【正文】 選項(xiàng)C正確?！　　纠?7　　（P82）　　開戶銀行對已開戶1年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人，自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶?！　?、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。　　存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。　　　　　　　　（1）存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。　　四、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷　　（一）銀行結(jié)算賬戶的開立　　存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，法律行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。　　　　　　　　『正確答案』ABD　　『答案解析』單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。　　個(gè)人因使用借記卡、信用卡在銀行或郵政儲蓄機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理?！　√攸c(diǎn)：　??；　　；　　。　　出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬?！　　　∷?、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制　?。ㄒ唬┙挝回泿刨Y金內(nèi)部控制制度　　單位負(fù)責(zé)人對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。（?。　　赫_答案』　　『答案解析』各單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行；如當(dāng)日確有困難，由開戶銀行確定送存時(shí)間。　　，必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金?！　?，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)?！　　！　　　　　　　　　　赫_答案』ACD　　【例題　　【注意1】結(jié)算起點(diǎn)需要增加時(shí)由中國人民銀行總行確定后，報(bào)國務(wù)院備案?！　　　　　　　　　　赫_答案』AC　　『答案解析』僅限于異地使用的結(jié)算方式有：托收承付、匯兌。判斷題】單位、銀行在票據(jù)上的簽章，為該單位的蓋章或者法定代表人或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章?！　　　　纠}　　對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)（如用途），原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明?！　。?）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章?！　　　　叭嗣駧拧弊謽印　　　　扒?、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣『正確答案』ABC　　『答案解析』在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣?！　?　　　　　　　　『正確答案』D　　【例題　　“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字　　　　　　，票據(jù)的出票日期欄填寫為“零壹月壹拾伍日”　　『正確答案』B　　『答案解析』票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理?！　。?）票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。如￥，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。如￥，應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。判斷題】中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或草書填寫，不得自造簡化字。（?。赫_答案』　　『答案解析』該說法太絕對了，注意前提是“除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外”?！　?、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證?！　?，履約付款原則　　，由誰支配原則　　　　『正確答案』ABC　　『答案解析』存款信息保密原則是銀行結(jié)算賬戶管理的原則。判斷題】銀行在辦理結(jié)算過程中，必要時(shí)可為結(jié)算當(dāng)事人墊付部分款項(xiàng)?！　　纠}　?。ǘ┲Ц督Y(jié)算的特征　　，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)；　　；　?。? 注意“除什么什么外”　??；　　統(tǒng)一管理——中國人民銀行總行　　分級管理——中國人民銀行各地分支行　　。 圍繞支付結(jié)算展開，分別介紹了現(xiàn)金管理，銀行存款管理，以及各種支付結(jié)算工具。 　　本章重點(diǎn)為第四節(jié)，難度稍高，需要考生在理解的基礎(chǔ)上適當(dāng)記憶。　　【例題單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二十條規(guī)定，（?。┴?fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度、組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛。（　）『正確答案』　　『答案解析』支付結(jié)算的基本原則之一為銀行不墊款?！　　　∪?、支付結(jié)算的主要支付工具　　　　　　四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)　　《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《中國人民銀行銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《異地托收承付結(jié)算辦法》、《電子支付指引（第一號）》等。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。　　　?。?）中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。（?。赫_答案』　　『答案解析』中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。　?、诎⒗?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。　?、馨⒗痤~數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字?！　。?）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)?！　　纠}單選題】填寫票據(jù)金額時(shí)，￥（?。！　。龅揭佚R全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改?！　挝?、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章?！　　　。?）票據(jù)的“偽造”是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為。多選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于銀行不予受理的有（?。?。（　）　　『正確答案』　　『答案解析』單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。匯票和委托收款同城和異地皆可?！　　咀⒁?】除6兩項(xiàng)外，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，使用現(xiàn)金也不能超過結(jié)算起點(diǎn)。判斷題】出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，1000元以下的可以預(yù)付給現(xiàn)金，超過部分應(yīng)攜帶現(xiàn)金支票。　　～5天的日常零星開支的需要量?！　　　∪?、現(xiàn)金收支的基本要求　　；如當(dāng)日確有困難，由開戶銀行確定送存時(shí)間?！　　傲粶?zhǔn)”。　　【例題　?。ǘ┘訌?qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位管理　　單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程?！　　　　