【文章內(nèi)容簡介】 庫數(shù)量，由財(cái)務(wù)部門暫估記錄工程物資出庫。（）：倉庫實(shí)物管理員建立非正常領(lǐng)用備查簿，登記非正常領(lǐng)用工程物資的信息，并由倉庫專門人員定期按照該備查簿向領(lǐng)用人員催收補(bǔ)辦手續(xù)。獨(dú)立于備查簿登記人員的授權(quán)人員定期（至少每月）對備查簿進(jìn)行審閱，對長期未辦理出庫的工程物資進(jìn)行跟進(jìn)，并簽字確認(rèn)。對于出庫手續(xù)不能在賬期結(jié)束前得以及時(shí)履行的，倉庫實(shí)物管理員于賬期結(jié)束前，根據(jù)非正常領(lǐng)用備查簿，向財(cái)務(wù)部門提交工程物資非正常領(lǐng)用出庫數(shù)量，由財(cái)務(wù)部門暫估記錄工程物資出庫。 工程物資的退庫當(dāng)工程物資需要退庫時(shí)，物資領(lǐng)用部門手工或通過OA系統(tǒng)/MIS系統(tǒng)生成退料申請單，列明物資數(shù)量、型號(hào)、所領(lǐng)用的項(xiàng)目，由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員簽字或通過OA系統(tǒng)/MIS系統(tǒng)進(jìn)行審批。（）：當(dāng)工程物資需要退庫時(shí)，物資領(lǐng)用部門生成退料申請單，由部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員通過手工簽字或系統(tǒng)方式審批通過。倉庫MIS系統(tǒng)管理員根據(jù)審批的退料申請單在MIS系統(tǒng)中做雜收事務(wù)處理，于當(dāng)月記錄退庫并生成入庫記錄并生成入庫單。倉庫實(shí)物管理員根據(jù)MIS系統(tǒng)打印的入庫單，與經(jīng)過審批的退料申請單、退庫實(shí)物的數(shù)量、型號(hào)一一進(jìn)行核對，核對無誤后做好實(shí)物退庫處理，并在入庫單上簽字確認(rèn)。（）：收到退庫物資和退料申請單時(shí)，倉庫實(shí)物管理員將退料申請單與MIS系統(tǒng)打印的入庫單、實(shí)物數(shù)量型號(hào)一一核對無誤，確保記錄準(zhǔn)確無誤并與實(shí)物相符，核對無誤后做好實(shí)物退庫處理，并在入庫單上簽字確認(rèn)。 物資調(diào)撥省公司統(tǒng)一安排物資調(diào)撥，根據(jù)庫存情況和各地市公司需求將物資調(diào)撥到各地市公司或各地市公司將物資轉(zhuǎn)移到省公司，各地市公司之間不能互相調(diào)撥物資。省公司向地市公司調(diào)撥物資的，地市公司向省公司提出內(nèi)部調(diào)撥申請，由省公司物資管理部門根據(jù)物資情況安排內(nèi)部調(diào)撥。省公司物資管理部門經(jīng)授權(quán)人員審核調(diào)撥申請表，批準(zhǔn)后簽字確認(rèn)。（）省公司物資管理部門將審批后的調(diào)撥申請單傳至省公司倉庫。省公司倉庫實(shí)物管理員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的調(diào)撥申請單發(fā)出物資、出具發(fā)貨清單并簽字確認(rèn)，發(fā)貨清單一聯(lián)交省公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員，一聯(lián)通過運(yùn)輸人員轉(zhuǎn)交地市公司倉庫實(shí)物管理員。省公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員根據(jù)發(fā)貨清單在MIS系統(tǒng)中將發(fā)出物資的數(shù)量記錄于地市公司中轉(zhuǎn)庫。MIS系統(tǒng)自動(dòng)記錄省公司倉庫物資減少和地市公司中轉(zhuǎn)庫物資增加。實(shí)物運(yùn)抵地市公司倉庫后，地市公司倉庫實(shí)物管理員檢查貨物包裝是否完整，并根據(jù)發(fā)貨清單核對貨物類型及數(shù)量等，經(jīng)確認(rèn)無誤后在發(fā)貨清單上簽字并提交地市公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員。