【文章內(nèi)容簡介】 辦公室主管醫(yī)生根據(jù)審定金額，填寫醫(yī)藥費(fèi)報銷單報銷金額，并簽字批準(zhǔn)。將一份未批準(zhǔn)的報銷名單和金額轉(zhuǎn)工資主管會計，從工資中扣款。1固定資產(chǎn)報帳流程大修理、更新改造 形成固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)基本建設(shè)形成 固定資產(chǎn)使用修購資金直接購買固定資產(chǎn)?；A(chǔ)設(shè)施土建投資設(shè)備投資大修理后形成固定資產(chǎn)。使用校撥經(jīng)費(fèi)或留成經(jīng)費(fèi)購置固定資產(chǎn)，一律辦理校內(nèi)請示報批。申領(lǐng)支票（按申領(lǐng)支票流程辦理）基建會計根據(jù)該工程投資開支一覽表，填寫固定資產(chǎn)報增單（五份，附一覽表），報主管處領(lǐng)導(dǎo)和基建處領(lǐng)導(dǎo)簽字；分別報基建處、資產(chǎn)處、財會科各一份，基建會計兩份；一份連同相關(guān)材料附在憑證中沖轉(zhuǎn)投資，一份隨文件歸檔。工程完工，學(xué)校驗(yàn)收，審計確認(rèn)工程決算。憑購買批示、購貨發(fā)票和使用說明書，到資產(chǎn)處設(shè)備科辦理固定資產(chǎn)報增手續(xù)。根據(jù)工程審計報告、驗(yàn)收意見書，確認(rèn)資產(chǎn)增加額，填寫資產(chǎn)報增單（三份）。填寫支出單，寫明用途，開支項(xiàng)目號，經(jīng)資產(chǎn)處領(lǐng)導(dǎo)或本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。財務(wù)處、資產(chǎn)處處長簽字。連同支出單、發(fā)票、資產(chǎn)報增單、學(xué)校批件到財務(wù)處辦理報帳手續(xù)。 退報增單分別報送資產(chǎn)處、財會科各一份，工程結(jié)項(xiàng)材料歸檔一份。 回 補(bǔ)財會科復(fù)核 齊材料整理歸檔 手 續(xù)手續(xù)不齊全手續(xù)齊全 材料整理歸檔受理，編制憑證報帳。1校津貼發(fā)放流程財務(wù)處開出劃帳單，將校發(fā)津貼劃入各相關(guān)部門人事處下發(fā)校津貼發(fā)放通知單（每月23日之前）根據(jù)發(fā)放計算表，填寫劃帳單，報單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。財會科辦理劃帳。各部門根據(jù)學(xué)校和本部門的獎懲條例，計算各位教職工津貼實(shí)際發(fā)放金額。退回財會科審驗(yàn)。補(bǔ)齊是否附有發(fā)放明細(xì)表其他單位領(lǐng)導(dǎo)是否審批簽字劃帳金額是否小于或等于學(xué)校所劃金額手續(xù)正確不正確在劃帳單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。各部門生成津貼代發(fā)上報數(shù)據(jù)盤 每月25日將上報數(shù)據(jù)盤和劃帳單報財務(wù)處工資主管會計 退回重報不相符將軟盤數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入工資發(fā)放管理程序，并再次核對發(fā)放金額合計數(shù)。工資主管會計先軟盤殺毒；閱讀軟盤數(shù)據(jù)，核對發(fā)放金額與劃帳單金額，是否相符。相符確定，與工資等一同轉(zhuǎn)入教職工個人存折。部門津貼、酬金，以及長期聘用備案的臨時工、教師等人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放流程 發(fā)放流程與校津貼發(fā)放流程基本相同，只是從第三步開始，即根據(jù)本部門的獎懲條例，上報人事處備案的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，計算各位教職工津貼、酬金實(shí)際發(fā)放金額，劃帳記入工資一同發(fā)放。開支范圍按學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目執(zhí)行。2臨時外聘人員酬金發(fā)放流程 臨時外聘人員指：臨時招聘的臨時工（3個月之內(nèi)），臨時外聘教師（月內(nèi)），一次性勞務(wù)酬金。填寫臨時外聘人員相關(guān)費(fèi)用發(fā)放計算表，按要求填寫齊全，不全者無效。要有經(jīng)手人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。一表多人時，領(lǐng)款人要在表上領(lǐng)款人處簽字。填寫支出單。寫明支款用途和開支項(xiàng)目，領(lǐng)導(dǎo)簽字。附臨時外聘人員相關(guān)費(fèi)用發(fā)放計算表，向財務(wù)處申請支款。 退 回財務(wù)處審核內(nèi)容齊全內(nèi)容不齊全計算個人所得稅，編制憑證代扣稅款。