公司行政及財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 01:32 本頁面
【文章內容簡介】 期辦理結算，若遇特殊情況由公司財務部統(tǒng)一安排。第二章 會計核算第六條財務部組織公司的會計核算時，本制度未涉及的部分參照財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計準則》執(zhí)行。第七條 實收資本以工商行政管理局核準的實收資本登記入賬。第八條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年的房屋建筑物﹑機器設備﹑運輸工具以及其他與經(jīng)營有關的設備﹑器具﹑工具等。不屬于經(jīng)營性的主要設備、工具，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的也應視為固定資產(chǎn)。7第九條 固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，并按各類固定資產(chǎn)的原值和估計的使用年限及殘值率（5%）確定其折舊率。當月增加的固定資產(chǎn)，下月計提折舊；當月減少的固定資產(chǎn)，下月起不再提折舊。第十條 其他經(jīng)營性項目的成本，包括各經(jīng)營項目的直接工資﹑直接成本費用。第十一條 工資總額包括：基本工資﹑績效工資、津補貼﹑浮動工資、加班工資﹑獎金、職務（崗位）津貼等，福利費的開支控制在每月按工資總額的14%內。每月由綜合部負責編制工資發(fā)放表，轉交財務部核對，由總經(jīng)理簽字審批后,財務部才能發(fā)放工資。第三章 有價證券的管理第十二條 公司的有價票券是指：國庫券，債券，稅務發(fā)票和收款收據(jù)。第十三條 有價票券按規(guī)定應連續(xù)編號，指定專人保管。第十四條 在實際工作中出現(xiàn)發(fā)票和收據(jù)開廢時應將作廢的部分全部保留（不能缺少其中任何一聯(lián)），并注明作廢字樣。第四章 貨幣資金的管理第十五條 公司的貨幣資金是指：現(xiàn)金和各種存款。第十六條 庫存現(xiàn)金原則上以滿足公司一周日常零星開支為標準。不論何種來源收入的現(xiàn)金，超過￥5000元的，原則上應于當日送存開戶銀行。第十七條 在金額超過5000元以上的各種業(yè)務費用，盡量使用銀行轉賬結算。在特殊情況下規(guī)定應轉賬結算，而不得不用現(xiàn)金結算的，經(jīng)申請公司總經(jīng)理同意,并簽字認可后方可辦理。第十八條 財務人員在支付外單位款項時，無論轉帳或現(xiàn)金支付必須先核對發(fā)票或其他合法票據(jù)再付款。金額超過3000元以上的，在核對發(fā)票或其他合法票據(jù)的同時還必須配備相關合同，在兩項配齊并相符的情況下，方可予以支付，否則有權拒付。第五章 借款管理辦法第十九條 借款范圍：差旅費借款、公事借款、零星購物借款、業(yè)務備用金、其他臨時性借款。8第二十條 借款程序和標準對因公出差需借支差旅費時，應填寫借款單，注明預借金額、借款事由等，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到財務部領款，財務部以借款單為借款依據(jù)報銷差旅費；原則上返回公司3天內報銷差旅費，余款在報銷時歸還財務部。對業(yè)務備用金和零星購物借款以預算為前提，最高限額為10000元，借款人按照相同程序申領定額借款或備用金,由財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽批后,財務部才能借出借款?？偨?jīng)理批準的單筆借款最高限額在10000元。由于業(yè)務需要，超過10000元以上的借款，必須由董事長或董事長授權的人員批準（包括總經(jīng)理本人的所有借款額）。第二十一條 純屬個人借款行為，公司一般不予借給，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準可借給；個人借款額一般不超過其1個月工資額，最長不超過3個月還款。第二十二條 對領用備用金的部門、個人，定期報銷，余款未結，不予再借。第二十三條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節(jié)輕重追究責任。第六章 支票領取和管理第二十四條 支票由出納或總經(jīng)理指定專人保管，凡領取支票，須填制“付款審批單”，支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可領用。出納憑經(jīng)辦人填寫、各級領導審簽后的“付款審批單”填寫支票進行支付。第二十五條 日常備用金提取，必須經(jīng)財務負責人（或會計）在支票存根上簽字后，出納方可到銀行辦理取款業(yè)務。第二十六條 所簽發(fā)支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。第二十七條 公司公章、財務章、法人章分專人分開妥善保管。第二十八條 在支票有效期內未使用的支票或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部，對未及時歸還者，財務部應及時督促，并不予簽發(fā)新的支票。第二十九條 持票人應對支票妥善保管，如丟失、被盜等，將由個人承9擔經(jīng)濟責任。第三十條 作廢的支票要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。第七章 各種款項支付的管理第三十一條 經(jīng)營性款項：日常經(jīng)營性開支款項，其金額在1萬元以內的（包括1萬元），由財務總
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1