地市公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員將發(fā)貨清單與MIS系統(tǒng)中中轉(zhuǎn)庫的物資信息進(jìn)行核對。經(jīng)確認(rèn)無誤后，地市公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員在MIS系統(tǒng)中將物資由中轉(zhuǎn)庫轉(zhuǎn)移至實(shí)際庫存。（）：省公司向地市公司調(diào)撥物資的，地市公司或省公司工程物資管理部門向省公司提出工程物資調(diào)撥申請，省公司工程物資管理部門經(jīng)授權(quán)人員根據(jù)省公司庫存情況批準(zhǔn)調(diào)撥申請，并在調(diào)撥申請單上簽字確認(rèn)。地市公司向省公司調(diào)撥物資的，省公司物資管理部門分析庫存情況，提出工程物資調(diào)撥申請，省公司物資管理部門經(jīng)授權(quán)人員審核調(diào)撥申請單，批準(zhǔn)后簽字確認(rèn)。：在內(nèi)部調(diào)撥過程中，接收倉庫的MIS系統(tǒng)管理員將發(fā)出倉庫提供的發(fā)貨清單與MIS系統(tǒng)中中轉(zhuǎn)庫的工程物資信息進(jìn)行核對，確保收取工程物資的類型和數(shù)量一致。經(jīng)確認(rèn)無誤后，接收倉庫的MIS系統(tǒng)管理員在MIS系統(tǒng)中將工程物資由中轉(zhuǎn)庫轉(zhuǎn)移至實(shí)際庫存。地市公司向省公司調(diào)撥物資的，省公司物資管理部門分析庫存情況，提出工程物資調(diào)撥申請，省公司物資管理部門經(jīng)授權(quán)人員審核調(diào)撥申請單，批準(zhǔn)后簽字確認(rèn)。（）省公司物資管理部門將經(jīng)批準(zhǔn)的調(diào)撥申請單轉(zhuǎn)至地市公司物資管理部門。地市公司倉庫實(shí)物管理員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的調(diào)撥申請單發(fā)出工程物資、出具發(fā)貨清單并簽字確認(rèn)，發(fā)貨清單一聯(lián)交地市公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員，一聯(lián)通過運(yùn)輸人員轉(zhuǎn)交省公司倉庫實(shí)物管理員。地市公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員根據(jù)發(fā)貨清單在MIS系統(tǒng)中將發(fā)出物資的數(shù)量記錄于地市公司中轉(zhuǎn)庫。實(shí)物運(yùn)抵省公司倉庫后，省公司倉庫實(shí)物管理員檢查貨物包裝是否完整，并根據(jù)發(fā)貨清單核對貨物類型及數(shù)量等，經(jīng)確認(rèn)無誤后在發(fā)貨清單上簽字并提交省公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員。省公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員將發(fā)貨清單與MIS系統(tǒng)中地市公司中轉(zhuǎn)庫的物資信息進(jìn)行核對。經(jīng)確認(rèn)無誤后，省公司倉庫MIS系統(tǒng)管理員在MIS系統(tǒng)中將物資由地市公司中轉(zhuǎn)庫轉(zhuǎn)移省公司實(shí)際庫存。（）MIS系統(tǒng)自動(dòng)記錄省公司倉庫物資增加和地市公司中轉(zhuǎn)庫物資減少。：省公司向地市公司調(diào)撥物資的，地市公司或省公司工程物資管理部門向省公司提出工程物資調(diào)撥申請，省公司工程物資管理部門經(jīng)授權(quán)人員根據(jù)省公司庫存情況批準(zhǔn)調(diào)撥申請，并在調(diào)撥申請單上簽字確認(rèn)。