海問—廣州杰賽—審計管理流程手冊(編輯修改稿)
2025-05-09 03:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 案，主要以訪談、資料查看、現(xiàn)場調(diào)查等方式，對被審計單位各項內(nèi)部管理制度、經(jīng)營活動、會計核算、資產(chǎn)風(fēng)險等事項進(jìn)行審計8審計部記錄審計工作底稿，主要包括完整的審計程序，完成的調(diào)查問卷，經(jīng)營流程的描述，對具體業(yè)務(wù)的考察，財務(wù)報表分析，關(guān)鍵問題發(fā)現(xiàn)記錄，審計報告草稿，其他大量有關(guān)文件另外存檔的記錄以及相關(guān)的管理文件等9被審計單位對審計報告初稿，是否存在任何異議，審計報告的內(nèi)容是否真實，就有關(guān)問題與審計部交換意見10審計部對于被審計單位提出的意見以及進(jìn)一步調(diào)查取證的基礎(chǔ)上，核實、修正報告內(nèi)容，主要包括審計的具體工作，現(xiàn)存內(nèi)控程序及其狀況，控制缺陷及發(fā)生的問題，對問題原因的具體分析等，另外對于具有重大發(fā)現(xiàn)的審計報告，需立即上報總裁和監(jiān)察委員會11被審計部門被審計部門對審計報告出具部門意見以及對存在的問題提出自身的分析和改進(jìn)措施，連同在審計報告上簽字或蓋章12審計部向監(jiān)察委員會提交最終審計報告以及被審計部門出具的相關(guān)意見13監(jiān)察委員會審批審計報告和部門的相
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