【文章內(nèi)容簡介】 深圳某物業(yè)管理公司財務部應收帳款余額表編號：—003 版本：A/0 序號：單 位時 間應 收 帳 款 項 目應收費用合計備 注管理費水電費空調(diào)費有償服務費本體維修基金其他費用滯納金財務審核： 制表人： 制表日期：深圳某物業(yè)管理公司財務部應收帳款壞帳申請表編號：—004 版本：A/0 序號：往 來 單 位金 額發(fā)生時間壞 帳 原 因備 注審批： 財務審核： 制表： 制表日期： 深圳某物業(yè)管理公司應收帳款確認函編號：—005 版本：A/0 序號： 　　　　　　　　　　　　　　 ：貴司（戶）截至二00二　 年十二月三十一日止，尚欠我司 費（款），合計人民幣： 佰 萬 仟 佰 拾 元 角 分（小寫：￥ 元）及由此產(chǎn)生的滯納金，金額： 元。 以上情況請貴司（戶）核對并簽字確認，同時希望貴司（戶）盡快安排歸還款項。若金額不符請及時與我司財務部聯(lián)系核對。 若貴司（戶）在接到《應收帳款確認函》后十五日內(nèi)未將該單簽字返還我司，則視同確認欠款金額，我司按此金額進行收款工作。 此 致 簽名確認（蓋章）： 日期： 年 月 日深圳某物業(yè)管理公司 二00 年 月 日 聯(lián)系人： 電話：27586888 傳真：27586933深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 1 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準卜某某 目的 規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的完好及合理使用。 適用范圍 適用于物業(yè)公司的固定資產(chǎn)管理。 術(shù)語和定義固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在500元以上的房屋及建筑物、機械設備、運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、工具、器具等。 職責 財務經(jīng)理負責固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。 資產(chǎn)管理員負責固定資產(chǎn)的申購、驗收、調(diào)撥、報廢、盤點等工作。 部門（含管理處）負責人負責本單位領用資產(chǎn)的監(jiān)管 。 工作程序 固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)分為七大類，包括：房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、辦公設備、電子設備、通訊設備、其他設備等。 固定資產(chǎn)的編碼 固定資產(chǎn)編碼由五段、九個代碼組成，列示如下： HW G X XX XXX物品數(shù)量編號恒豐物業(yè)物品大類物品分類固定資產(chǎn)類 （具體分類見表一） 固定資產(chǎn)的折舊年限 房屋及建筑物 20年 機器設備 10年 運輸設備 5年深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 2 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準卜某某 通訊設備 5年 電子設備 5年 辦公設備 5年 其他類 5年固定資產(chǎn)殘值率為10% 固定資產(chǎn)增加部門（或管理處）填寫《固定資產(chǎn)增加申請表》，由資產(chǎn)管理員、財務經(jīng)理簽署意見。 倉庫無貨、需外購的：A. 《固定資產(chǎn)增加申請表》經(jīng)總經(jīng)理批準后轉(zhuǎn)入辦公室；B. 辦公室會同專業(yè)人士按申請表上要求安排采購；C. 資產(chǎn)管理員對購入的實物建立帳、卡，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》辦理驗收手續(xù)；D. 入庫辦妥后可通知申請部門辦理出庫領用資產(chǎn)手續(xù)，同時登記資產(chǎn)使用分布狀況。 倉庫有貨、可調(diào)撥的：A. 資產(chǎn)管理員憑財務經(jīng)理已簽字的申請表直接辦理出庫；B. 部門（含管理處）在《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》上簽字領用；C. 資產(chǎn)管理員登記資產(chǎn)開始使用情況。 固定資產(chǎn)減少 部門（或管理處）填寫《固定資產(chǎn)減少申請表》，經(jīng)資產(chǎn)管理員、財務經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準。 因使用期滿、自然損失而減少：A. 對資產(chǎn)已到規(guī)定年限且無使用價值或因技術(shù)進步導致落后，部門（或管理處）填寫《固定資產(chǎn)減少申請表》；B. 財務部會同專業(yè)技術(shù)人員鑒定后簽署意見；同時注明資產(chǎn)帳面原值和凈值報總 理批準；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 3 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準卜某某C. 資產(chǎn)管理員將變動情況標注在固定資產(chǎn)帳、卡上；D. 申請部門如再需要該類（型號）資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)增加手續(xù)辦理（略）。 因不慎丟失、人為損壞而減少：A. 部門（或管理處）填寫《固定資產(chǎn)減少申請表》報財務部；B. 經(jīng)財務部調(diào)查或經(jīng)資產(chǎn)維護員技術(shù)鑒定屬：操作錯誤、使用不當、人為丟失、監(jiān)管不嚴等情況，則提出處理建議呈報總經(jīng)理審批；C. 財務部根據(jù)批準收取罰款等；D. 資產(chǎn)管理員將減少情況填寫在固定資產(chǎn)帳、卡上。 因閑置調(diào)出而減少:A. 長期不用或閑置的資產(chǎn)，部門(或管理處)提出減少申請，財務部審核報總經(jīng)理批準；B. 資產(chǎn)管理員將實物驗收后入庫，同時在資產(chǎn)卡片上注明減少情況。 因質(zhì)量缺陷而減少：A. 在使用年限內(nèi)、無操作不當?shù)热藶橐蛩貙е沦Y產(chǎn)不可用的，部門（或管理處）提出資產(chǎn)減少申請；B. 財務部組織專業(yè)人員鑒定屬質(zhì)量缺陷且是外購的新資產(chǎn)，則提出處理建議報總經(jīng)理批準；C. 根據(jù)批準追究相關經(jīng)辦人的責任，給予處罰；D. 資產(chǎn)管理員在卡上標注資產(chǎn)變動情況。 