地市公司向省公司調(diào)撥物資的，省公司物資管理部門分析庫存情況，提出工程物資調(diào)撥申請，省公司物資管理部門經(jīng)授權(quán)人員審核調(diào)撥申請單，批準(zhǔn)后簽字確認(rèn)。：在內(nèi)部調(diào)撥過程中，接收倉庫的MIS系統(tǒng)管理員將發(fā)出倉庫提供的發(fā)貨清單與MIS系統(tǒng)中中轉(zhuǎn)庫的工程物資信息進(jìn)行核對，確保收取工程物資的類型和數(shù)量一致。經(jīng)確認(rèn)無誤后，接收倉庫的MIS系統(tǒng)管理員在MIS系統(tǒng)中將工程物資由中轉(zhuǎn)庫轉(zhuǎn)移至實(shí)際庫存。 工程物資的實(shí)物管理工程物資倉庫建立安全防范制度，按工程物資分類進(jìn)行庫存管理。倉庫地點(diǎn)具有滅火器、電子監(jiān)控儀器等安全裝置保證工程物資的安全。 只有經(jīng)授權(quán)的人員才能進(jìn)入倉庫區(qū)域，以保證工程物資的實(shí)物安全。（）工程物資倉庫經(jīng)授權(quán)的管理人員定期（至少每半年）對倉庫的安全保衛(wèi)設(shè)施和控制措施進(jìn)行巡視檢查并出具實(shí)地檢查報(bào)告。（）（資產(chǎn)保護(hù)控制）：只有經(jīng)授權(quán)人員才能進(jìn)入倉庫區(qū)域，以保證工程物資的安全，具體方式有：只有經(jīng)授權(quán)人員有倉庫的鑰匙、倉庫的門衛(wèi)只允許授權(quán)人員進(jìn)入、采用電子監(jiān)控設(shè)備確保只有授權(quán)人員進(jìn)入等。：工程物資倉庫經(jīng)授權(quán)的管理人員定期（至少每半年）對倉庫的安全保衛(wèi)設(shè)施和控制措施進(jìn)行巡視檢查并出具實(shí)地檢查報(bào)告，并在報(bào)告上簽字確認(rèn)。工程物資倉庫實(shí)物管理員編制工程物資實(shí)物臺(tái)賬，記錄工程物資的出、入庫情況，并定期（至少每半年）與MIS系統(tǒng)中的工程物資核算記錄進(jìn)行核對。對于發(fā)現(xiàn)的核對差異，相關(guān)部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)。（）：工程物資倉庫實(shí)物管理員編制工程物資實(shí)物臺(tái)賬，記錄工程物資的出入庫情況，并定期（至少每半年）與MIS系統(tǒng)中的工程物資核算記錄進(jìn)行核對，以確保實(shí)物記錄與會(huì)計(jì)核算記錄的一致性。 工程物資的清查盤點(diǎn)省公司工程物資管理部門制定工程物資清查盤點(diǎn)制度，各地市公司根據(jù)自身實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則，對工程物資的清查盤點(diǎn)的頻率和方法進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定。倉庫定期（至少為每半年）對全部工程物資進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前，工程物資管理部門編制詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，對盤點(diǎn)要求進(jìn)行明確。盤點(diǎn)過程中，獨(dú)立于倉庫實(shí)物管理的人員參加監(jiān)盤。倉庫MIS系統(tǒng)管理員根據(jù)實(shí)際清查的工程物資數(shù)量，填寫連續(xù)編號(hào)的、僅填列工程物資名稱的空白盤點(diǎn)表，再將清查的結(jié)果與MIS系統(tǒng)中的記錄相核對，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧，以確保盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性。盤點(diǎn)表經(jīng)盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)并由獨(dú)立于工程物資實(shí)物管理的人員清查差異產(chǎn)生的原因。