【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 暫付款，未批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)金額和名單轉(zhuǎn)應(yīng)收款——XX人。校公費(fèi)醫(yī)療辦公室主管醫(yī)生根據(jù)審定金額，填寫(xiě)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)金額，并簽字批準(zhǔn)。將一份未批準(zhǔn)的報(bào)銷(xiāo)名單和金額轉(zhuǎn)工資主管會(huì)計(jì)，從工資中扣款。1固定資產(chǎn)報(bào)帳流程大修理、更新改造 形成固定資產(chǎn)購(gòu)置固定資產(chǎn)基本建設(shè)形成 固定資產(chǎn)使用修購(gòu)資金直接購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)?；A(chǔ)設(shè)施土建投資設(shè)備投資大修理后形成固定資產(chǎn)。使用校撥經(jīng)費(fèi)或留成經(jīng)費(fèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)，一律辦理校內(nèi)請(qǐng)示報(bào)批。申領(lǐng)支票（按申領(lǐng)支票流程辦理）基建會(huì)計(jì)根據(jù)該工程投資開(kāi)支一覽表，填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)增單（五份，附一覽表），報(bào)主管處領(lǐng)導(dǎo)和基建處領(lǐng)導(dǎo)簽字；分別報(bào)基建處、資產(chǎn)處、財(cái)會(huì)科各一份，基建會(huì)計(jì)兩份；一份連同相關(guān)材料附在憑證中沖轉(zhuǎn)投資，一份隨檔歸檔。工程完工，學(xué)校驗(yàn)收，審計(jì)確認(rèn)工程決算。憑購(gòu)買(mǎi)批示、購(gòu)貨發(fā)票和使用說(shuō)明書(shū)，到資產(chǎn)處設(shè)備科辦理固定資產(chǎn)報(bào)增手續(xù)。根據(jù)工程審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)，確認(rèn)資產(chǎn)增加額，填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)增單（三份）。填寫(xiě)支出單，寫(xiě)明用途，開(kāi)支項(xiàng)目號(hào)，經(jīng)資產(chǎn)處領(lǐng)導(dǎo)或本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)處處長(zhǎng)簽字。連同支出單、發(fā)票、資產(chǎn)報(bào)增單、學(xué)校批件到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)帳手續(xù)。 退報(bào)增單分別報(bào)送資產(chǎn)處、財(cái)會(huì)科各一份，工程結(jié)項(xiàng)材料歸檔一份。 回 補(bǔ)財(cái)會(huì)科復(fù)核 齊材料整理歸檔 手 續(xù)手續(xù)不齊全手續(xù)齊全 材料整理歸檔受理，編制憑證報(bào)帳。1校津貼發(fā)放流程財(cái)務(wù)處開(kāi)出劃賬單，將校發(fā)津貼劃入各相關(guān)部門(mén)人事處下發(fā)校津貼發(fā)放通知單（每月23日之前）根據(jù)發(fā)放計(jì)算表，填寫(xiě)劃賬單，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。財(cái)會(huì)科辦理劃帳。各部門(mén)根據(jù)學(xué)校和本部門(mén)的獎(jiǎng)懲條例，計(jì)算各位教職工津貼實(shí)際發(fā)放金額。退回財(cái)會(huì)科審驗(yàn)。補(bǔ)齊是否附有發(fā)放明細(xì)表其它單位領(lǐng)導(dǎo)是否審批簽字劃帳金額是否小于或等于學(xué)校所劃金額手續(xù)正確不正確在劃賬單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。各部門(mén)生成津貼代發(fā)上報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán) 每月25日將上報(bào)資料盤(pán)和劃賬單報(bào)財(cái)務(wù)處工資主管會(huì)計(jì) 退回重報(bào)不相符將軟盤(pán)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入工資發(fā)放管理程序，并再次核對(duì)發(fā)放金額合計(jì)數(shù)。工資主管會(huì)計(jì)先軟盤(pán)殺毒；閱讀軟盤(pán)數(shù)據(jù)，核對(duì)發(fā)放金額與劃賬單金額，是否相符。相符確定，與工資等一同轉(zhuǎn)入教職工個(gè)人存折。