甘肅省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-09 03:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)務(wù)），記賬憑證（或清單）與原始憑證是否匹配核對(duì)一致，入賬是否有差錯(cuò)；（3）打印的憑證戶名、儲(chǔ)種、金額、期限等與客戶填寫內(nèi)容是否一致；（4）各種簽章是否齊全并符合規(guī)定，印章日期是否及時(shí)更換，會(huì)計(jì)分錄是否正確，是否折角驗(yàn)??；（5）各種聯(lián)行結(jié)算憑證是否符合聯(lián)行結(jié)算制度規(guī)定，票據(jù)的背書是否連續(xù)有效，有無超期和簽發(fā)遠(yuǎn)期票據(jù)現(xiàn)象；（6）操作員代碼與當(dāng)日傳票的柜員名章是否相符；（7）柜員使用的柜面重要空白憑證是否進(jìn)行銷號(hào)處理、實(shí)物與庫存是否相符。第二十條 有關(guān)業(yè)務(wù)處理手續(xù)的監(jiān)督（1）各類開銷戶是否符合規(guī)定；（2）股本金處理是否符合有關(guān)規(guī)定；（3）活期存款余額對(duì)賬單的簽發(fā)、對(duì)賬、收回是否及時(shí)；客戶信息變更、貸款主體的變更、貸款信息的維護(hù)、停息、恢復(fù)計(jì)息、單戶利率調(diào)整是否按規(guī)定執(zhí)行；大額現(xiàn)金支取、存入手續(xù)是否合規(guī)，是否按規(guī)定登記報(bào)備；（4）會(huì)計(jì)科目、賬戶的使用是否正確，有無記賬串戶、違規(guī)列賬現(xiàn)象；（5）提前支取的存單（折），柜員是否將客戶的有效身份證件名稱、號(hào)碼、發(fā)證機(jī)關(guān)填寫在存單（折）上，有無存款人的簽名；他人代理的有無代理人的有效身份證件的名稱、號(hào)碼、發(fā)證機(jī)關(guān)及簽名；（6）錯(cuò)賬沖正是否符合有關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過授權(quán)柜員審簽，是否符合制度要求，處理手續(xù)是否正確；（7）各種掛失、凍結(jié)、抵（質(zhì)）押及解除處理是否正確，合規(guī)；（8）資金入賬是否及時(shí)正確；（9）開戶單位購買憑證時(shí)，填寫的重要空白憑證領(lǐng)用單是否按規(guī)定加蓋預(yù)留印鑒，領(lǐng)取的數(shù)額、種類、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定；（10）存、貸款是否按規(guī)定結(jié)息，利率使用是否正確，利息收支是否及時(shí)按規(guī)定納入表內(nèi)、外科目核算、積數(shù)調(diào)整是否合規(guī)、正確，有無漏收、少收、多收利息現(xiàn)象；（11）有無違規(guī)劃撥資金現(xiàn)象；（12）開戶單位更換印鑒后，其更換印鑒申請(qǐng)書和原印鑒卡片是否附于有關(guān)傳票后，銷戶的，是否正確辦理銷戶手續(xù)并計(jì)算利息，傳票后是否附有該單位的印鑒卡片，并注明銷戶日，是否及時(shí)收回銷戶單位剩余的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票及開戶許可證正本；（13）他行票據(jù)是否做到收妥抵用，空頭支票是否及時(shí)辦理了退票手續(xù)，并按人民銀行的規(guī)定收取結(jié)算罰款。銀行匯票資金是否及時(shí)納入相應(yīng)科目核算，有無壓票或簽發(fā)空頭匯票現(xiàn)象，匯票劃匯是否及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；收到托收承付、委托收款憑證是否及時(shí)處理，托收承付部分是否符合規(guī)定，是否按規(guī)定扣收滯納金。應(yīng)解匯款科目核算是否準(zhǔn)確，支取款手續(xù)是否符合規(guī)定；（14）各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)是否合規(guī)，入賬是否及時(shí)、正確；（15）表外科目傳票的編制是否真實(shí)有效；（16）其他應(yīng)收款、應(yīng)付款科
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