（）：在盤點(diǎn)過程中，由盤點(diǎn)人員根據(jù)實(shí)際清查的工程物資數(shù)量，填寫連續(xù)編號(hào)的僅填列工程物資名稱的空白盤點(diǎn)表，再將清查的結(jié)果與MIS系統(tǒng)中的記錄相核對，發(fā)現(xiàn)盈虧，以確保盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性。盤點(diǎn)表經(jīng)盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)并由獨(dú)立于工程物資實(shí)物管理的人員清查差異產(chǎn)生的原因。工程物資盤點(diǎn)后，盤點(diǎn)人員生成工程物資盤點(diǎn)差異報(bào)告，報(bào)告工程物資短缺、毀損、呆滯等情況，經(jīng)盤點(diǎn)人員與監(jiān)盤人員簽字后上報(bào)工程物資管理部門及財(cái)務(wù)部門。根據(jù)工程物資盤盈盤虧涉及金額的不同，經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)的管理層對盤盈盤虧結(jié)果進(jìn)行審批并簽字確認(rèn)。（）：根據(jù)工程物資盤盈盤虧涉及金額的不同，工程物資管理部門及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和/或公司管理層對盤盈盤虧結(jié)果進(jìn)行審批并簽字確認(rèn)。根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的工程物資盤點(diǎn)差異報(bào)告，獨(dú)立于工程物資實(shí)物管理和倉庫MIS系統(tǒng)記錄的經(jīng)授權(quán)人員在MIS系統(tǒng)中調(diào)整工程物資數(shù)量，記錄盤盈盤虧。倉庫每半年通過報(bào)損報(bào)告的形式向工程物資管理部門匯報(bào)由于毀損、報(bào)廢、過期、業(yè)務(wù)變更、技術(shù)落后等原因造成無法使用而需進(jìn)行處置的工程物資情況。對于毀損和待報(bào)廢工程物資，專業(yè)主管部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，并在報(bào)損報(bào)告上提出技術(shù)鑒定意見并說明鑒定依據(jù)。（）工程物資管理部門根據(jù)專業(yè)主管部門提出的鑒定意見，對符合處置條件的工程物資，提出實(shí)物處理方案，并根據(jù)涉及的金額的不同報(bào)告包括工程物資管理部門、財(cái)務(wù)部門、公司管理層和上級公司主管部門在內(nèi)的具相應(yīng)權(quán)限的管理層，由其進(jìn)行審批。（）批準(zhǔn)對工程物資進(jìn)行報(bào)廢處理的人員獨(dú)立于工程物資實(shí)物管理和工程物資賬務(wù)處理人員。：倉庫每半年通過報(bào)損報(bào)告的形式向工程物資管理部門匯報(bào)由于毀損、報(bào)廢、過期、業(yè)務(wù)變更、技術(shù)落后等原因造成無法使用而需進(jìn)行處置的工程物資情況。對于毀損和待報(bào)廢工程物資，專業(yè)主管部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，并在報(bào)損報(bào)告上提出技術(shù)鑒定意見并說明鑒定依據(jù)。：對毀損和待報(bào)廢工程物資進(jìn)行處置前，根據(jù)涉及的金額的不同，工程物資管理部門、財(cái)務(wù)部門、公司管理層、上級公司主管部門等相關(guān)部門具相應(yīng)權(quán)限的管理層對報(bào)廢工程物資處置意見報(bào)告進(jìn)行審批。工程物資的處置方式分為：報(bào)廢銷毀與銷價(jià)處理報(bào)廢銷毀：根據(jù)管理層審批的工程物資報(bào)廢清單，倉庫及時(shí)組織銷毀相關(guān)物資。獨(dú)立于物資實(shí)物管理的人員在銷毀前根據(jù)經(jīng)審批的報(bào)廢清單核對報(bào)廢實(shí)物的數(shù)量并監(jiān)督銷毀。監(jiān)督人員在銷毀完成后于物資報(bào)廢清單簽字確認(rèn)。