二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金2科研勞務(wù)酬金發(fā)放流程學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)橫向科研經(jīng)費(fèi)國家社科等科研經(jīng)費(fèi)填寫科研勞務(wù)酬金領(lǐng)取計算表：列明科研項(xiàng)目名稱，款項(xiàng)來源，科研經(jīng)費(fèi)總額，勞務(wù)費(fèi)發(fā)放管理要求，科研項(xiàng)目完成進(jìn)度，已領(lǐng)取的勞務(wù)費(fèi)金額和比例，本次領(lǐng)取的金額和比例。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字科研處簽字填寫支出證明單項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，科研處簽字向財務(wù)處辦理支款手續(xù) 退 回 財務(wù)處審核內(nèi)容不齊全內(nèi)容齊全計算個人所得稅，編制憑證代扣稅款。二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金2加班費(fèi)發(fā)放流程向人事處申報加班申請表未獲得批準(zhǔn)獲得批準(zhǔn)每月20日統(tǒng)計加班情況，填寫加班費(fèi)明細(xì)表，制表人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。報人事處批準(zhǔn)并蓋章填寫劃帳單，附批準(zhǔn)的加班費(fèi)明細(xì)表，向財務(wù)處辦理劃帳手續(xù)。 退財務(wù)處審核 回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全在劃帳單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。下面同津貼發(fā)放流程2“211工程”經(jīng)費(fèi)立項(xiàng)及報帳流程“211工程”辦公室簽發(fā)立項(xiàng)通知財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開立項(xiàng)目號和撥款預(yù)算科根據(jù)立項(xiàng)通知和批示，開立項(xiàng)目，撥付經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人領(lǐng)取支票或報銷現(xiàn)金購買低值易耗品，按低值易耗品流程辦理大項(xiàng)維修或基本建設(shè)，按大項(xiàng)維修和基本建設(shè)流程辦理。購買固定資產(chǎn)，按購買固定資產(chǎn)報帳流程辦理。10萬元以上由“211工程”項(xiàng)目法人小組集體討論審定，法人簽字報銷。2萬元10萬元由學(xué)?！?11工程”項(xiàng)目法人復(fù)簽報銷。“211工程”辦公室復(fù)簽報銷。5千元以下開支由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報銷。財務(wù)處審核 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金，或簽發(fā)支票，或支票報帳。2低值易耗品報帳流程 低值易耗品是指：單價低于500元的一般資產(chǎn)和800元的專項(xiàng)資產(chǎn)，或是高于500元的一般資產(chǎn)和800元的專項(xiàng)資產(chǎn)，但使用年限不足一年。對單價較低，但批量購買數(shù)量較大的資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)管理。單位可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，直接申領(lǐng)支票或使用現(xiàn)金購買憑發(fā)票，使用說明書，向資產(chǎn)處辦理學(xué)校低值易耗品報增單。填寫支出證明單，領(lǐng)導(dǎo)簽字，附發(fā)票、低值易耗品報增單，向財務(wù)處報帳。 退 回財務(wù)處審核手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金或核銷所領(lǐng)取的支票。2校內(nèi)單位間轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)流程單位間費(fèi)用結(jié)算轉(zhuǎn)帳支付流程單位間人員經(jīng)費(fèi)結(jié)算轉(zhuǎn)帳支付流程相互單位間達(dá)成維修或服務(wù)協(xié)議相互單位或單位與個人間達(dá)成服務(wù)協(xié)議由接受服務(wù)的單位直接向服務(wù)單位或服務(wù)個人所在單位劃帳撥款。由接受維修或服務(wù)的單位直接向維修或服務(wù)單位轉(zhuǎn)帳撥款。由維修或服務(wù)單位向接受維修或服務(wù)的單位開出內(nèi)部結(jié)算轉(zhuǎn)帳單接受維修或服務(wù)的單位確認(rèn)，在轉(zhuǎn)帳單上寫明支付的項(xiàng)目號，并由單位財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。財務(wù)處財會科辦理劃帳手續(xù) 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全 退回 退回財務(wù)處財會科辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)二聯(lián)財會科留存，編制劃帳業(yè)務(wù)憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位或收款人所在單位。 