【文章內(nèi)容簡介】 庫數(shù)量，由財務部門暫估記錄工程物資出庫。（）：倉庫實物管理員建立非正常領用備查簿，登記非正常領用工程物資的信息，并由倉庫專門人員定期按照該備查簿向領用人員催收補辦手續(xù)。獨立于備查簿登記人員的授權人員定期（至少每月）對備查簿進行審閱，對長期未辦理出庫的工程物資進行跟進，并簽字確認。對于出庫手續(xù)不能在賬期結束前得以及時履行的，倉庫實物管理員于賬期結束前，根據(jù)非正常領用備查簿，向財務部門提交工程物資非正常領用出庫數(shù)量，由財務部門暫估記錄工程物資出庫。 工程物資的退庫當工程物資需要退庫時，物資領用部門手工或通過OA系統(tǒng)/MIS系統(tǒng)生成退料申請單，列明物資數(shù)量、型號、所領用的項目，由領用部門負責人或其授權人員簽字或通過OA系統(tǒng)/MIS系統(tǒng)進行審批。（）：當工程物資需要退庫時，物資領用部門生成退料申請單，由部門負責人或其授權人員通過手工簽字或系統(tǒng)方式審批通過。倉庫MIS系統(tǒng)管理員根據(jù)審批的退料申請單在MIS系統(tǒng)中做雜收事務處理，于當月記錄退庫并生成入庫記錄并生成入庫單。倉庫實物管理員根據(jù)MIS系統(tǒng)打印的入庫單，與經(jīng)過審批的退料申請單、退庫實物的數(shù)量、型號一一進行核對，核對無誤后做好實物退庫處理，并在入庫單上簽字確認。（）：收到退庫物資和退料申請單時，倉庫實物管理員將退料申請單與MIS系統(tǒng)打印的入庫單、實物數(shù)量型號一一核對無誤，確保記錄準確無誤并與實物相符，核對無誤后做好實物退庫處理，并在入庫單上簽字確認。 物資調(diào)撥省公司統(tǒng)一安排物資調(diào)撥，根據(jù)庫存情況和各地市公司需求將物資調(diào)撥到各地市公司或各地市公司將物資轉移到省公司，各地市公司之間不能互相調(diào)撥物資。省公司向地市公司調(diào)撥物資的，地市公司向省公司提出內(nèi)部調(diào)撥申請，由省公司物資管理部門根據(jù)物資情況安排內(nèi)部調(diào)撥。省公司物資管理部門經(jīng)授權人員審核調(diào)撥申請表，批準后簽字確認。（）省公司物資管理部門將審批后的調(diào)撥申請單傳至省公司倉庫。省公司倉庫實物管理員根據(jù)經(jīng)批準的調(diào)撥申請單發(fā)出物資、出具發(fā)貨清單并簽字確認，發(fā)貨清單一聯(lián)交省公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員，一聯(lián)通過運輸人員轉交地市公司倉庫實物管理員。省公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員根據(jù)發(fā)貨清單在MIS系統(tǒng)中將發(fā)出物資的數(shù)量記錄于地市公司中轉庫。MIS系統(tǒng)自動記錄省公司倉庫物資減少和地市公司中轉庫物資增加。實物運抵地市公司倉庫后，地市公司倉庫實物管理員檢查貨物包裝是否完整，并根據(jù)發(fā)貨清單核對貨物類型及數(shù)量等，經(jīng)確認無誤后在發(fā)貨清單上簽字并提交地市公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員。地市公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員將發(fā)貨清單與MIS系統(tǒng)中中轉庫的物資信息進行核對。經(jīng)確認無誤后，地市公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員在MIS系統(tǒng)中將物資由中轉庫轉移至實際庫存。