【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 水、電、話費(fèi)；　　“定期貸記”是指銀行按照付款人的付款憑證，定期將款項(xiàng)劃付給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，如代發(fā)工資?！　　矸葑C、戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照、軍官證、警官證等有效證件。 概括為證明個(gè)人身份的證件　?。ㄈ╅_立程序　　5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮！　。ㄋ模┳⒁鈫?wèn)題　　，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)。所有向人民銀行備案的都是5個(gè)工作日內(nèi)　　，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。　　……　　【例題判斷題】個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付結(jié)算。（?。　　赫_答案』　　『答案解析』個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?！　　纠}判斷題】個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人和法人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（?。赫_答案』　　『答案解析』個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。不包括法人。　　　　十、異地銀行結(jié)算賬戶 前面所講的幾類銀行結(jié)算賬戶需要異地開立的情況　?。ㄒ唬┦褂梅秶　‘惖劂y行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶?！　。ǘ╅_戶要求　　　?。?）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），需要開立基本存款賬戶的；　?。?）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；　?。?）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的； 　　（4）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的；　?。?）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。　　 同前面所講的幾類賬戶　　存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：　?。?）經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明?！　。?）異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同?！　。?）因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明?！　　纠}多選題】異地銀行結(jié)算賬戶可以開立的銀行賬戶種類有（?。??！　　　　　　　　　　　　赫_答案』ABCD　　　　十一、銀行結(jié)算賬戶的管理 分為：中國(guó)人民銀行的管理、開戶銀行的管理、存款人的管理　?。ㄒ唬┲袊?guó)人民銀行的管理（央行）　　、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷，對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理　　、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理?！　?、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰?！　。ǘ┿y行的管理（開戶銀行）　　，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為?！　?、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理?！　°y行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年?！　??！　。瑢?duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告?！　。ㄈ┐婵钊说墓芾恚ㄩ_戶的企業(yè)或個(gè)人）　　?！　??！　??！　　　∈?、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則　　存款人違反賬戶管理制度的處罰（對(duì)開戶單位的處罰）　　區(qū)分非經(jīng)營(yíng)性存款人和經(jīng)營(yíng)性存款人的處罰?！　?duì)非經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額都是1千元；　　對(duì)經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額有3種：　?。?）1000元的罰款 變更違規(guī)罰1000　?。?）1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款 其他違規(guī)罰1萬(wàn)以上3萬(wàn)以下　?。?）5千元以上3萬(wàn)元以下的罰款 使用違規(guī)罰5千以上3萬(wàn)以下違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性存款人處罰金額非經(jīng)營(yíng)性存款人處罰金額、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行1000元1000元1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶　、變?cè)?、私自印制開戶登記證；5千元以上3萬(wàn)元以下的罰款；；、出借銀行結(jié)算賬戶；、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。　　【例題多選題】存款人的下列行為，中國(guó)人民銀行可以給予1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下罰款的有（?。！　　　　　　　　　　赫_答案』AC　　【例題單選題】存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以（?。┑牧P款。　　 　　 　　 　　　　『正確答案』C　　　　【本節(jié)重點(diǎn)掌握】　　　　　　　　、一般、專用、臨時(shí)存款賬戶的使用范圍及開戶要求　　　　　　　　 第四節(jié)　票據(jù)（支付）結(jié)算方式　　一、票據(jù)概述　　（一）票據(jù)的概念　　《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券?！　　　“ǎ簠R票、本票和支票。　　【例題單選題】下列票據(jù)中，不屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的是（　）?！　? 『正確答案』D　　（二）票據(jù)當(dāng)事人（★★新）　?。涸谄睋?jù)作成和交付時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人。（構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體）　　包括出票人、付款人和收款人?！　　咀⒁狻勘酒钡幕井?dāng)事人無(wú)付款人?！铩　。涸谄睋?jù)作成并交付后，通過(guò)一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人。票據(jù)行為：承兌、背書、保證　　包括承兌人、背書人、被背書人、保證人?！　。?）出票人——是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。　?。?）收款人——是指票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人?！　。?）付款人——是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人?！　。?）承兌人——是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。（只在商業(yè)匯票中才有）　?。?）背書人——是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人?！　。?）被背書人——是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人?！　?dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)?！　　　　纠}單選題】根據(jù)規(guī)定，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的是（?。！　　　　　　　　　　　　　　赫_答案』A 　　『答案解析』基本當(dāng)事人是在票據(jù)作成和交付時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人。包括出票人、付款人和收款人。　　【例題單選題】接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，是指（　）。　　　　　　　　　　『正確答案』C　　『答案解析』承兌人是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。　　【例題多選題】下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)當(dāng)事人的有（?。?。　　　　　　　　　　　　 『正確答案』ABCD　?。ㄈ┢睋?jù)的特征與功能（新，了解）　　　　（1）票據(jù)為完全有價(jià)證券——票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離?！　