颈竟?jié)重點(diǎn)掌握】　　，尤其注意結(jié)算起點(diǎn)　　　　 第三節(jié)　銀行結(jié)算賬戶　　一、銀行結(jié)算賬戶的概念　　人民幣銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動(dòng)的人民幣活期存款賬戶?！　　　《y行結(jié)算賬戶的種類　?。ㄒ唬┌创婵钊瞬煌譃閱挝汇y行結(jié)算賬戶和個(gè)人結(jié)算賬戶　　單位銀行結(jié)算賬戶：存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶?！　。ǘ﹩挝汇y行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶（★多）　　存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外）和預(yù)算單位開立專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由銀行核發(fā)開戶登記證?！　　　∪?、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則　?。ㄒ唬┮粋€(gè)基本賬戶原則　　存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶?！　　纠}但注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。　?。?）名稱的一致性?！　。瑧?yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告?！　　纠?6單選題】關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷，下列表述中不正確的是（?。?。選項(xiàng)D，存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資的除外）、預(yù)算單位開立專用銀行存款賬戶和QFII專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制，一般存款賬戶不需要核準(zhǔn)。　　　　五、基本存款賬戶（★★★）　?。ㄒ唬┦褂梅秶ㄖ匾　』敬婵钯~戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶?！　。ㄈ╅_立程序　　，應(yīng)填制開戶申請書，提供規(guī)定的證件。單選題】可以辦理存款人工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是（?。??！　　　　　　　　赫_答案』A　　『答案解析』選項(xiàng)B應(yīng)是獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)；選項(xiàng)C應(yīng)是團(tuán)級以上軍隊(duì)；選項(xiàng)D應(yīng)是異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。（注意判斷）　?。ǘ╅_戶要求　　 資格同基本存款賬戶，數(shù)量不限一個(gè)　　開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶?！　。?）存款人填交開戶申請書?！　。?）自開立一般存款賬戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取?！　　纠}　　　　對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：　?、呕窘ㄔO(shè)資金；⑵更新改造資金；⑶財(cái)政預(yù)算外資金；⑷糧、棉、油收購資金；⑸證券交易結(jié)算資金；⑹期貨交易保證金；⑺信托基金；⑻金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；⑼政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；⑽單位銀行卡備用金；⑾住房基金；⑿社會(huì)保障基金；⒀收入?yún)R繳資金；⒁業(yè)務(wù)支出資金；⒂黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；⒃其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。（多選題、判斷題考點(diǎn)）　?。?）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)?！　。ǘ╅_戶要求　　出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和各項(xiàng)專用資金的有關(guān)證明文件?！　　纠?10多選題】存款人對下列資金的管理與使用可以申請開立專用存款賬戶的有（　）。 規(guī)定期限是2年　?。ǘ╅_戶要求　　　　（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)：如設(shè)立工程指揮部、攝制組、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組等?！　。?）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。　?。ㄈ╅_立程序　　銀行自開立臨時(shí)存款賬戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。　　。多選題】下列（　）情況下，存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶。單選題】臨時(shí)存款賬戶有效期最長不得超過（?。┠辍！　€(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取，而儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 概括為證明個(gè)人身份的證件　?。ㄈ╅_立程序　　5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。判斷題】個(gè)人儲蓄賬戶的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付結(jié)算。（　）『正確答案』　　『答案解析』個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶?！　? 同前面所講的幾類賬戶　　存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：　?。?）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。多選題】異地銀行結(jié)算賬戶可以開立的銀行賬戶種類有（?。?。　　、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理?！　。ㄈ┐婵钊说墓芾恚ㄩ_戶的企業(yè)或個(gè)人）　　。　　對非經(jīng)營性的存款人的罰款金額都是1千元；　　對經(jīng)營性的存款人的罰款金額有3種：　　（1）1000元的罰款 變更違規(guī)罰1000　?。?）1萬元以上3萬元以下的罰款 其他違規(guī)罰1萬以上3萬以下　?。?）5千元以上3萬元以下的罰款 使用違規(guī)罰5千以上3萬以下違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項(xiàng)經(jīng)營性存款人處罰金額非經(jīng)營性存款人處罰金額、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行1000元1000元1萬元以上3萬元以下、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶　、變造、私自印制開戶登記證；5千元以上3萬元以下的罰款；；、出借銀行結(jié)算賬戶；、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。單選題】存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以（?。┑牧P款。單選題】下列票據(jù)中，不屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的是（?。！铩　。涸谄睋?jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人?！　。?）付款人——是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人?！　?dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)。包括出票人、付款人和收款人?！　　纠}　　（1）付款請求權(quán)，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利，是第一順序權(quán)利。（★判斷、多選）　　　　　?。?）票據(jù)的取得必須給付對價(jià)。　?。?）掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式?！　。?