（）：省公司向地市公司調(diào)撥物資的，地市公司或省公司工程物資管理部門向省公司提出工程物資調(diào)撥申請，省公司工程物資管理部門經(jīng)授權人員根據(jù)省公司庫存情況批準調(diào)撥申請，并在調(diào)撥申請單上簽字確認。地市公司向省公司調(diào)撥物資的，省公司物資管理部門分析庫存情況，提出工程物資調(diào)撥申請，省公司物資管理部門經(jīng)授權人員審核調(diào)撥申請單，批準后簽字確認。：在內(nèi)部調(diào)撥過程中，接收倉庫的MIS系統(tǒng)管理員將發(fā)出倉庫提供的發(fā)貨清單與MIS系統(tǒng)中中轉庫的工程物資信息進行核對，確保收取工程物資的類型和數(shù)量一致。經(jīng)確認無誤后，接收倉庫的MIS系統(tǒng)管理員在MIS系統(tǒng)中將工程物資由中轉庫轉移至實際庫存。地市公司向省公司調(diào)撥物資的，省公司物資管理部門分析庫存情況，提出工程物資調(diào)撥申請，省公司物資管理部門經(jīng)授權人員審核調(diào)撥申請單，批準后簽字確認。（）省公司物資管理部門將經(jīng)批準的調(diào)撥申請單轉至地市公司物資管理部門。地市公司倉庫實物管理員根據(jù)經(jīng)批準的調(diào)撥申請單發(fā)出工程物資、出具發(fā)貨清單并簽字確認，發(fā)貨清單一聯(lián)交地市公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員，一聯(lián)通過運輸人員轉交省公司倉庫實物管理員。地市公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員根據(jù)發(fā)貨清單在MIS系統(tǒng)中將發(fā)出物資的數(shù)量記錄于地市公司中轉庫。實物運抵省公司倉庫后，省公司倉庫實物管理員檢查貨物包裝是否完整，并根據(jù)發(fā)貨清單核對貨物類型及數(shù)量等，經(jīng)確認無誤后在發(fā)貨清單上簽字并提交省公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員。省公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員將發(fā)貨清單與MIS系統(tǒng)中地市公司中轉庫的物資信息進行核對。經(jīng)確認無誤后，省公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員在MIS系統(tǒng)中將物資由地市公司中轉庫轉移省公司實際庫存。（）MIS系統(tǒng)自動記錄省公司倉庫物資增加和地市公司中轉庫物資減少。：省公司向地市公司調(diào)撥物資的，地市公司或省公司工程物資管理部門向省公司提出工程物資調(diào)撥申請，省公司工程物資管理部門經(jīng)授權人員根據(jù)省公司庫存情況批準調(diào)撥申請，并在調(diào)撥申請單上簽字確認。地市公司向省公司調(diào)撥物資的，省公司物資管理部門分析庫存情況，提出工程物資調(diào)撥申請，省公司物資管理部門經(jīng)授權人員審核調(diào)撥申請單，批準后簽字確認。：在內(nèi)部調(diào)撥過程中，接收倉庫的MIS系統(tǒng)管理員將發(fā)出倉庫提供的發(fā)貨清單與MIS系統(tǒng)中中轉庫的工程物資信息進行核對，確保收取工程物資的類型和數(shù)量一致。經(jīng)確認無誤后，接收倉庫的MIS系統(tǒng)管理員在MIS系統(tǒng)中將工程物資由中轉庫轉移至實際庫存。 工程物資的實物管理工程物資倉庫建立安全防范制度，按工程物資分類進行庫存管理。