【正文】 并輔以缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、壓力測(cè)試、情景分析等方法前瞻性的分析財(cái)務(wù)公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。第九十條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況與特點(diǎn)，建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系與預(yù)警機(jī)制。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括但不限于投資比例、資產(chǎn)負(fù)債利率敏感性比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度和投資潛在盈虧率。財(cái)務(wù)公司可建立資產(chǎn)加權(quán)平均久期、凸性、標(biāo)準(zhǔn)差和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)或指標(biāo)，定期對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警。第九十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容： ； ； 、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法及程序的變更情況；；，包括對(duì)超限額情況的處理； ； ； ；、程序以及應(yīng)急方案的建議。 第九十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別制定交易限額和止損限額。財(cái)務(wù)公司可根據(jù)自身情況制定風(fēng)險(xiǎn)限額。財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。超限額情況應(yīng)及時(shí)向相應(yīng)級(jí)別的管理層報(bào)告。 第九十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)使用銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的壓力情景，或根據(jù)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場(chǎng)環(huán)境設(shè)計(jì)壓力情景進(jìn)行壓力測(cè)試。財(cái)務(wù)公司應(yīng)將壓力測(cè)試結(jié)果作為制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)，并定期對(duì)應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測(cè)試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。第九十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，使其與業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接，實(shí)時(shí)監(jiān)控各項(xiàng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。 第四章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 第一節(jié) 定義及目標(biāo)第九十五條 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、信息系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)公司因日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)違反或無(wú)法滿足法律、法規(guī)和準(zhǔn)則等規(guī)定，可能受到法律制裁、監(jiān)管處罰，或因不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議、訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信息科技風(fēng)險(xiǎn)是指信息科技在財(cái)務(wù)公司運(yùn)用過(guò)程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。第九十六條 操作風(fēng)險(xiǎn)事件包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷和信息系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理等主要類型。第九十七條 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，降低操作風(fēng)險(xiǎn)給財(cái)務(wù)公司造成的損失。第九十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制操作風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策第九十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的要求制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。第一百條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。該部門或人員與其他部門應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立，確保全公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。財(cái)務(wù)公司各部門對(duì)其職責(zé)范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。財(cái)務(wù)公司的法律合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門在管理好本部門操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，應(yīng)為其他部門管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持。 第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程第一百零一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及本公司各項(xiàng)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，明確崗位設(shè)置和職責(zé)，制定操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并組織落實(shí)。第一百零二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，識(shí)別分析各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相應(yīng)的控制措施。第一百零三條 財(cái)務(wù)公司可采用流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、調(diào)查問(wèn)卷法等方法，結(jié)合操作風(fēng)險(xiǎn)定義及損失事件分類、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務(wù)檢查報(bào)告等相關(guān)資料進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估。第一百零四條 財(cái)務(wù)公司可在自我評(píng)估的基礎(chǔ)上，選擇已經(jīng)識(shí)別出的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素，結(jié)合財(cái)務(wù)公司的內(nèi)、外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用以評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生頻率有針對(duì)性地采取恰當(dāng)?shù)拇胧┛刂撇僮黠L(fēng)險(xiǎn)。第一百零五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性和實(shí)用性原則，對(duì)結(jié)算差錯(cuò)率、主要業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中斷時(shí)間、客戶投訴數(shù)量等能夠反映操作風(fēng)險(xiǎn)的情況，設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及相應(yīng)預(yù)警值，根據(jù)各業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有針對(duì)性地進(jìn)行管理。第一百零六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)制定有效的程序，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)持續(xù)監(jiān)測(cè)，定期報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和損失情況。針對(duì)不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立預(yù)警機(jī)制，及時(shí)采取措施控制，降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的影響程度和發(fā)生頻率。第一百零七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括操作風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因與對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和資本水平等內(nèi)容。第一百零八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，將建立健全內(nèi)部控制體系作為識(shí)別和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一，與此相關(guān)的內(nèi)控措施至少應(yīng)包括：1. 授權(quán)機(jī)制。財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確各機(jī)構(gòu)、部門和人員的職責(zé)分工，以及授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等。任何機(jī)構(gòu)、部門和個(gè)人不得超越授權(quán)做出決定；2. 重要崗位制衡和監(jiān)督機(jī)制。保證不相容崗位職責(zé)的分離；實(shí)施重要崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)制度；避免重要崗位權(quán)力過(guò)于集中，明確監(jiān)督機(jī)制；3. 內(nèi)控審批機(jī)制。明確重要事項(xiàng)的審批程序、條件、必備文件等，及批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)、部門和人員的權(quán)責(zé)；4. 內(nèi)控報(bào)告機(jī)制。明確報(bào)告人、報(bào)告對(duì)象、報(bào)告時(shí)間、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告頻率、傳遞路線等； 5. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。持續(xù)監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；6. 監(jiān)督檢查機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)意見；適時(shí)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制政策、制度、流程的完善性和有效性。 第一百零九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)采取“以事前防范、事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔”的原則，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，具體要求至少應(yīng)包括：1. 持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)的最新發(fā)展，準(zhǔn)確把握其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，為管理層提出合規(guī)建議，并及時(shí)對(duì)公司各項(xiàng)政策、制度規(guī)程和操作程序進(jìn)行修訂，確保其符合法律法規(guī)要求；，列席重要決策會(huì)議，對(duì)重要決策的合法合規(guī)性進(jìn)行審查把關(guān)；3. 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立合同的全過(guò)程管理機(jī)制，對(duì)主要業(yè)務(wù)訂立和使用標(biāo)準(zhǔn)化格式合同，對(duì)其他類型合同應(yīng)進(jìn)行法律審查，并跟蹤合同的簽訂、履行和變更情況；，采取緊急處置措施，已進(jìn)入訴訟或仲裁程序的，積極組織研究案件并進(jìn)行案件處理，完善重大法律糾紛的管理制度；5. 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立法律顧問(wèn)制度，如有必要，可聘請(qǐng)社會(huì)律師作為常年法律顧問(wèn)或具體項(xiàng)目法律顧問(wèn)；，將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，促使全體員工在自覺遵守法律、法規(guī)和規(guī)章制度的前提下進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。第一百一十條 財(cái)務(wù)公司可參照銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，通過(guò)完善信息科技治理，加強(qiáng)信息安全、信息系統(tǒng)開發(fā)和測(cè)試、信息科技運(yùn)行和維護(hù)、業(yè)務(wù)連續(xù)性和應(yīng)急處置、外包以及內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督等方面的管理，進(jìn)一步提高公司的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低運(yùn)營(yíng)過(guò)程中因自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷等引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。具體要求至少應(yīng)包括：1. 對(duì)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過(guò)程實(shí)施有效管理，開