部門(mén)津貼、酬金，以及長(zhǎng)期聘用備案的臨時(shí)工、教師等人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放流程 發(fā)放流程與校津貼發(fā)放流程基本相同，只是從第三步開(kāi)始，即根據(jù)本部門(mén)的獎(jiǎng)懲條例，上報(bào)人事處備案的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算各位教職工津貼、酬金實(shí)際發(fā)放金額，劃帳記入工資一同發(fā)放。開(kāi)支范圍按學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)開(kāi)支項(xiàng)目執(zhí)行。2臨時(shí)外聘人員酬金發(fā)放流程 臨時(shí)外聘人員指：臨時(shí)招聘的臨時(shí)工（3個(gè)月之內(nèi)），臨時(shí)外聘教師（月內(nèi)），一次性勞務(wù)酬金。填寫(xiě)臨時(shí)外聘人員相關(guān)費(fèi)用發(fā)放計(jì)算表，按要求填寫(xiě)齊全，不全者無(wú)效。要有經(jīng)手人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。一表多人時(shí)，領(lǐng)款人要在表上領(lǐng)款人處簽字。填寫(xiě)支出單。寫(xiě)明支款用途和開(kāi)支項(xiàng)目，領(lǐng)導(dǎo)簽字。附臨時(shí)外聘人員相關(guān)費(fèi)用發(fā)放計(jì)算表，向財(cái)務(wù)處申請(qǐng)支款。 退 回財(cái)務(wù)處審核內(nèi)容齊全內(nèi)容不齊全計(jì)算個(gè)人所得稅，編制憑證代扣稅款。二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金2科研勞務(wù)酬金發(fā)放流程學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)橫向科研經(jīng)費(fèi)國(guó)家社科等科研經(jīng)費(fèi)填寫(xiě)科研勞務(wù)酬金領(lǐng)取計(jì)算表：列明科研項(xiàng)目名稱(chēng)，款項(xiàng)來(lái)源，科研經(jīng)費(fèi)總額，勞務(wù)費(fèi)發(fā)放管理要求，科研項(xiàng)目完成進(jìn)度，已領(lǐng)取的勞務(wù)費(fèi)金額和比例，本次領(lǐng)取的金額和比例。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字科研處簽字填寫(xiě)支出證明單項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，科研處簽字向財(cái)務(wù)處辦理支款手續(xù) 退 回 財(cái)務(wù)處審核內(nèi)容不齊全內(nèi)容齊全計(jì)算個(gè)人所得稅，編制憑證代扣稅款。二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金2加班費(fèi)發(fā)放流程向人事處申報(bào)加班申請(qǐng)表未獲得批準(zhǔn)獲得批準(zhǔn)每月20日統(tǒng)計(jì)加班情況，填寫(xiě)加班費(fèi)明細(xì)表，制表人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。報(bào)人事處批準(zhǔn)并蓋章填寫(xiě)劃賬單，附批準(zhǔn)的加班費(fèi)明細(xì)表，向財(cái)務(wù)處辦理劃帳手續(xù)。 退財(cái)務(wù)處審核 回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全在劃賬單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。下面同津貼發(fā)放流程2“211工程”經(jīng)費(fèi)立項(xiàng)及報(bào)帳流程“211工程”辦公室簽發(fā)立項(xiàng)通知財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開(kāi)立項(xiàng)目號(hào)和撥款預(yù)算科根據(jù)立項(xiàng)通知和批示，開(kāi)立項(xiàng)目，撥付經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人領(lǐng)取支票或報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)低值易耗品，按低值易耗品流程辦理大項(xiàng)維修或基本建設(shè)，按大項(xiàng)維修和基本建設(shè)流程辦理。購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)，按購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)報(bào)帳流程辦理。10萬(wàn)元以上由“211工程”項(xiàng)目法人小組集體討論審定，法人簽字報(bào)銷(xiāo)。2萬(wàn)元10萬(wàn)元由學(xué)?！?11工程”項(xiàng)目法人復(fù)簽報(bào)銷(xiāo)?！?11工程”辦公室復(fù)簽報(bào)銷(xiāo)。