第2章金融法律制度-在線瀏覽
2025-05-30 04:09本頁面
【正文】 理。（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。（8）中國人民銀行確定的需要支付現金的其他支出。例:根據國家對現金使用范圍的一般規(guī)定,銀行結算起點定為2000元,結算起點的調整,由中國人民銀行確定,報國務院備案. ( ) [2009年考題]例:下列支出屬于現金使用范圍的有( ACD ) ,津貼 三、現金管理的基本要求：（一）現金與轉賬結算憑證的關系現金與轉帳結算憑證具有相同的支付能力，開戶單位在購銷活動中，不得對現金比轉賬的優(yōu)惠待遇；不得只收現金而拒收匯票、本票和其他結算憑證。例:本市黃浦區(qū)某企業(yè)每天的零星現金支付額為6000元,根據銀行規(guī)定,該單位庫存現金的最高限額應為( D ) [2009年考題] （三）關于現金交存銀行的規(guī)定當日收入當日交存開戶銀行，現金收入較多的單位必須于當日分幾次交存銀行，特殊情況由開戶銀行確定送存時間。例：所謂“小金庫”是指 C 。（六）嚴格控制坐支直接從收入的現金中支付稱為坐支，一般情況不得坐支，特殊情況需要坐支的必須事先報經開戶銀行申請。( √ ) 辦理貨幣資金支付業(yè)務的要求①支付申請②支付審批③支付復核④支付辦理（二）現金和銀行存款的管理超過庫存現金限額，及時存入銀行；不得坐支；不得私設小金庫；不得賬外設賬；不得套取銀行信用；不準簽發(fā)、得到沒有真實交易的票據；不得套取現金；不準無理拒付；單位定期、不定期的進行現金盤點。財務專用章應當由財務負責人保管，個人名章必須由本人保管。（ 錯 ）[2010年考題]（四）監(jiān)督檢查貨幣資金監(jiān)督檢查包括：①貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。2．開戶單位如對處罰不服應首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議，同級人民銀行應在收到復議申請之日起30日給予作出復議決定。第三節(jié) 銀行結算賬戶一、人民幣銀行結算賬戶的概念和種類1．銀行結算賬戶的概念 銀行結算賬戶是指存款人在經辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。 2 B. 5。 3 D. 2 。注：存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。（2）使用范圍：①存款人日常經營活動的資金收付②工資、獎金和現金的支取（3）開設賬戶證明文件P111①企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的正本。（2）一般存款賬戶的使用范圍 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。（3）一般存款賬戶的開設應向銀行出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列文件①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同；②存款人因其他結算需要，應出具有關證明3．專用存款賬戶（1）專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶（2）專用存款賬戶的使用范圍 專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。（2）下列情況者可以開設臨時存款賬戶①設立臨時機構②異地臨時經營活動③注冊驗資（3）臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規(guī)定辦理。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。3．個人銀行結算賬戶使用范圍： 個人轉賬和現金存取 六、異地開立銀行結算賬戶1．異地銀行結算賬戶是指存款人符合法定條件，根據需要在異地開立相應的銀行結算賬戶?！ 。?）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的?！ 。?）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。七、銀行結算賬戶的管理1．中國人民銀行的管理中國人民銀行是銀行結算賬戶的監(jiān)督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行檢查監(jiān)督 2．銀行的管理（開戶銀行）負責所屬營業(yè)機構銀行結算賬戶開立和使用 3．存款人的管理存款人應加強對預留銀行簽章的管理存款人應加強對開戶許可證的管理存款人應妥善保管其密碼八、違反銀行結算賬戶管理的處罰1．對存款人違反銀行結算賬戶管理的處罰，如有下行為之一 （1）違反規(guī)定開立銀行結算賬戶 （2）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶 （3）違反規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶 2．相應處罰： （1）非經營性的存款人，處以1000 元的罰款；（2）經營性用戶給予警告并處以1 萬元以上3 萬元以下的罰款； （3）構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任 3．存款人在使用銀行結算賬戶（1）非經營性存款人：警告，1000 元罰款 （2）經營性存款人：警告并處以5000 元以上3 萬元以下的罰款 4．對開戶銀行違反銀行結算賬戶管理的處罰（1）①違反規(guī)定為存款人多頭開立結算帳戶②明知是單位資金，卻允許個人開立儲蓄帳戶（2）處罰：結予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款。2．在我國，票據包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。 （二）票據行為成立的條件1．票據行為則是指票據關系當事人為發(fā)生、變更、消滅票據關系而進行的要式法律行為，包括出票、背書、承兌和保證等2．票據行為成立的條件（1）行為人必須具有從事票據行為的能力注：《票據法》第六條規(guī)定：無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據上簽章的，其簽章無效，票據有效。C向付款人請求付款，如遭到拒付，可向誰追索？
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