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全收款單位根據(jù)所劃入的款項(xiàng)，編制報盤數(shù)據(jù)二聯(lián)財會科留存，編制轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位。內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)完畢下同工資報盤流程2月末結(jié)帳、會計報表打印審核流程 每月最后一個工作日前，分別由財會科、預(yù)算科、收費(fèi)科，對當(dāng)月各項(xiàng)會計業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查（平時可每周做一次）。 分別填寫核對單，提出問題和業(yè)務(wù)差錯，交主管處領(lǐng)導(dǎo)。 組織人員確認(rèn)，糾正業(yè)務(wù)差錯；保證會計數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確，合規(guī)合法。通知后臺月結(jié)會計，進(jìn)行月結(jié) 生成會計報表 各科對報表進(jìn)行核對確認(rèn)，財會科科長、預(yù)算科科長、收費(fèi)管理科科長按順序分別簽字。主管處長核驗(yàn)處長核驗(yàn)、簽字 備份五份，存檔、校長、處長、主管副處長、預(yù)算科長各一份2學(xué)校會計核算流程年初修訂會計核算科目和會計核算項(xiàng)目預(yù)撥各部門業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)教育部批準(zhǔn)當(dāng)年教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算工資管理科發(fā)放工資、助學(xué)金、臨時工工資、外聘教師酬金、專家工資、留學(xué)生獎學(xué)金；辦理納稅、住房公積金業(yè)務(wù)等。收費(fèi)科辦理收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)，開立收費(fèi)核算項(xiàng)目；收取各項(xiàng)費(fèi)用；檢查收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。 各單位預(yù)算科領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；財會科辦理支款和報銷使用經(jīng)費(fèi)。 財會科審驗(yàn)各項(xiàng)支款、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)原始憑證，編制記帳會計憑證。核對資產(chǎn)。固定資產(chǎn)、材料、有價證券、現(xiàn)金、銀行存款等清理債權(quán)債務(wù)提取各項(xiàng)基金 每天記帳，月底結(jié)帳，編制當(dāng)月會計報表，打印現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、序時帳和科目余額表。每季度打印總帳和明細(xì)帳 年底12月25日后年終結(jié)帳，停止對外報帳 編制年終決算會計報表和決算說明 上報教育部，進(jìn)入下一會計年度。2會計帳表、數(shù)據(jù)打印、備份，保管流程每天下班后，設(shè)定晚7：00由會計核算服務(wù)器，自動備份當(dāng)前所有數(shù)據(jù)，同時將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到E卡通管理服務(wù)器。每月月結(jié)后，將當(dāng)前會計核算數(shù)據(jù)備份到另臺服務(wù)器D區(qū)上。每月初在月末結(jié)帳、會計報表打印審核流程完結(jié)后，7號前打印和報出正式會計核算報表，同時留底存檔。每月10號前打印上月現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和當(dāng)月序時帳，以及科目余額表，留底存檔。每季度10號前打印出上季會計核算總帳和明細(xì)帳，留底存檔。每年年底（1月10日前），將當(dāng)年會計核算數(shù)據(jù)、程序等刻錄到光盤上，妥善保存。下年度放假前，將上一會計年度報表、總帳、明細(xì)帳、序時帳和科目余額表等分別裝訂、編號、寫明帳本名稱，連同備份磁盤一同交檔案庫保存。圖書（中文、外文、中文期刊、外文期刊）資產(chǎn)報帳流程領(lǐng)取支票按支票領(lǐng)用流程辦理購買中外文圖書購買中外文期刊圖書館（圖書館購買、或各院系資料室購買）辦理圖書資產(chǎn)報增單（一式三份：圖書館、院系資料室，財務(wù)處各一份）。圖書館辦理圖書資產(chǎn)報增單（一式三份：圖書館、財務(wù)處、院系各一份）。填寫支出證明單，寫明用途、開支項(xiàng)目，報銷金額等，領(lǐng)導(dǎo)簽字，連同發(fā)票和圖書資產(chǎn)報增單，向財務(wù)處財會科報帳。 退 回財務(wù)處財會科審核 補(bǔ)