【正文】 收據(jù)連同名單轉(zhuǎn)各相關(guān)院系。財務處向保險公司通報參保學生出險情況；保險公司向?qū)W校送達保險理賠單。學校與保險公司簽定保險協(xié)議，統(tǒng)一交納保費和投保學生名單。保險公司審驗索賠申請出險單位提供保險公司要求的補交檔保險公司辦理保險理賠5學生人身平安保險入保和出險索賠流程*入保學校為計劃內(nèi)的本科生、研究生和博士生辦理意外傷害險和意外傷害醫(yī)療險（包括SARS疾病險）；其它全脫產(chǎn)在校一年期學生辦理意外傷害險、意外傷害醫(yī)療險（包括SARS疾病險）和大病住院醫(yī)療險團體險。財務處通知保險公司。根據(jù)規(guī)定交納相關(guān)費用或免費查閱會計檔案50、學校固定資產(chǎn)保險索賠流程學校固定資產(chǎn)（除交通工具和手提電腦外）全部投保了一切財產(chǎn)險。會計檔案銷毀一覽表永久保管4會計檔案借閱、查看流程個人校內(nèi)外單位財務處內(nèi)部人員向財務處及審計處提出申請，說明借閱或查看檔案的理由。報處領導和審計處審核簽字與銷毀會計檔案部門聯(lián)系，確定銷毀時間、地點。對于各主管會計還需使用的會計檔案，需按要求先辦理歸檔手續(xù)，再辦理檔案借用手續(xù)。年初放假前各科室科長組織本科人員，將上年各項會計資料整理裝訂成冊、編號、寫明文件名稱編制移交清單，經(jīng)科長簽字后，向檔案管理會計辦理移交。向財務處領導提供競聘人員基本信息，并協(xié)調(diào)招聘議程安排。對備案登記持有中央事業(yè)單位會計從業(yè)資格證書的人員，進行日常管理，了解工作表現(xiàn)。4全校會計人員（包括有會計證但不在崗人員）備案管理流程根據(jù)教育部要求，財務處對全校持有會計從業(yè)資格證書的人員進行管理。（調(diào)入人員附人事處開具的調(diào)入時間證明）根據(jù)工會計劃生育辦公室通知單和停發(fā)人員表，編制教職工子女統(tǒng)籌費、獨子費、奶費、托兒補助費變動金額核對匯總表。4教職工子女統(tǒng)籌費、獨子費、奶費、托補費發(fā)放、停發(fā)會計操作流程教職工生育子女上戶口后，持戶口本復印件，獨生子女證；新調(diào)入教職工如有未滿18周歲子女，持原單位獨生子女費用管理相關(guān)轉(zhuǎn)移證明，戶口本和獨生子女證復印件，到校工會計劃生育辦公室辦理子女統(tǒng)籌費、獨子費、奶費、托補費等領取登記和管理手續(xù)。人事處定期向上級部門繳付養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。打印工資匯總表打印工資條編制工資變動核對匯總表編制固定項目變動修改核對表郵局回單變動、修改數(shù)據(jù)庫固定項目數(shù)據(jù)編制工資分配表拷貝銀行數(shù)據(jù)軟盤主管處長核對簽字后領取支票工資發(fā)放匯總表打印工資計算資料生成編制停薪人員變動表編制起薪人員變動表工資匯總表與編制的工資變動核對匯總相互核對，無誤后打印工資清冊每月4日前送入代發(fā)工資的亞運村郵局，劃入離退休人員工資賬戶。）打印工資清冊每月4日前送入代發(fā)工資的銀行，劃入個人工資賬戶。每月第二周辦理教職工住房公積金支取和銷戶手續(xù)具體見住房公積金支取和銷戶流程填寫支出單，領導簽字，交會計科做帳務處理4在職教職工工資發(fā)放會計操作流程圖基礎數(shù)據(jù)為上月工資發(fā)放匯總表、明細表，工資變動計算表，工資核算固定項目數(shù)據(jù)庫當月：依據(jù)人事處勞資提供在職人員停薪、起薪、變更通知單及數(shù)據(jù)軟盤； 房管科提供的房租起扣、?？?