劃分銀行賬戶和交易賬戶，并根據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點，采取相應(yīng)的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法。第七十八條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類別的市場風險（如利率風險）和不同業(yè)務(wù)種類（如投資業(yè)務(wù)）的市場風險制定詳細和有針對性的風險管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。第七十九條 財務(wù)公司應(yīng)對市場風險進行集中管理，全面識別、計量、監(jiān)測和控制各部門及分支機構(gòu)所面臨的市場風險，以避免各業(yè)務(wù)部門及各分支機構(gòu)之間軋差頭寸而造成對市場風險的低估。第八十條 財務(wù)公司應(yīng)對市場風險實施限額管理，制定對各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風險承受能力設(shè)定限額，并定期審查和更新。財務(wù)公司市場風險限額及其種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)由董事會批準。第八十一條 財務(wù)公司應(yīng)對自營投資和受托投資分戶管理、分賬核算、規(guī)范運作。 第八十二條 財務(wù)公司應(yīng)確定專門部門或人員負責市場風險管理工作。負責市場風險管理的部門或人員應(yīng)職責明確，監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風險限額的遵守情況，并建立完善的報告制度。市場風險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨立性，特別是獨立于從事投資業(yè)務(wù)的部門或人員。第八十三條 財務(wù)公司實施市場風險管理，應(yīng)考慮市場風險與其他風險的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)市場風險管理與其他風險管理的政策和程序。第三節(jié) 市場風險管理基本流程第八十四條 財務(wù)公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，將表內(nèi)外資產(chǎn)分為銀行賬戶和交易賬戶資產(chǎn)兩大類。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶其它項目的風險為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶；除交易賬戶頭寸外的其他表內(nèi)外資產(chǎn)，包括存款、貸款等不以交易為目的而持有的頭寸劃入銀行帳戶。第八十五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險因素進行分解和分析，及時識別各項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風險的類別和性質(zhì)。第八十六條 財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析宏觀經(jīng)濟形勢、宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策、主要金融市場走勢以及所持金融工具價格波動等因素，及時識別與分析引起市場風險的各種要素的變化。第八十七條 財務(wù)公司應(yīng)采用不同的方法計量銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險，對所計量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險在全公司范圍內(nèi)進行匯總，以便董事會和高級管理層掌握公司的總體市場風險水平。第八十八條 財務(wù)公司應(yīng)對交易賬戶頭寸按市值至少每日重估一次價值。 第八十九條 財務(wù)公司應(yīng)對所面臨的市場風險進行計量和評估，可開發(fā)和使用風險價值等計量模型，對所承擔的市場風險進行量化，