【文章內(nèi)容簡介】 　　一般記載對(duì)方全稱，也可以填寫規(guī)范化簡稱。簡稱要求排他性，同一性?！　　　∑睋?jù)的出票日期必須使用中文大寫。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。　　在填寫月、日時(shí)，月為“壹、貳和壹拾”的，日為“壹至玖和 壹拾、貳拾和叁拾”的，應(yīng)在其前加“零”。日為“拾壹至拾玖”的，應(yīng)在其前面加“壹”。 也即，月：10。日：l一l0、 30前加零。日：ll—19前加壹(1l—19應(yīng)讀成壹拾幾)但l0讀成零壹拾?！　∪纾?月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日。10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。　　　　中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，使用繁體字，也應(yīng)受理。如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、圓(元)、角、分、零、整(正)等字樣。不得用一、二(兩)、三、四、五、六、七、八、九、十、甘、毛、另(或0)填寫。　　中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整” (或“正”)字。到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字?！　≈形拇髮懡痤~數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字?！　　　“⒗懡痤~數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清?！　∨e例如下：　　(1)阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫金額要寫“零”字?！　∪纾ぃ瑧?yīng)寫成人民幣壹仟伍佰零捌元伍角?！　?2)阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。　　如￥6 ，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分?！　?3)阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)零字，也可以不寫“零”字?！　∪纾 ，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸　　佰捌拾元叁角貳分?！　∮秩纾07 ，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分?！　?4)阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字?！　∪纾?6 ，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分。又如￥，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分?！　∑睋?jù)和結(jié)算憑證的金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者必須一致?！　　纠}?判斷題】票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。( )　　[答案]錯(cuò)　　【例題?單選題】某單位于2003年10月19開出一張支票。下列有關(guān)支票日期的寫法中，符合要求的是( )?！　　　　　　　　　答案]D　　【例題?單選題】在填寫票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將“10月20日”填寫正確的是( )。　　　　　　　　　　[答案]D　　【例題?單選題】某出票人于2月12日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，對(duì)該支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是( )?！　　　　　　　　　答案]D　　【例題?多選題】下列各項(xiàng)中，表述正確的有( )?！　　　　叭嗣駧拧弊謽印　　　　霸睘橹沟?，在“元”之后，應(yīng)寫“整”或“正”字　　[答案]ABD　　【例題?多選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)金額中文大寫的填寫中，符合規(guī)定的有( )?！　　?07 ”填寫為“人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分”　　“107 ”填寫為“人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分”　　“107 ”填寫為“人民幣壹拾萬柒仟元伍角叁分”　　“107 ”填寫為“人民幣壹零萬柒零零零仟元伍角叁分”　　[答案]AB　　【例題?多選題】 根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合支付結(jié)算基本要求的有( )?！　?、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證　　、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶　　，不得偽造、變?cè)臁　?，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改　　[答案]ABCD　　【例題?簡答題】2009年3月5日，C公司購進(jìn)材料一批，以支票結(jié)算。公司新來的出納小李，在填寫支票時(shí)將日期寫為“2009年3月5日”，金額大寫為“人民幣捌仟貳佰零捌元叁分整”。小李填寫的支票正確嗎?　　[答案]不正確?！　解析]根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫為“貳零零玖年叁月零五日”。金額大寫應(yīng)為“人民幣捌仟貳佰零捌元零叁分”。二、銀行結(jié)算賬戶　　(一)銀行結(jié)算賬戶的概念及分類　　1. 銀行結(jié)算賬戶的概念　　銀行結(jié)算賬戶，是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶?！　　　?1)銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶四種?！　〈婵钊碎_立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外?！　?2)按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人結(jié)算賬戶。　　個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。　　個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶?！　∴]政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶也納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理?！　　纠}?多選題】單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為( )?！　　　　　　　　　答案]ABCD　　(3)根據(jù)開戶地點(diǎn)不同，分為本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶?！　”镜劂y行結(jié)算賬戶指存款人在注冊(cè)地或住所地。異地銀行結(jié)算賬戶指在異地開立的結(jié)算賬戶。(二)銀行結(jié)算賬戶的開立　　　　基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶?！　?1)開立基本存款賬戶的存款人資格?！　∠铝写婵钊耍梢陨暾?qǐng)開立基本存款賬戶：①企業(yè)法人。②非法人企業(yè)。⑧機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。④團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散值勤的支(分)隊(duì)。⑤社會(huì)團(tuán)體。⑥民辦非企業(yè)組織。⑦異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。⑧外國駐華機(jī)構(gòu)。⑨個(gè)體工商戶。⑩居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。⑥單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。⑥其他組織。　　(2)存款人開立基本存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行提供所需的證明文件。　　營業(yè)執(zhí)照正本