5千元以下開(kāi)支由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)處審核 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金，或簽發(fā)支票，或支票報(bào)帳。2低值易耗品報(bào)帳流程 低值易耗品是指：?jiǎn)蝺r(jià)低于500元的一般資產(chǎn)和800元的專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)，或是高于500元的一般資產(chǎn)和800元的專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)，但使用年限不足一年。對(duì)單價(jià)較低，但批量購(gòu)買(mǎi)數(shù)量較大的資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)管理。單位可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，直接申領(lǐng)支票或使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)憑發(fā)票，使用說(shuō)明書(shū)，向資產(chǎn)處辦理學(xué)校低值易耗品報(bào)增單。填寫(xiě)支出證明單，領(lǐng)導(dǎo)簽字，附發(fā)票、低值易耗品報(bào)增單，向財(cái)務(wù)處報(bào)帳。 退 回財(cái)務(wù)處審核手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金或核銷(xiāo)所領(lǐng)取的支票。2校內(nèi)單位間轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)流程單位間費(fèi)用結(jié)算轉(zhuǎn)帳支付流程單位間人員經(jīng)費(fèi)結(jié)算轉(zhuǎn)帳支付流程相互單位間達(dá)成維修或服務(wù)協(xié)定相互單位或單位與個(gè)人間達(dá)成服務(wù)協(xié)定由接受服務(wù)的單位直接向服務(wù)單位或服務(wù)個(gè)人所在單位劃帳撥款。由接受維修或服務(wù)的單位直接向維修或服務(wù)單位轉(zhuǎn)帳撥款。由維修或服務(wù)單位向接受維修或服務(wù)的單位開(kāi)出內(nèi)部結(jié)算轉(zhuǎn)賬單接受維修或服務(wù)的單位確認(rèn)，在轉(zhuǎn)賬單上寫(xiě)明支付的項(xiàng)目號(hào)，并由單位財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)處財(cái)會(huì)科辦理劃帳手續(xù) 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全 退回 退回財(cái)務(wù)處財(cái)會(huì)科辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)二聯(lián)財(cái)會(huì)科留存，編制劃帳業(yè)務(wù)憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位或收款人所在單位。 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全收款單位根據(jù)所劃入的款項(xiàng)，編制報(bào)盤(pán)資料二聯(lián)財(cái)會(huì)科留存，編制轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位。內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)完畢下同工資報(bào)盤(pán)流程2月末結(jié)帳、會(huì)計(jì)報(bào)表打印審核流程 每月最后一個(gè)工作日前，分別由財(cái)會(huì)科、預(yù)算科、收費(fèi)科，對(duì)當(dāng)月各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查（平時(shí)可每周做一次）。 分別填寫(xiě)核對(duì)單，提出問(wèn)題和業(yè)務(wù)差錯(cuò)，交主管處領(lǐng)導(dǎo)。 組織人員確認(rèn)，糾正業(yè)務(wù)差錯(cuò)；保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確，合規(guī)合法。通知后臺(tái)月結(jié)會(huì)計(jì)，進(jìn)行月結(jié) 生成會(huì)計(jì)報(bào)表 各科對(duì)報(bào)表進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，財(cái)會(huì)科科長(zhǎng)、預(yù)算科科長(zhǎng)、收費(fèi)管理科科長(zhǎng)按順序分別簽字。