。?）票據(jù)為設(shè)權(quán)證券——區(qū)分于證權(quán)證券（股票）　?。?）票據(jù)為金錢證券——“提單”不屬于票據(jù)法上規(guī)定的票據(jù)　?。?）票據(jù)為債權(quán)證券——區(qū)別于物權(quán)證券（提單）和社員權(quán)證券（股票）　　（5）票據(jù)為文義證券——票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)必須依票據(jù)上所記載的文義而定，不得以文義之外的任何事項(xiàng)來(lái)主張票據(jù)權(quán)利　　（6）票據(jù)為要式證券——必要的形式　?。?）票據(jù)為無(wú)因證券——行使權(quán)利不看取得證券的原因　　（8）票據(jù)為流通證券——可以背書轉(zhuǎn)讓　?。?）票據(jù)為提示證券——行使權(quán)力必須出示票據(jù)　?。?0）票據(jù)為返還證券——付款后交還證券后當(dāng)事人之間的票據(jù)關(guān)系消滅　　　?。?）支付功能　?。?）匯兌功能　?。?）信用功能　?。?）結(jié)算功能（債務(wù)抵消功能）　　（5）融資功能（貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）　　（四）票據(jù)權(quán)利與責(zé)任（新★）　　　　持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)?！　。?）付款請(qǐng)求權(quán)，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利，是第一順序權(quán)利?！　。?）行使付款請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是票據(jù)記載收款人或最后的被背書人。　?。?）票據(jù)追索權(quán)，是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請(qǐng)求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時(shí)，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利，是第二順序權(quán)利?！　。?）行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。（★判斷、多選）　　　　　?。?）票據(jù)的取得必須給付對(duì)價(jià)?！　。?）因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)之限制，但所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于前手?！　。?）因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過(guò)失而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利?！　　　。私猓　　　∑睋?jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救?！　。?）掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式?！　≈挥写_定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時(shí)才可進(jìn)行掛失止付?！　“ǎ阂殉袃兜纳虡I(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。　　掛失止付不是喪失票據(jù)后采取的必經(jīng)措施，而是一種暫時(shí)的預(yù)防措施。　?。?）公示催告是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則由法院通過(guò)除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無(wú)效的一種制度或程序。　　申請(qǐng)公示催告的主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人，失票人不知道票據(jù)的下落，利害關(guān)系人也不明確?！　。?）普通訴訟，是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請(qǐng)求法院判決其向失票人付款的訴訟活動(dòng)?！　∪绻c票據(jù)上的權(quán)利有厲害關(guān)系的人是明確的，無(wú)須公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟?！　　铩　∑睋?jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：　?、懦制比藢?duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年； 　　⑵見(jiàn)票即付的匯票、本票，自出票日起2年；　　⑶持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月；　?、瘸制比藢?duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；　?、沙制比藢?duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。　　【注意1】票據(jù)權(quán)利喪失但仍然享有民事權(quán)利?！　　咀⒁?】第④、⑤種情況所指的追索權(quán)，不包括對(duì)“出票人”的追索權(quán)?！　　　　纠}多選題】下列各項(xiàng)中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人有（　）?！　　　　　　　　　　赫_答案』ABCD　　【例題單選題】下列選項(xiàng)中，不屬于票據(jù)喪失后可以采取的補(bǔ)救措施有（　）?！　　　　　　　　　　赫_答案』D　　『答案解析』票據(jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救?！　　纠}單選題】2006年6月5日，A公司向B公司開具一張金額為5萬(wàn)元的支票，B公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給C公司。6月12日，C公司請(qǐng)求付款銀行付款時(shí)，銀行以A公司賬戶內(nèi)只有5000元為由拒絕付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款項(xiàng)。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，B公司向A公司行使再追索權(quán)的期限為（　）?！　?　　　　 　　『正確答案』D　　『答案解析』本題中，A公司為出票人。B公司向A公司行使再追索權(quán)的時(shí)限，根據(jù)“持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月”的規(guī)定，應(yīng)該為2006年12月5日之前?！　　　　∈侵钙睋?jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任?！　。?）匯票承兌人因承兌而承擔(dān)付款義務(wù)；　　（2）本票的出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)；　　（3）支票的付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)；　　（4）匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)承擔(dān)清償義務(wù)?！　　纠}多選題】甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項(xiàng)。乙在法定時(shí)間內(nèi)向甲提示承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁。丁又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓張三。張三在法定期限內(nèi)向付款人請(qǐng)求付款，未獲付款。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)承擔(dān)該匯票義務(wù)的有（?。?。　　　　　　　　『正確答案』ABCD 　　　　票據(jù)簽章是指票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人在票據(jù)上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為?！　∪绻睋?jù)缺少當(dāng)事人的簽章，可能導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效或者該項(xiàng)票據(jù)行為無(wú)效?！　。?）出票人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定，票據(jù)無(wú)效；　?。?）背書人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力；　　（3）承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。個(gè)別無(wú)效簽章不影響真實(shí)簽章的效力　　具體票據(jù)上的簽章：　　銀行——匯票專用章或本票專用章+法定代表人或授權(quán)代理人名章　　單位——公章或財(cái)務(wù)章+法定代表人或授權(quán)代理人名章　　個(gè)人——簽名或蓋章　　【例215多選題】某單位出納會(huì)計(jì)張某簽發(fā)現(xiàn)金支票3000元到開戶銀行提款，在該現(xiàn)金支票上的簽章為（　）?！　　　　　　　　赫_答案』ABD　　『答案解析』根據(jù)票據(jù)法律制度有關(guān)規(guī)定，單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章，支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