公司資產(chǎn)管理細(xì)則(編輯修改稿)
2025-05-09 01:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等．出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財(cái)務(wù)主管，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動(dòng)的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送．按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)部主任審核，對未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對，及時(shí)入賬。出納人員應(yīng)及時(shí)申購支票，并妥善保管。公司財(cái)務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。原則上財(cái)務(wù)部主任保管財(cái)務(wù)專用章，出納保管人名章，有事外出，作好書面交接記錄，并告知其他會(huì)計(jì)人員。作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。庫存支票不能加蓋銀行印鑒，隨時(shí)簽發(fā)支票隨時(shí)加蓋預(yù)留銀行印鑒。采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。3應(yīng)收及預(yù)付款管理應(yīng)收款的發(fā)生：財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來臺(tái)帳，按照應(yīng)收單位、部門或個(gè)人分別核算，及時(shí)核對、催收應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽(yù)程度，及時(shí)采取相應(yīng)的措施收回欠款。所有應(yīng)收帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項(xiàng)（至少每季一次），確定每項(xiàng)賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財(cái)務(wù)部主任審核。此分析將作為設(shè)立壞帳
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