主管處長(zhǎng)核驗(yàn)處長(zhǎng)核驗(yàn)、簽字 備份五份，存檔、校長(zhǎng)、處長(zhǎng)、主管副處長(zhǎng)、預(yù)算科長(zhǎng)各一份2學(xué)校會(huì)計(jì)核算流程年初修訂會(huì)計(jì)核算科目和會(huì)計(jì)核算專(zhuān)案預(yù)撥各部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)教育部批準(zhǔn)當(dāng)年教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算工資管理科發(fā)放工資、助學(xué)金、臨時(shí)工工資、外聘教師酬金、專(zhuān)家工資、留學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金；辦理納稅、住房公積金業(yè)務(wù)等。收費(fèi)科辦理收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)，開(kāi)立收費(fèi)核算項(xiàng)目；收取各項(xiàng)費(fèi)用；檢查收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。 各單位預(yù)算科領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；財(cái)會(huì)科辦理支款和報(bào)銷(xiāo)使用經(jīng)費(fèi)。 財(cái)會(huì)科審驗(yàn)各項(xiàng)支款、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)原始憑證，編制記帳會(huì)計(jì)憑證。核對(duì)資產(chǎn)。固定資產(chǎn)、材料、有價(jià)證券、現(xiàn)金、銀行存款等清理債權(quán)債務(wù)提取各項(xiàng)基金 每天記帳，月底結(jié)帳，編制當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表，打印現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、序時(shí)帳和科目余額表。每季度打印總帳和明細(xì)帳 年底12月25日后年終結(jié)帳，停止對(duì)外報(bào)帳 編制年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表和決算說(shuō)明 上報(bào)教育部，進(jìn)入下一會(huì)計(jì)年度。2會(huì)計(jì)帳表、數(shù)據(jù)打印、備份，保管流程每天下班后，設(shè)定晚7：00由會(huì)計(jì)核算服務(wù)器，自動(dòng)備份當(dāng)前所有數(shù)據(jù)，同時(shí)將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到E卡通管理服務(wù)器。每月月結(jié)后，將當(dāng)前會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)備份到另臺(tái)服務(wù)器D區(qū)上。每月初在月末結(jié)帳、會(huì)計(jì)報(bào)表打印審核流程完結(jié)后，7號(hào)前打印和報(bào)出正式會(huì)計(jì)核算報(bào)表，同時(shí)留底存盤(pán)。每月10號(hào)前打印上月現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和當(dāng)月序時(shí)帳，以及科目余額表，留底存檔。每季度10號(hào)前打印出上季會(huì)計(jì)核算總帳和明細(xì)帳，留底存檔。每年年底（1月10日前），將當(dāng)年會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)、程序等刻錄到光盤(pán)上，妥善保存。下年度放假前，將上一會(huì)計(jì)年度報(bào)表、總帳、明細(xì)帳、序時(shí)帳和科目余額表等分別裝訂、編號(hào)、寫(xiě)明賬本名稱(chēng)，連同備份磁盤(pán)一同交檔案庫(kù)保存。圖書(shū)（中文、外文、中文期刊、外文期刊）資產(chǎn)報(bào)帳流程領(lǐng)取支票按支票領(lǐng)用流程辦理購(gòu)買(mǎi)中外文圖書(shū)購(gòu)買(mǎi)中外文期刊圖書(shū)館（圖書(shū)館購(gòu)買(mǎi)、或各院系數(shù)據(jù)室購(gòu)買(mǎi)）辦理圖書(shū)資產(chǎn)報(bào)增單（一式三份：圖書(shū)館、院系數(shù)據(jù)室，財(cái)務(wù)處各一份）。圖書(shū)館辦理圖書(shū)資產(chǎn)報(bào)增單（一式三份：圖書(shū)館、財(cái)務(wù)處、院系各一份）。填寫(xiě)支出證明單，寫(xiě)明用途、開(kāi)支項(xiàng)目，報(bào)銷(xiāo)金額等，領(lǐng)導(dǎo)簽字，連同發(fā)票和圖書(shū)資產(chǎn)報(bào)增單，向財(cái)務(wù)處財(cái)會(huì)科報(bào)帳。 退 回財(cái)務(wù)處財(cái)會(huì)科審核