海問—廣州杰賽—審計(jì)管理流程手冊(編輯修改稿)
2025-05-09 03:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 案，主要以訪談、資料查看、現(xiàn)場調(diào)查等方式，對被審計(jì)單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度、經(jīng)營活動、會計(jì)核算、資產(chǎn)風(fēng)險等事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)8審計(jì)部記錄審計(jì)工作底稿，主要包括完整的審計(jì)程序，完成的調(diào)查問卷，經(jīng)營流程的描述，對具體業(yè)務(wù)的考察，財(cái)務(wù)報表分析，關(guān)鍵問題發(fā)現(xiàn)記錄，審計(jì)報告草稿，其他大量有關(guān)文件另外存檔的記錄以及相關(guān)的管理文件等9被審計(jì)單位對審計(jì)報告初稿，是否存在任何異議，審計(jì)報告的內(nèi)容是否真實(shí)，就有關(guān)問題與審計(jì)部交換意見10審計(jì)部對于被審計(jì)單位提出的意見以及進(jìn)一步調(diào)查取證的基礎(chǔ)上，核實(shí)、修正報告內(nèi)容，主要包括審計(jì)的具體工作，現(xiàn)存內(nèi)控程序及其狀況，控制缺陷及發(fā)生的問題，對問題原因的具體分析等，另外對于具有重大發(fā)現(xiàn)的審計(jì)報告，需立即上報總裁和監(jiān)察委員會11被審計(jì)部門被審計(jì)部門對審計(jì)報告出具部門意見以及對存在的問題提出自身的分析和改進(jìn)措施，連同在審計(jì)報告上簽字或蓋章12審計(jì)部向監(jiān)察委員會提交最終審計(jì)報告以及被審計(jì)部門出具的相關(guān)意見13監(jiān)察委員會審批審計(jì)報告和部門的相
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