【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 險(xiǎn)管理的部門或人員應(yīng)與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門保持相對(duì)獨(dú)立。第五十六條 財(cái)務(wù)公司實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程第五十七條 財(cái)務(wù)公司的授信業(yè)務(wù)是指財(cái)務(wù)公司向客戶直接提供資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證。包括貸款、項(xiàng)目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信；以及貸款承諾、保證等表外授信。第五十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)識(shí)別與分析以下內(nèi)容：、影響因素及變化趨勢(shì)；，包括公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等；、合規(guī)性、合理性；，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。第五十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估?？芍鸩浇⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，分別進(jìn)行客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)，并輔以壓力測(cè)試、情景分析等方法前瞻性地分析財(cái)務(wù)公司不同條件下的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。 第六十條 在客戶信用評(píng)級(jí)及授信有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)按內(nèi)部信貸政策的要求，對(duì)客戶重新進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。重大事項(xiàng)包括： ；、股權(quán)或公司高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)；；；；??；　。 第六十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)所有可能影響信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的因素進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)測(cè)，并形成相應(yīng)的記錄。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容：，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同； ； ； ； ； 、以及市值的變動(dòng)情況；。 第六十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括以下部分或全部?jī)?nèi)容： ；；； ； 、程序以及信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議；。 第六十三條 財(cái)務(wù)公司在進(jìn)行授信業(yè)務(wù)審批或決策時(shí)，應(yīng)確保信貸審批完全獨(dú)立于貸款的營(yíng)銷和發(fā)放；應(yīng)對(duì)同一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔(dān)保、貸款承諾等各類表內(nèi)外授信實(shí)行一攬子管理，確定總體授信額度；應(yīng)將展期作為一項(xiàng)新的信用決策，按正常的審批程序辦理。第六十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)要求建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性。第六十五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，以減少財(cái)務(wù)公司可能發(fā)生的損失和聲譽(yù)可能受到的損害。第四節(jié) 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程第六十六條 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)資金、證券或外匯交易過(guò)程中，交易對(duì)手不履行或者不完全履行合同約定的義務(wù)，造成財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行賬戶和交易賬戶的各類業(yè)務(wù)或產(chǎn)品中。第六十七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析交易對(duì)手的資本實(shí)力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性水平、盈利能力以及履約保障（如交易保證金）等因素，及時(shí)識(shí)別引起交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的各種要素的變化。第六十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確交易對(duì)手資質(zhì)信用評(píng)估方法和選擇標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮運(yùn)營(yíng)環(huán)境、運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)因素等，采用定性和定量相結(jié)合的方法，全面客觀地計(jì)量和評(píng)估交易對(duì)手的資質(zhì)信用和管理風(fēng)險(xiǎn)。第六十九條 財(cái)務(wù)公司可委托外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或使用外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果作為評(píng)估交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的參考依據(jù)，但須按照銀監(jiān)會(huì)要求堅(jiān)持審慎原則，確保外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性、專業(yè)能力和評(píng)級(jí)公信力。第七十條 財(cái)務(wù)公司可建立交易對(duì)手信用評(píng)估模型或系統(tǒng)，但應(yīng)保證評(píng)估過(guò)程的系統(tǒng)性和完整性。第七十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手資質(zhì)信用因素、風(fēng)險(xiǎn)管理情況和綜合風(fēng)險(xiǎn)狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響：、違約記錄和履約能力等； 、運(yùn)營(yíng)損失、利潤(rùn)變化和關(guān)聯(lián)交易等；。第七十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)交易對(duì)手信用評(píng)估結(jié)果和監(jiān)測(cè)情況，細(xì)分交易對(duì)手資質(zhì)信用級(jí)別，設(shè)置并及時(shí)調(diào)整交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額，按照不同業(yè)務(wù)類別的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，確定交易對(duì)手范圍、交易限額、交易方式，以及采取保證人、保證金或抵押物等增信措施。 第三章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 第一節(jié) 定義及目標(biāo)第七十三條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而使財(cái)務(wù)公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)公司的交易和非交易業(yè)務(wù)中。第七十四條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益最大化。第七十五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策第七十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。第七十七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)要求劃分銀行賬戶和交易賬戶，并根據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法。第七十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（如利率風(fēng)險(xiǎn)）和不同業(yè)務(wù)種類（如投資業(yè)務(wù)）的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)和有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。第七十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理，全面識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各部門及分支機(jī)構(gòu)所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，以避免各業(yè)務(wù)部門及各分支機(jī)構(gòu)之間軋差頭寸而造成對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的低估。第八十條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，制定對(duì)各類和各級(jí)限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定限額，并定期審查和更新。財(cái)務(wù)公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額及其種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)。第八十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)自營(yíng)投資和受托投資分戶管理、分賬核算、規(guī)范運(yùn)作。 第八十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)確定專門部門或人員負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門或人員應(yīng)職責(zé)明確，監(jiān)測(cè)相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門和分支機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，并建立完善的報(bào)告制度。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事投資業(yè)務(wù)的部門或人員。第八十三條 財(cái)務(wù)公司實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。第三節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程第八十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，將表內(nèi)外資產(chǎn)分為銀行賬戶和交易賬戶資產(chǎn)兩大類。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶；除交易賬戶頭寸外的其他表內(nèi)外資產(chǎn)，包括存款、貸款等不以交易為目的而持有的頭寸劃入銀行帳戶。第八十五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析，及時(shí)識(shí)別各項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類別和性質(zhì)。第八十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策、主要金融市場(chǎng)走勢(shì)以及所持金融工具價(jià)格波動(dòng)等因素，及時(shí)識(shí)別與分析引起市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的各種要素的變化。第八十七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)采用不同的方法計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)所計(jì)量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行匯總，以便董事會(huì)和高級(jí)管理層掌握公司的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平。第八十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)交易賬戶頭寸按市值至少每日重估一次價(jià)值。 第八十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，可開發(fā)和使用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等計(jì)量模型，對(duì)所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，