、退款等變動通知人員名單及數(shù)據(jù)軟盤；工會提供子女獨子費、統(tǒng)籌、奶費、托補新增變動單；財務子女庫系統(tǒng)生成子女獨子費、統(tǒng)籌、奶費、托補停發(fā)變動單；各單位報盤人員所報軟盤、劃賬單和獎貼等發(fā)放明細表；其它。財務處匯總，于每月第二周周五下午到建行東四北分理處統(tǒng)一辦理支取住房公積金手續(xù)，存入各申請人建行開立的龍卡或存折中。申請辦理銷戶人員可持建行開立的龍卡或存折到建行柜臺確認或支取現(xiàn)金。3辦理住房公積金銷戶流程圖其它特殊情況人員辦理銷戶手續(xù)，需有人事處證明、建行開立的龍卡或存折原件、身份證原件，于每月的第二周到財務處921房間辦理。裝訂回單，存檔保存申請人填“住房公積金支取申請書”，并由申請人簽字確認。3辦理住房公積金支取流程圖教職工購房可申請使用住房公積金申請人員需出示購房發(fā)票、購房合同、貸款合同復印件；身份證復印件；建行辦理的龍卡卡號。財務處對材料盤查情況，會同主管單位領導一同進行抽查、復核。盤點表要有盤點人、材料管理人和單位主管領導簽字，盤點表一式兩份（一份用于材料管理單位調(diào)整材料帳賬面數(shù)，一份報財務處）。查驗有無串類或帳帳不符情況。進入票據(jù)年檢流程。所收款項未交齊時，應要求全部交齊。票據(jù)所收款項，要及時上繳財務處收費科，按交費流程辦理。辦理領用手續(xù)前次領用票據(jù)未還，不再辦理新票據(jù)領用。分類存放，妥善保管，防止丟失、被盜。結(jié)算存款利息，劃轉(zhuǎn)存款余額，退回空白支票和開戶許可證。不同意開立或變更銀行賬戶同意開立或變更銀行賬戶財務處上報校領導批示結(jié)果，通知二級管理單位領取批準書，并監(jiān)督批準書落實情況。審驗合格審驗不合格交審計處審核簽字 交財務處處長簽字 下年初整理存檔 年底交校長審核簽字3辦理銀行大額存款流程跨行存款本行存款辦公室提出書面申請財會科提出書面申請上報校領導批準報處領導批準財會科按批示開出轉(zhuǎn)帳支票科長與銀行出納一同到存款銀行辦理大額定期存款登記大額銀行存款輔助帳，憑存單復印件、存款批示和相關(guān)憑證編制記帳憑證。 在會計核算程序——銀行對帳模塊中錄入對賬單發(fā)生資料。3銀行賬戶收支業(yè)務對帳管理流程銀行出納取回銀行對賬單 交科長審核簽字后，辦手續(xù)將原件轉(zhuǎn)銀行賬戶收支對帳管理會計。圖書（中文、外文、中文期刊、外文期刊）資產(chǎn)報帳流程領取支票按支票領用流程辦理購買中外文圖書購買中外文期刊圖書館（圖書館購買、或各院系數(shù)據(jù)室購買）辦理圖書資產(chǎn)報增單（一式三份：圖書館、院系數(shù)據(jù)室，財務處各一份）。每月10號前打印上月現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和當月序時帳，以及科目余額表，留底存檔。每季度打印總帳和明細帳 年底12月25日后年終結(jié)帳，停止對外報帳 編制年終決算會計報表和決算說明 上報教育部，進入下一會計年度。 各單位預算科領取經(jīng)費；財會科辦理支款和報銷使用經(jīng)費。 組織人員確認，糾正業(yè)務差錯；保證會計數(shù)據(jù)及時準確，合規(guī)合法。財務處財會科辦理劃帳手續(xù) 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全 退回 退回財務處財會科辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)二聯(lián)財會科留存，編制劃帳業(yè)務憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位或收款人所在單位。 