【正文】 單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會部門負(fù)責(zé)人(會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。　　邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于五天，但不得超過十五天的日常零星開支?！　?6)轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證中經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。　　(2)國家鼓勵開戶單位和個人經(jīng)濟(jì)活動中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。　　(7)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。　　(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。我國的現(xiàn)金指人民幣，包括紙幣和金屬輔幣。廣義現(xiàn)金則應(yīng)包括庫存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等?！　　纠}?多選題】金融法律制度的調(diào)整對象包括的經(jīng)濟(jì)關(guān)系有( )。　　三是中央銀行對整個金融業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督的職能時與政策性銀行、商業(yè)銀行及各類非銀行金融機(jī)構(gòu)形成管理與被管理的關(guān)系?！　?二)金融法律制度　　　　金融法律制度是調(diào)整貨幣流通和信用活動中所發(fā)生的金融關(guān)系的法律規(guī)范的總稱?！　　　〗鹑诜芍贫鹊恼{(diào)整對象是金融業(yè)務(wù)和金融管理活動中形成的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。　　四是銀行和各類非銀行金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)公民之間的關(guān)系。　　　　　　　　　　[答案]ABC第二節(jié) 現(xiàn)金管理的法律制度　　一、現(xiàn)金及現(xiàn)金管理的基本概念(了解)　　(一)現(xiàn)金的概念　　國際慣例：現(xiàn)金是指隨時可以作為流通與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據(jù)，只要具有購買或支付能力，均可視為現(xiàn)金。我國采用狹義的現(xiàn)金概念。　　(二)現(xiàn)金管理的概念　　現(xiàn)金管理是指現(xiàn)金管理單位按照規(guī)定管理各單位的現(xiàn)金收入、支出和庫存的一項(xiàng)重要財(cái)經(jīng)管理活動?！　?4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。(結(jié)算起點(diǎn)定為一千元)　　(8)中國人們銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?！　?3)開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算?！　￠_戶單位銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇，不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票?！　?9)經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守?！　、陂_戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)?！　、芤虿少彽攸c(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由本單位財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金?！　?16)開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。　　【例題?判斷題】開戶單位支付現(xiàn)金，從剛收到的一筆款項(xiàng)中直接支付( )。情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付：　　(1)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的?！　?5)用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的?！　?9)將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的。必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在十日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復(fù)議。構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任?！　鹘y(tǒng)支付：現(xiàn)金支付、票據(jù)交換?！　　　〗Y(jié)算使用的工具不同，分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算兩類?！　?2)單位和銀行名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化的簡稱?！　?6)金額中須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載，兩者必須一致?！　?、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效　　　　　　　　[答案]BCD　　　　　　中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一支付結(jié)算制度，分行制定細(xì)則等。　　銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個人存款的正常支付?！　?3)偽造、變造票據(jù)屬于欺詐行為，應(yīng)追究其刑事責(zé)任。更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理?！　　　　　　　　　答案]ABC　　【例題?判斷題】對金額、出票日期、收款人名稱進(jìn)行更改的票據(jù)，為無效票據(jù)?！　　纠}?判斷題】單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章?！　　纠}?多選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無效票據(jù)的有( )。簡稱要求排他性，同一性。　　在填寫月、日時，月為“壹、貳和壹拾”的，日為“壹至玖和 壹拾、貳拾和叁拾”的，應(yīng)在其前加“零”。日：ll—19前加壹(1l—19應(yīng)讀成壹拾幾)但l0讀成零壹拾。如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、圓(元)、角、分、零、整(正)等字樣。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”。　　(2)阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字?！　∮秩纾07 ，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分?！　∑睋?jù)和結(jié)算憑證的金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載，二者必須一致?！　　　　　　　　　答案]D　　【例題?單選題】在填寫票據(jù)的出票日期時，下列各項(xiàng)中，將“10月20日”填寫正確的是( )。　　　　“人民幣”字樣　　　　“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”或“正”字　　[答案]ABD　　【例題?多選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)金額中文大寫的填寫中，符合規(guī)定的有( )。小李填寫的支票正確嗎?　　[答案]不正確?！　　　?1)銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶四種?！　€體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。　　　　　　　　　　[答案]ABCD　　(3)根據(jù)開戶地點(diǎn)不同，分為本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶?！　?1)開立基本存款賬戶的存款人資格。④團(tuán)級(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散值勤的支(分)隊(duì)。⑧外國駐華機(jī)構(gòu)。⑥其他組織?！　、俅婵钊颂罱婚_戶申請書。⑤簽訂協(xié)議?！　　纠}?單選題】根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過( )辦理。但注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外?！　　　∫话愦婵钯~戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。(2)開立一般存款賬戶所需的證明文件。④存款人因其他