信用社綜事后監(jiān)督管理暫行辦法(編輯修改稿)
2025-03-09 09:34 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的憑證是否 為 本單位 應(yīng)受理的合法憑證 ； （ 2） 使用的憑證種類(lèi)是否正確，其具體內(nèi)容、憑證聯(lián)次、附件張數(shù)是否完整，日期、大小寫(xiě)金額等要素是否齊全正確 ， 采用集中核算進(jìn)行賬務(wù)處理的 （主要指代理業(yè)務(wù)） ，記賬憑證（或清單）與原始憑證是否匹配核對(duì)一致 ， 入賬 是否有差錯(cuò) ； （ 3） 打印的 憑證 戶(hù)名、儲(chǔ)種、金額、期限等與客戶(hù)填寫(xiě)內(nèi)容是否一致； （ 4） 各種簽章是否齊全并符合規(guī)定，印章日期是否及時(shí)更換，會(huì)計(jì)分錄是否正確，是否折角驗(yàn)??； （ 5） 各種聯(lián)行結(jié)算憑證是否符合聯(lián)行結(jié)算制度 規(guī)定， 6 票據(jù)的背書(shū)是否連續(xù)有效，有無(wú)超期和簽發(fā)遠(yuǎn)期票據(jù)現(xiàn)象； （ 6） 操作員代碼與 當(dāng)日傳票的柜員名章是否相符； （ 7） 柜員使用的 柜面 重要空白憑證 是否 進(jìn)行 銷(xiāo)號(hào) 處理 、實(shí)物與 庫(kù)存是否相符 。 第二十 條 有關(guān) 業(yè)務(wù) 處理手續(xù)的監(jiān)督 （ 1） 各類(lèi) 開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)是否符合規(guī)定 ； （ 2） 股本金處理是否符合有關(guān)規(guī)定 ； （ 3） 活期存款余額對(duì) 賬 單的簽發(fā)、對(duì) 賬 、收回是否及時(shí)；客戶(hù)信息變更、貸款主體的變更、貸款信息的維護(hù)、停息、恢復(fù)計(jì)息、單戶(hù)利率調(diào)整是否按規(guī)定執(zhí)行；大額現(xiàn)金支取、存入手續(xù)是否合規(guī)，是否按規(guī)定登記報(bào)備 ； （ 4） 會(huì)計(jì)科目、賬戶(hù)的使用是否正確，有無(wú)記賬串戶(hù)、違規(guī)列賬現(xiàn)象； （ 5） 提前支取的存單（折），柜員是否將客戶(hù)的 有效身份證件名稱(chēng)、號(hào)碼、發(fā)證機(jī)關(guān)填寫(xiě)在存單（折）上，有無(wú)存款人的簽名；他人代理的有無(wú)代理人的有效身份證件的名稱(chēng)、號(hào)碼、發(fā)證機(jī)關(guān)及簽名； （ 6） 錯(cuò)賬沖正是否符合有關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過(guò) 授權(quán)柜員審簽， 是否符合制度要求， 處理手續(xù)是否正確； （ 7） 各種掛失、凍結(jié)、抵（質(zhì)）押及解除處理是否正確，合規(guī)； （ 8） 資金 入賬是否及時(shí)正確； 7 （ 9） 開(kāi)戶(hù)單位購(gòu)買(mǎi)憑證時(shí)，填寫(xiě)的重要空白憑證領(lǐng)用單是否按規(guī)定加蓋預(yù)留印鑒，領(lǐng)取的數(shù)額、種類(lèi)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定； （ 10）存、貸款是否按規(guī)定結(jié)息，利率使用是否正確，利息收支是否及時(shí)按規(guī)定納入表內(nèi)、外科目核算 、積數(shù)調(diào)整是否合規(guī)、正確，有無(wú)漏收、少收、多收利息現(xiàn)象 ； （ 11）有無(wú)違規(guī)劃撥資金現(xiàn)象； （ 12）開(kāi)戶(hù)單位 更 換印鑒后，其更換印鑒申請(qǐng)書(shū)和原印鑒卡片是否附于有關(guān)傳票后， 銷(xiāo) 戶(hù)的，是否正確辦理 銷(xiāo) 戶(hù)手續(xù)并計(jì)算利息，傳票后是否附有該單位的印鑒卡片，并注明銷(xiāo)戶(hù)日，是否及時(shí)收回銷(xiāo)戶(hù)單位剩余的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票及開(kāi)戶(hù)許可證正本 ； （ 13）他行票據(jù)是否做到收妥抵用，空頭支票是否及時(shí)辦理了退票手續(xù)，并按 人民銀行的 規(guī)定 收取結(jié)算罰款。銀行匯票資金 是否及時(shí)納入相應(yīng)科目核算，有無(wú)壓票或簽發(fā)空頭匯票現(xiàn)象，匯票劃匯是否及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；收到托收承付、委托收款憑證是否及時(shí)處理，托收承付部分是否符合規(guī)定，是否按規(guī)定扣收滯納金。應(yīng)解匯款科目核算是否準(zhǔn)確，支取款手續(xù)是否符合規(guī)定 ； （ 14）各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)是否合
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