【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 最高負(fù)責(zé)人報(bào)銷制度，即在一次招待費(fèi)的花銷過(guò)程中，應(yīng)由負(fù)責(zé)本公司招待的職位最高負(fù)責(zé)人作為報(bào)銷人簽字報(bào)銷。第八條 對(duì)于公司購(gòu)買(mǎi)的貴重禮品，如未用于業(yè)務(wù)招待，須將該貴重禮品交還公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部作入庫(kù)記錄，統(tǒng)一保管，領(lǐng)用時(shí)按相關(guān)的手續(xù)辦理出庫(kù)。二、報(bào)銷手續(xù)及流程第九條 報(bào)銷時(shí)，出差人員一律憑合法有效的票據(jù)報(bào)銷，按公司票據(jù)粘貼要求和報(bào)帳單據(jù)填寫(xiě)要求認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)。第十條 出差人員將填寫(xiě)合格和粘貼合規(guī)的票據(jù)交本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)分管副經(jīng)理審核簽字。第十一條 出差人員將經(jīng)上述領(lǐng)導(dǎo)審核后的出差單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核并加蓋“已審核”章，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核后再報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部?jī)H對(duì)符合相關(guān)規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)確認(rèn)報(bào)銷，對(duì)其中不符合規(guī)定的票據(jù)金額財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。第十二條 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字核準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)副總審核后，由總經(jīng)理審批通過(guò)。第十三條 報(bào)銷人員依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)的票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部，進(jìn)行沖銷個(gè)人借款或支取現(xiàn)金。三、違反制度的處罰規(guī)定第十四條 偽造及用虛假票據(jù)報(bào)銷、違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開(kāi)除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。第十五條 招待費(fèi)按部門(mén)進(jìn)行核算，年度終了，由財(cái)務(wù)部向總經(jīng)理提供各部門(mén)招待費(fèi)的開(kāi)支額度，由總經(jīng)理作為各部門(mén)年終業(yè)績(jī)考核的參考。第十六條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，經(jīng)總經(jīng)理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二○○五年八月一日第五章 其他費(fèi)用報(bào)銷制度一、 關(guān)于其他費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定第一條 其他費(fèi)用時(shí)指除差旅費(fèi)、招待費(fèi)以外的其他管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用等。第二條 公司召開(kāi)會(huì)議的會(huì)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷。在公司召開(kāi)會(huì)議前5天需成立會(huì)務(wù)組，并提供包括會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議批準(zhǔn)人、預(yù)計(jì)使用金額的《會(huì)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單》，經(jīng)審計(jì)部審批后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，將領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的《會(huì)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單》報(bào)財(cái)務(wù)部備案，若會(huì)議召開(kāi)前無(wú)會(huì)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部將不予以報(bào)銷。第三條 會(huì)議結(jié)束后，借款人員應(yīng)在1個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷相關(guān)的會(huì)議費(fèi)，會(huì)議費(fèi)應(yīng)詳細(xì)列明會(huì)議的開(kāi)支內(nèi)容，任何人不得將會(huì)議期間的招待費(fèi)及其他費(fèi)用列入住宿費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷；同一會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用，由會(huì)議負(fù)責(zé)人統(tǒng)一進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷人應(yīng)認(rèn)真詳細(xì)的填寫(xiě)會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷單。第四條 對(duì)于向有關(guān)技術(shù)專家支付的專家費(fèi)用，在費(fèi)用支付前應(yīng)明確告訴相關(guān)專家，公司將代扣代繳其專家費(fèi)的稅金。第五條 辦公用品應(yīng)由公司辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷辦公費(fèi)。第六條 車輛費(fèi)用由辦公室做統(tǒng)一的記錄，公司內(nèi)的任何車輛費(fèi)用均須到辦公室統(tǒng)一做記錄；辦公室未作記錄，財(cái)務(wù)部將拒絕受理相關(guān)的單據(jù)。