固定資產(chǎn)的調(diào)撥 指集團內(nèi)部公司之間的資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、代保管業(yè)務。 固定資產(chǎn)的調(diào)入：資產(chǎn)管理員收到固定資產(chǎn)調(diào)撥單后，核對調(diào)入的實物是否與調(diào)撥單相符。如名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值等，如一致，則資產(chǎn)管理員、會計簽名并報總經(jīng)理批準后，加蓋公章返回調(diào)出單位相關人員。 固定資產(chǎn)的調(diào)出：深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 4頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準卜某某資產(chǎn)管理員填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，會計填寫調(diào)出資產(chǎn)的帳面原值、凈值，報總經(jīng)理審批。調(diào)出實物并將調(diào)撥單交接收單位簽字、蓋章后收回，財務部憑調(diào)撥單銷帳。 固定資產(chǎn)的代保管:屬于為集團內(nèi)部公司暫且保管的，由資產(chǎn)管理員點清品種、數(shù)量（大件貴重的須標明資產(chǎn)現(xiàn)狀）辦理保管手續(xù)，妥善管理；保管清單復印一份交財務經(jīng)理存檔。 固定資產(chǎn)的日常管理 固定資產(chǎn)的保管部門(或管理處)領用的固定資產(chǎn)由該單位負責人監(jiān)管；倉庫閑置的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員負責保管。 固定資產(chǎn)的維養(yǎng)A. 日常保養(yǎng)：由資產(chǎn)維護員按資產(chǎn)使用規(guī)定進行日常保養(yǎng)；B. 故障維修：在使用過程中發(fā)生故障，部門（或管理處）填寫《固定資產(chǎn)維修申請表》, 經(jīng)資產(chǎn)維護員簽署意見、財務經(jīng)理簽名、總經(jīng)理批準：a) 內(nèi)部維修：資產(chǎn)維護員（購零件）進行維修；b) 外部維修：資產(chǎn)維護員聯(lián)絡并監(jiān)督專業(yè)公司進行維修；c) 無需維修：維修成本大、使用價值小，可不予維修，轉(zhuǎn)入報廢狀態(tài)。C. 維修驗收：部門（或管理處）對維修后的固定資產(chǎn)驗收并填寫《固定資產(chǎn)維修（驗收）表》以此做為確認維修費用和考核的依據(jù)。 固定資產(chǎn)的盤點A. 不定期檢查：資產(chǎn)管理員隨時隨地檢查資產(chǎn)在用數(shù)量、狀態(tài)；B. 定期盤點：資產(chǎn)管理員于每年6月底、12月底分兩次，會同相關部門對固定資產(chǎn)進行盤點。財務經(jīng)理將盤點結(jié)果在次月20日 前呈文上報公司。盤點結(jié)果有以下幾種：a) 盤盈：估價入帳；b) 盤虧：查明原因；c) 報廢：提出申請；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 5 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準卜某某d) 缺損：進行維修；e) 完好：繼續(xù)使用。 固定資產(chǎn)的報廢 資產(chǎn)管理員使用《固定資產(chǎn)減少（報廢）申請表》提出報廢。報廢范圍如下：A. 長期閑置的；B. 經(jīng)營服務不需用的；C. 期限已滿不能用的；D. 損壞嚴重無維修價值的；E. 已丟失的；F. 其他情況。 經(jīng)資產(chǎn)維護員技術(shù)鑒定、財務部簽署意見，報總經(jīng)理批準。 資產(chǎn)管理員針對不同情況處置報廢資產(chǎn)：A. 零件可用：零件可用于維修的報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員分類保管；B. 清理出售：無任何使用價值的報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員詢價、報批后出售；C. 搬離倉庫：無價值和使用價值的報廢資產(chǎn)，搬出公司管理范圍。 會計人員沖減報廢資產(chǎn)帳面價值，收取有殘值的報廢資產(chǎn)收益。 固定資產(chǎn)的帳務處理： 計價方式：固定資產(chǎn)購入計價按實際成本入帳；投資轉(zhuǎn)入按評估或協(xié)議價格入帳；捐贈或盤盈按市場同類價或重置價格入帳。 折舊計提：采用直線法按月計提，預計殘值率為10%。 清理入帳：固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與帳面凈值（固定資產(chǎn)原值減累計折舊）的差額計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。 固定資產(chǎn)檔案的保管 保修卡、質(zhì)量保證書、合同或協(xié)議等與固定資產(chǎn)相關的資料統(tǒng)一由資產(chǎn)管理員存檔保管。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 6 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準卜某某 固定資產(chǎn)的帳務處理資料，由會計分類、整理、裝訂,經(jīng)財務經(jīng)理審核后，加密保管。 相關文件和記錄 《固定資產(chǎn)卡片》 《固定資產(chǎn)增加申請表》 《固定資產(chǎn)減少與報廢申請表》 《固定資產(chǎn)維修申請表》 《固定資產(chǎn)維修（驗收）表》 《固定資產(chǎn)驗收單》 《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》 《固定資產(chǎn)盤點表》 深圳某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)卡片編號：—006 版本：A/0 序號：建卡日期卡片號（正面）：資歷產(chǎn)編號轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)憑證號類 別驗收日期原始價值HK＄：人民幣合計：資產(chǎn)名稱開始使用日期US：主要規(guī)格計量單位￥：型 號數(shù) 量其中：安裝費建造廠名折舊率年裝飾工程HK＄建造年月月US預計使用年限折舊率年￥預計殘值月已提折舊資金來源附 件使用單位和轉(zhuǎn)移記錄名 稱規(guī)格/型號數(shù) 量金 額日 期使用單位存放地點歸口管理部門深圳某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)增加申請表編號：—056 版本：A/0