報銷制度手冊(編輯修改稿)
2025-05-09 03:33 本頁面
【文章內容簡介】 最高負責人報銷制度，即在一次招待費的花銷過程中，應由負責本公司招待的職位最高負責人作為報銷人簽字報銷。第八條 對于公司購買的貴重禮品，如未用于業(yè)務招待，須將該貴重禮品交還公司財務部，由財務部作入庫記錄，統(tǒng)一保管，領用時按相關的手續(xù)辦理出庫。二、報銷手續(xù)及流程第九條 報銷時，出差人員一律憑合法有效的票據(jù)報銷，按公司票據(jù)粘貼要求和報帳單據(jù)填寫要求認真填寫報銷單據(jù)。第十條 出差人員將填寫合格和粘貼合規(guī)的票據(jù)交本部門負責人簽字確認，報分管副經理審核簽字。第十一條 出差人員將經上述領導審核后的出差單據(jù)交財務部會計人員審核并加蓋“已審核”章，財務部會計人員審核后再報財務部經理核準，財務部僅對符合相關規(guī)定的報銷單據(jù)確認報銷，對其中不符合規(guī)定的票據(jù)金額財務部不予報銷。第十二條 財務經理簽字核準，報財務副總審核后，由總經理審批通過。第十三條 報銷人員依據(jù)經總經理審批通過的票據(jù)報財務部，進行沖銷個人借款或支取現(xiàn)金。三、違反制度的處罰規(guī)定第十四條 偽造及用虛假票據(jù)報銷、違規(guī)批準報銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。第十五條 招待費按部門進行核算，年度終了，由財務部向總經理提供各部門招待費的開支額度，由總經理作為各部門年終業(yè)績考核的參考。第十六條 本制度以及本制度的修改由總經理辦公會研究決定，經總經理簽字后施行，由財務部負責解釋。二○○五年八月一日第五章 其他費用報銷制度一、 關于其他費用報銷的有關規(guī)定第一條 其他費用時指除差旅費、招待費以外的其他管理費用、營業(yè)費用及財務費用等。第二條 公司召開會議的會務費的報銷。在公司召開會議前5天需成立會務組，并提供包括會議時間、地點、出席人員、會議內容、會議批準人、預計使用金額的《會務費申請單》，經審計部審批后報公司領導批準，將領導批準后的《會務費申請單》報財務部備案，若會議召開前無會務費申請單，財務部將不予以報銷。第三條 會議結束后，借款人員應在1個星期內報銷相關的會議費，會議費應詳細列明會議的開支內容，任何人不得將會議期間的招待費及其他費用列入住宿費進行報銷；同一會議發(fā)生的費用，由會議負責人統(tǒng)一進行報銷，報銷人應認真詳細的填寫會務費報銷單。第四條 對于向有關技術專家支付的專家費用，在費用支付前應明確告訴相關專家，公司將代扣代繳其專家費的稅金。第五條 辦公用品應由公司辦公室統(tǒng)一采購，由辦公室統(tǒng)一報銷辦公費。第六條 車輛費用由辦公室做統(tǒng)一的記錄，公司內的任何車輛費用均須到辦公室統(tǒng)一做記錄；辦公室未作記錄，財務部將拒絕受理相關的單據(jù)。車輛費用中油費需每月集中報銷一次，每月25日由辦公室將車輛油耗統(tǒng)計表報財務，財務部根據(jù)統(tǒng)計表及油料發(fā)票進行報銷處理，在公司的車輛的耗油量明顯不符合公司規(guī)定每公里耗油量時，辦公室需通知財務部對該輛車的油費暫停報銷。第七條 每輛車的車輛費只能由該車輛的指定駕駛員進行報銷，財務部不接受其他人員的車輛報銷要求。第八條 相關部門作出的對車輛或駕駛員的罰款、交通事故引起的損失不屬于車輛費用，由于駕駛員責任引起的經濟損失公司原則上不予承擔。第九條 公司各級人員的通訊費按一定標準報銷，其超額支出部分自理；實際費用低于標準的，按實際費用報銷。報銷標準如下:⑴ 總經理實報實銷。⑵ 副總經理，總工程師每月限報金額600元。⑶ 各部門經理每月限報金額300元。⑷ 其他人員根據(jù)需要按總經理批準的金額按月限額報銷。⑸ 凡經批準報銷的話費單據(jù)必須有本人手機號碼、話費明細和所屬月份，否則不予報銷。第十條 租賃費、標書費、印刷費、手續(xù)費以及其他費用均須取得相關的發(fā)票，不得以借據(jù)、白條等形式代替發(fā)票進行報銷處理。第十一條 報銷時，出差人員一律憑合法有效的票據(jù)報銷，按公司票據(jù)粘貼要求和報帳單據(jù)填寫要求認真填寫報銷單據(jù)。第十二條 報銷人員將填寫合格和粘貼合規(guī)的票據(jù)交本部門負責人簽字確認，報分管副經理審核簽字。第十三條 報銷人員將經上述領導審核后的出差單據(jù)交財務部會計人員審核并加蓋“已審核”章，財務部會計人員審核后再報財務部經理核準，財務部僅對符合相關規(guī)定的報銷單據(jù)確認報銷，對其中不符合規(guī)定的票據(jù)金額財務部不予報銷。第十四條 財務經理簽字核準，報財務副總審核后，由總經理審批通過。第十五條 報銷人員依據(jù)經總經理審批通過的票據(jù)報財務部，進行沖銷個人借款或支取現(xiàn)金。第十六條 報銷要求⑴票據(jù)粘貼要平整美觀，且分類排列、匯總統(tǒng)計數(shù)量和金額；⑵書寫要清晰，計算要正確，不得涂改；⑶報銷人員必須保證票據(jù)真實、合法性，票據(jù)上的大小寫金額應一致；⑷報帳審批手續(xù)齊全。二、違反制度的處罰規(guī)定第十七條 偽造及用虛假票據(jù)報銷、違規(guī)批準報銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。第十八條 本制度以及本制度的修改由總經理辦公會研究決定，經總經理簽字后施行，由財務部負責解釋。二○○五年八月一日第六章 關于應付帳款的財務管理制度一、 供應商及應付帳款的管理規(guī)定第一條 本規(guī)定主要針對合同簽訂后的實施方面進行規(guī)范，對于招標過程及合同簽訂過程按另行的相關制度規(guī)范。第二條 對公司材料采購或分包工程金額在5萬元以上的，必須同公司總部簽訂合同；對于5萬元以下2萬元以上的現(xiàn)場采購或零星工程，合同簽訂前應向3家以上廠家進行詢價，并將詢價結果報公司物資部、審計部審核。第三條 財務部根據(jù)各供應商或分包商對公司的履約情況及合同過程中有無違規(guī)現(xiàn)象，以及各部門及各項目部的反饋情況對供應商或分包商建立相應的資信狀況統(tǒng)計表。第四條 合同簽訂后，對預付款、定金等款項的支付應由付款申請部門根據(jù)合同及公司的實際需要對財務部報送付款申請，經財務部根據(jù)相
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