（）根據(jù)經(jīng)管理層批準(zhǔn)和負(fù)責(zé)銷毀人員簽字的報(bào)廢清單，獨(dú)立于工程物資實(shí)物管理的經(jīng)授權(quán)人員在MIS系統(tǒng)中錄入報(bào)廢的物資數(shù)量并進(jìn)行報(bào)廢確認(rèn)。銷價(jià)處理：根據(jù)管理層審批的工程物資處置清單，倉庫與收購方簽訂處置合同，合同按會(huì)簽流程審批。倉庫實(shí)物管理員憑處置合同將工程物資實(shí)物交予收購方，雙方在交接清單上簽字，倉庫MIS系統(tǒng)管理員根據(jù)處置合同核對經(jīng)買賣雙方簽字確認(rèn)的交接清單，無誤后在MIS系統(tǒng)中進(jìn)行錄入銷售的工程物資數(shù)量并進(jìn)行銷售確認(rèn)。付款時(shí)收購方將處置現(xiàn)金收入轉(zhuǎn)賬至財(cái)務(wù)部門，倉庫實(shí)物管理員不得直接接收現(xiàn)金。（）所有待處置工程物資在報(bào)廢或處置前單獨(dú)存放。工程物資管理部門在年度盤點(diǎn)中，對已批準(zhǔn)報(bào)廢的工程物資的實(shí)物處置和管理情況進(jìn)行監(jiān)控，了解其清理報(bào)廢情況，確保其在批準(zhǔn)報(bào)廢后得以及時(shí)清理。：工程物資銷毀需由獨(dú)立于物資實(shí)物管理的人員監(jiān)督銷毀，監(jiān)督人員在銷毀完成后于物資報(bào)廢清單簽字確認(rèn)。：工程物資變賣處置時(shí)，收購方將處置現(xiàn)金收入轉(zhuǎn)賬至財(cái)務(wù)部門。倉庫實(shí)物管理員不得直接接收現(xiàn)金。 在途工程物資工程物資的采購合同以內(nèi)貿(mào)合同為主，即根據(jù)合同條款在貨物收到并驗(yàn)收后轉(zhuǎn)移貨物相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。工程物資采購的外貿(mào)合同由第三方進(jìn)行代理并在合同條款中約定貨物收到后轉(zhuǎn)移貨物相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。 職責(zé)分工在工程物資采購過程中，授權(quán)采購、執(zhí)行采購、工程物資實(shí)物保管和記錄工程物資出入庫的崗位由不同人員擔(dān)任。（）除非另有補(bǔ)償性控制，執(zhí)行采購的人員、接收服務(wù)或貨物入庫的人員、進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)證和訂單匹配的人員以及向供應(yīng)商支付款項(xiàng)的人員的職責(zé)應(yīng)分離。（）工程物資實(shí)物管理人員不能負(fù)責(zé)工程物資的賬務(wù)記錄，不能批準(zhǔn)銷毀工程物資或調(diào)整工程物資余額。（）工程物資盤盈盤虧和處置工程物資的批準(zhǔn)人員不能負(fù)責(zé)管理工程物資實(shí)物，不能負(fù)責(zé)工程物資的賬務(wù)記錄以及工程物資的賬實(shí)核對。（）根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的工程物資盤點(diǎn)差異報(bào)告，獨(dú)立于實(shí)物管理和倉庫MIS系統(tǒng)記錄的經(jīng)授權(quán)人員在MIS系統(tǒng)中調(diào)整工程物資數(shù)量，記錄盤盈盤虧。（）：在工程物資采購過程中，授權(quán)采購、執(zhí)行采購、工程物資實(shí)物保管和記錄工程物資出入庫的崗位由不同人員擔(dān)任。：除非另有補(bǔ)償性控制，執(zhí)行采購的人員、接收服務(wù)或貨物入庫的人員、進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)證和訂單匹配的人員以及向供應(yīng)商支付款項(xiàng)的人員的職責(zé)應(yīng)分離。：工程物資實(shí)物管理人員不能負(fù)責(zé)工程物資的賬務(wù)記錄，不能批準(zhǔn)銷毀工程物資或調(diào)整工程物資余額。：工程物