車輛費(fèi)用中油費(fèi)需每月集中報(bào)銷一次，每月25日由辦公室將車輛油耗統(tǒng)計(jì)表報(bào)財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)統(tǒng)計(jì)表及油料發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷處理，在公司的車輛的耗油量明顯不符合公司規(guī)定每公里耗油量時(shí)，辦公室需通知財(cái)務(wù)部對(duì)該輛車的油費(fèi)暫停報(bào)銷。第七條 每輛車的車輛費(fèi)只能由該車輛的指定駕駛員進(jìn)行報(bào)銷，財(cái)務(wù)部不接受其他人員的車輛報(bào)銷要求。第八條 相關(guān)部門(mén)作出的對(duì)車輛或駕駛員的罰款、交通事故引起的損失不屬于車輛費(fèi)用，由于駕駛員責(zé)任引起的經(jīng)濟(jì)損失公司原則上不予承擔(dān)。第九條 公司各級(jí)人員的通訊費(fèi)按一定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，其超額支出部分自理；實(shí)際費(fèi)用低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下:⑴ 總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷。⑵ 副總經(jīng)理，總工程師每月限報(bào)金額600元。⑶ 各部門(mén)經(jīng)理每月限報(bào)金額300元。⑷ 其他人員根據(jù)需要按總經(jīng)理批準(zhǔn)的金額按月限額報(bào)銷。⑸ 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的話費(fèi)單據(jù)必須有本人手機(jī)號(hào)碼、話費(fèi)明細(xì)和所屬月份，否則不予報(bào)銷。第十條 租賃費(fèi)、標(biāo)書(shū)費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)以及其他費(fèi)用均須取得相關(guān)的發(fā)票，不得以借據(jù)、白條等形式代替發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷處理。第十一條 報(bào)銷時(shí)，出差人員一律憑合法有效的票據(jù)報(bào)銷，按公司票據(jù)粘貼要求和報(bào)帳單據(jù)填寫(xiě)要求認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)。第十二條 報(bào)銷人員將填寫(xiě)合格和粘貼合規(guī)的票據(jù)交本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)分管副經(jīng)理審核簽字。第十三條 報(bào)銷人員將經(jīng)上述領(lǐng)導(dǎo)審核后的出差單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核并加蓋“已審核”章，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核后再報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部?jī)H對(duì)符合相關(guān)規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)確認(rèn)報(bào)銷，對(duì)其中不符合規(guī)定的票據(jù)金額財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。第十四條 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字核準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)副總審核后，由總經(jīng)理審批通過(guò)。第十五條 報(bào)銷人員依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)的票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部，進(jìn)行沖銷個(gè)人借款或支取現(xiàn)金。第十六條 報(bào)銷要求⑴票據(jù)粘貼要平整美觀，且分類排列、匯總統(tǒng)計(jì)數(shù)量和金額；⑵書(shū)寫(xiě)要清晰，計(jì)算要正確，不得涂改；⑶報(bào)銷人員必須保證票據(jù)真實(shí)、合法性，票據(jù)上的大小寫(xiě)金額應(yīng)一致；⑷報(bào)帳審批手續(xù)齊全。二、違反制度的處罰規(guī)定第十七條 偽造及用虛假票據(jù)報(bào)銷、違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開(kāi)除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。第十八條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，經(jīng)總經(jīng)理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二○○五年八月一日第六章 關(guān)于應(yīng)付帳款的財(cái)務(wù)管理制度一、 供應(yīng)商及應(yīng)付帳款的管理規(guī)定第一條 本規(guī)定主要針對(duì)合同簽訂后的實(shí)施方面進(jìn)行規(guī)范，對(duì)于招標(biāo)過(guò)程及合同簽訂過(guò)程按另行的相關(guān)制度規(guī)范。第二條 對(duì)公司材料采購(gòu)或分包工程金額在5萬(wàn)元以上的，必須同公司總部簽訂合同；對(duì)于5萬(wàn)元以下2萬(wàn)元以上的現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)或零星工程，合同簽訂前應(yīng)向3家以上廠家進(jìn)行詢價(jià)，并將詢價(jià)結(jié)果報(bào)公司物資部、審計(jì)部審核。第三條 財(cái)務(wù)部根據(jù)各供應(yīng)商或分包商對(duì)公司的履約情況及合同過(guò)程中有無(wú)違規(guī)現(xiàn)象，以及各部門(mén)及各項(xiàng)目部的反饋情況對(duì)供應(yīng)商或分包商建立相應(yīng)的資信狀況統(tǒng)計(jì)表。第四條 合同簽訂后，對(duì)預(yù)付款、定金等款項(xiàng)的支付應(yīng)由付款申請(qǐng)部門(mén)根據(jù)合同及公司的實(shí)際需要對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)送付款申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部根據(jù)相