倉庫地點具有滅火器、電子監(jiān)控儀器等安全裝置保證工程物資的安全。 只有經(jīng)授權的人員才能進入倉庫區(qū)域，以保證工程物資的實物安全。（）工程物資倉庫經(jīng)授權的管理人員定期（至少每半年）對倉庫的安全保衛(wèi)設施和控制措施進行巡視檢查并出具實地檢查報告。（）（資產(chǎn)保護控制）：只有經(jīng)授權人員才能進入倉庫區(qū)域，以保證工程物資的安全，具體方式有：只有經(jīng)授權人員有倉庫的鑰匙、倉庫的門衛(wèi)只允許授權人員進入、采用電子監(jiān)控設備確保只有授權人員進入等。：工程物資倉庫經(jīng)授權的管理人員定期（至少每半年）對倉庫的安全保衛(wèi)設施和控制措施進行巡視檢查并出具實地檢查報告，并在報告上簽字確認。工程物資倉庫實物管理員編制工程物資實物臺賬，記錄工程物資的出、入庫情況，并定期（至少每半年）與MIS系統(tǒng)中的工程物資核算記錄進行核對。對于發(fā)現(xiàn)的核對差異，相關部門負責跟進。（）：工程物資倉庫實物管理員編制工程物資實物臺賬，記錄工程物資的出入庫情況，并定期（至少每半年）與MIS系統(tǒng)中的工程物資核算記錄進行核對，以確保實物記錄與會計核算記錄的一致性。 工程物資的清查盤點省公司工程物資管理部門制定工程物資清查盤點制度，各地市公司根據(jù)自身實際情況制定實施細則，對工程物資的清查盤點的頻率和方法進行詳細規(guī)定。倉庫定期（至少為每半年）對全部工程物資進行實物盤點。盤點前，工程物資管理部門編制詳細的盤點計劃，對盤點要求進行明確。盤點過程中，獨立于倉庫實物管理的人員參加監(jiān)盤。倉庫MIS系統(tǒng)管理員根據(jù)實際清查的工程物資數(shù)量，填寫連續(xù)編號的、僅填列工程物資名稱的空白盤點表，再將清查的結果與MIS系統(tǒng)中的記錄相核對，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧，以確保盤點的準確性。盤點表經(jīng)盤點人員和監(jiān)盤人員簽字確認并由獨立于工程物資實物管理的人員清查差異產(chǎn)生的原因。（）：在盤點過程中，由盤點人員根據(jù)實際清查的工程物資數(shù)量，填寫連續(xù)編號的僅填列工程物資名稱的空白盤點表，再將清查的結果與MIS系統(tǒng)中的記錄相核對，發(fā)現(xiàn)盈虧，以確保盤點的準確性。盤點表經(jīng)盤點人員和監(jiān)盤人員簽字確認并由獨立于工程物資實物管理的人員清查差異產(chǎn)生的原因。工程物資盤點后，盤點人員生成工程物資盤點差異報告，報告工程物資短缺、毀損、呆滯等情況，經(jīng)盤點人員與監(jiān)盤人員簽字后上報工程物資管理部門及財務部門。根據(jù)工程物資盤盈盤虧涉及金額的不同，經(jīng)過適當授權的管理層對盤盈盤虧結果進行審批并簽字確認。（）：根據(jù)工程物資盤盈盤虧涉及金額的不同，工程物資管理部門及財務部門負責人和/或公司管理層對盤盈盤虧結果進行審批并簽字確認。根據(jù)經(jīng)批準的工程物資盤點差異報告，獨立于工程物資實物管理和倉庫MIS系統(tǒng)記錄的經(jīng)授權人員在MIS系統(tǒng)中調(diào)整工程物資數(shù)量，記錄盤盈盤虧。倉庫每半年通過報損報告的形式向工程物資管理部門匯報由于毀損、報廢、過期、業(yè)務變更、技術落后等原因造成無法使用而需進行處置的工程物資情況。對于毀損和待報廢工程物資，專業(yè)主管部門進行技術鑒定，并在報損報告上提出技術鑒定意見并說明鑒定依據(jù)。（）工程物資管理部門根據(jù)專業(yè)主管部門提出的鑒定意見，對符合處置條件的工程物資，提出實物處理方案，并根據(jù)涉及的金額的不同報告包括工程物資管理部門、財務部門、公司管理層和上級公司主管部門在內(nèi)的具相應權限的管理層，由其進行審批。