第2章金融法律制度(編輯修改稿)
2025-05-09 04:09 本頁面
【文章內容簡介】 ）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的（3）遷址需要變更開戶銀行的（4）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。注：存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。四、單位銀行結算賬戶銀行結算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶1．基本存款賬戶（1）基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶。（2）使用范圍：①存款人日常經營活動的資金收付②工資、獎金和現(xiàn)金的支?。?）開設賬戶證明文件P111①企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的正本。2．一般存款賬戶（1）一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。（2）一般存款賬戶的使用范圍 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（3）一般存款賬戶的開設應向銀行出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列文件①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同；②存款人因其他結算需要，應出具有關證明3．專用存款賬戶（1）專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶（2）專用存款賬戶的使用范圍 專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。見書本P111頁4．臨時存款賬戶（1）臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。（2）下列情況者可以開設臨時存款賬戶①設立臨時機構②異地臨時經營活動③注冊驗資（3）臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。例:臨時存款賬戶有效期( A ) [2009年考題] 五、個人銀行結算賬戶1．個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業(yè)務的存款賬戶。自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。2．下列情況的自然人可以申請開立個人銀行結算賬戶：（1）使用支票、信用卡等信用（2）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務的。3．個人銀行結算賬戶使用范圍： 個人轉賬和現(xiàn)金存取 六、異地開立銀行結算賬戶1．異地銀行結算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應的銀行結算賬戶。2．存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶： ?。?）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），需要開立基本存款賬戶的。 ?。?）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的?！ 。?）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收人匯繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的?！ 。?）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。七、銀行結算賬戶的管理1．中國人民銀行的管理中國人民銀行是銀行結算賬戶的監(jiān)督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行檢查監(jiān)督 2．銀行的管理（開戶銀行）負責所屬營業(yè)機構銀行結算賬戶開立和使用 3．存款人的管理存款人應加強對預留銀行簽章的管理存款人應加強對開戶許可證的管理存款人應妥善保管其密碼八、違反銀行結算賬戶管理的處罰1．對存款人違反銀行結算賬戶管理的處罰，如有下行為之一 （1）違反規(guī)定開立銀行結算賬戶 （2）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶 （3）違反規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶 2．相應處罰： （1）非經營性的存款人，處以1000 元的罰款；（2）經營性用戶給予警告并處以1 萬元以上3 萬元以下的罰款； （3）構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任 3．存款人在使用銀行結算賬戶（1）非經營性存款人：警告，1000 元罰款 （2）經營性存款人：警告并處以5000 元以上3 萬元以下的罰款 4．對開戶銀行違反銀行結算賬戶管理的處罰（1）①違反規(guī)定為存款人多頭開立結算帳戶②明知是單位資金，卻允許個人開立儲蓄帳戶（2）處罰：結予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款。第四節(jié) 票據(jù)結算一、票據(jù)概述（一）票據(jù)概念1．票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)，由自己或委托他人在見票、或指定的日期向收款人、持票人無條件支付、 轉讓的有價證券。2．在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。3．票據(jù)特點：（1）完全有價（權力的發(fā)生和行使與票據(jù)有關）（2）金錢證券（以支付金額為目的，全額支付后票據(jù)的權力義務消失）（3）流通證券（轉讓權力直接交付票據(jù)）（4）文義證券（以票據(jù)上計載的文字為準）（5）無因證券（票據(jù)權力產生有因的，票據(jù)權力行使是無因的）（6）要式證券（制作、記載事項符合規(guī)定，票據(jù)有效）例:票據(jù)是以支付一定金額為目的的 C ，當票據(jù)上記載的金額得以全部支付時，票據(jù)上的權利和義務也就消滅了。 （二）票據(jù)行為成立的條件1．票據(jù)行為則是指票據(jù)關系當事人為發(fā)生、變更、消滅票據(jù)關系而進行的要式法律行為，包括出票、背書、承兌和保證等2．票據(jù)行為成立的條件（1）行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力注：《票據(jù)法》第六條規(guī)定：無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，票據(jù)有效。例:根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定,無民事行為能人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的( B ) [2009年考題]
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