退 回財務處審核手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復核出納復核，支付現(xiàn)金或核銷所領取的支票。2低值易耗品報帳流程 低值易耗品是指：單價低于500元的一般資產(chǎn)和800元的專項資產(chǎn)，或是高于500元的一般資產(chǎn)和800元的專項資產(chǎn)，但使用年限不足一年。2萬元10萬元由學?！?11工程”項目法人復簽報銷。下面同津貼發(fā)放流程2“211工程”經(jīng)費立項及報帳流程“211工程”辦公室簽發(fā)立項通知財務處領導批準開立項目號和撥款預算科根據(jù)立項通知和批示，開立項目，撥付經(jīng)費。項目負責人簽字科研處簽字填寫支出證明單項目負責人簽字，科研處簽字向財務處辦理支款手續(xù) 退 回 財務處審核內(nèi)容不齊全內(nèi)容齊全計算個人所得稅，編制憑證代扣稅款。附臨時外聘人員相關(guān)費用發(fā)放計算表，向財務處申請支款。要有經(jīng)手人和單位領導簽字。部門津貼、酬金，以及長期聘用備案的臨時工、教師等人員經(jīng)費發(fā)放流程 發(fā)放流程與校津貼發(fā)放流程基本相同，只是從第三步開始，即根據(jù)本部門的獎懲條例，上報人事處備案的發(fā)放標準，計算各位教職工津貼、酬金實際發(fā)放金額，劃帳記入工資一同發(fā)放。補齊是否附有發(fā)放明細表其它單位領導是否審批簽字劃帳金額是否小于或等于學校所劃金額手續(xù)正確不正確在劃賬單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。1校津貼發(fā)放流程財務處開出劃賬單，將校發(fā)津貼劃入各相關(guān)部門人事處下發(fā)校津貼發(fā)放通知單（每月23日之前）根據(jù)發(fā)放計算表，填寫劃賬單，報單位領導簽字。財務處、資產(chǎn)處處長簽字。工程完工，學校驗收，審計確認工程決算。1固定資產(chǎn)報帳流程大修理、更新改造 形成固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)基本建設形成 固定資產(chǎn)使用修購資金直接購買固定資產(chǎn)。北京市公療辦退回審定的醫(yī)藥費報銷單據(jù)，并撥款。 退公費醫(yī)療主管會計，將各位住院病人和醫(yī)照人員發(fā)生的醫(yī)藥費等各項數(shù)據(jù)錄入公費醫(yī)療上報管理系統(tǒng)，形成申報報表。 退 回補 齊 手 續(xù)不符合規(guī)定符合規(guī)定編制憑證二審復核出納確認，支付現(xiàn)金，大額（3000元以上）開出現(xiàn)金支票，由報帳人到開戶銀行提款。拒 絕 報 銷財會科審驗。計算事業(yè)結(jié)余，結(jié)轉(zhuǎn)當年收支盈余或補充當年收支差額。1年終結(jié)帳流程確定年終報帳截止時間，提前發(fā)出通知清理債權(quán)、債務，催報支票，將當年發(fā)生的收支業(yè)務全部登記入帳，結(jié)算辦班留成，收回備用金借款。財會科部門會計審驗、核對分配比例和劃轉(zhuǎn)金額相符分配比例和劃轉(zhuǎn)金額不相符退回經(jīng)辦人員，補齊相關(guān)手續(xù)。銀行入賬單和收費收據(jù)及院系確認單轉(zhuǎn)財會科；財會科按不同業(yè)務、不同部門、不同項