（）批準對工程物資進行報廢處理的人員獨立于工程物資實物管理和工程物資賬務處理人員。：倉庫每半年通過報損報告的形式向工程物資管理部門匯報由于毀損、報廢、過期、業(yè)務變更、技術落后等原因造成無法使用而需進行處置的工程物資情況。對于毀損和待報廢工程物資，專業(yè)主管部門進行技術鑒定，并在報損報告上提出技術鑒定意見并說明鑒定依據(jù)。：對毀損和待報廢工程物資進行處置前，根據(jù)涉及的金額的不同，工程物資管理部門、財務部門、公司管理層、上級公司主管部門等相關部門具相應權限的管理層對報廢工程物資處置意見報告進行審批。工程物資的處置方式分為：報廢銷毀與銷價處理報廢銷毀：根據(jù)管理層審批的工程物資報廢清單，倉庫及時組織銷毀相關物資。獨立于物資實物管理的人員在銷毀前根據(jù)經(jīng)審批的報廢清單核對報廢實物的數(shù)量并監(jiān)督銷毀。監(jiān)督人員在銷毀完成后于物資報廢清單簽字確認。（）根據(jù)經(jīng)管理層批準和負責銷毀人員簽字的報廢清單，獨立于工程物資實物管理的經(jīng)授權人員在MIS系統(tǒng)中錄入報廢的物資數(shù)量并進行報廢確認。銷價處理：根據(jù)管理層審批的工程物資處置清單，倉庫與收購方簽訂處置合同，合同按會簽流程審批。倉庫實物管理員憑處置合同將工程物資實物交予收購方，雙方在交接清單上簽字，倉庫MIS系統(tǒng)管理員根據(jù)處置合同核對經(jīng)買賣雙方簽字確認的交接清單，無誤后在MIS系統(tǒng)中進行錄入銷售的工程物資數(shù)量并進行銷售確認。付款時收購方將處置現(xiàn)金收入轉賬至財務部門，倉庫實物管理員不得直接接收現(xiàn)金。（）所有待處置工程物資在報廢或處置前單獨存放。工程物資管理部門在年度盤點中，對已批準報廢的工程物資的實物處置和管理情況進行監(jiān)控，了解其清理報廢情況，確保其在批準報廢后得以及時清理。：工程物資銷毀需由獨立于物資實物管理的人員監(jiān)督銷毀，監(jiān)督人員在銷毀完成后于物資報廢清單簽字確認。：工程物資變賣處置時，收購方將處置現(xiàn)金收入轉賬至財務部門。倉庫實物管理員不得直接接收現(xiàn)金。 在途工程物資工程物資的采購合同以內(nèi)貿(mào)合同為主，即根據(jù)合同條款在貨物收到并驗收后轉移貨物相關風險。工程物資采購的外貿(mào)合同由第三方進行代理并在合同條款中約定貨物收到后轉移貨物相關風險。 職責分工在工程物資采購過程中，授權采購、執(zhí)行采購、工程物資實物保管和記錄工程物資出入庫的崗位由不同人員擔任。（）除非另有補償性控制，執(zhí)行采購的人員、接收服務或貨物入庫的人員、進行發(fā)票驗證和訂單匹配的人員以及向供應商支付款項的人員的職責應分離。（）工程物資實物管理人員不能負責工程物資的賬務記錄，不能批準銷毀工程物資或調(diào)整工程物資余額。（）工程物資盤盈盤虧和處置工程物資的批準人員不能負責管理工程物資實物，不能負責工程物資的賬務記錄以及工程物資的賬實核對。（）根據(jù)經(jīng)批準的工程物資盤點差異報告，獨立于實物管理和倉庫MIS系統(tǒng)記錄的經(jīng)授權人員在MIS系統(tǒng)中調(diào)整工程物資數(shù)量，記錄盤盈盤虧。（）：在工程物資采購過程中，授權采購、執(zhí)行采購、工程物資實物保管和記錄工程物資出入庫的崗位由不同人員擔任。：除非另有補償性控制，執(zhí)行采購的人員、接收服務或貨物入庫的人員、進行發(fā)票驗證和訂單匹配的人員以及向供應商支付款項的人員的職責應分離。：工程物資實物管理人員不能負責工程物資的賬務記錄，不能批準銷毀工程物資或調(diào)整工程物資余額。：工程物