個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)操作說明(編輯修改稿)
2025-05-09 00:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 報前納稅人信息中“證照類型”、“證照號碼”導(dǎo)入或錄入錯誤時，修改使用。修改時，從納稅人信息列表中選擇要刪除的納稅人，點擊［刪除］按鈕，再從“納稅人信息編輯”畫面錄入正確的信息。注意事項：申報后，納稅人“證照類型”和“證照號碼”不能修改，因此，扣繳義務(wù)人在申報前必須保證納稅人“證照類型”和“證照號碼”的正確。外籍人員信息錄入操作應(yīng)注意事項通過Excel模板導(dǎo)入外籍人員信息或手工錄入外籍人員信息時，“證件類型”選擇“外籍人編碼”；“證照號碼”需要扣繳義務(wù)人編寫，編寫規(guī)則為：前15位為扣繳義務(wù)人納稅識別號，后3位為從001開始將企業(yè)所有的外籍人員按順序編排的順序號，共計18位。已使用過的外籍人編碼不得再次使用。納稅人狀態(tài)的使用規(guī)則狀態(tài)是指納稅人目前的工作狀態(tài)，共有正常、非正常兩種選擇。正常指在本單位有工資薪金收入，主要包括在職，退休、離休。非正常是指在本單位沒有工資薪金收入，包括死亡、離職。當(dāng)納稅人的狀態(tài)發(fā)生變化時，應(yīng)在“納稅人信息編輯”中及時進行修改。步驟5：填寫報表填寫報表實際上是個人所得稅的計算過程，按取得收入的性質(zhì)分別計算。系統(tǒng)提供了不同性質(zhì)收入的計算方法，這些方法應(yīng)從“填寫報表”列示中選擇。（一）“正常工資薪金收入”和“外籍人員正常工資薪金收入”表格填寫適用范圍（1）“正常工資薪金收入”適用于正常按月發(fā)放的非外籍人員的工資薪金收入的個人所得稅的計算。本報表每月只能填報一次。所得月份，指納稅人取得所得實際所屬的月份。（2）“外籍人員正常工資薪金收入”適用于外籍人員（包括華僑、香港、澳門、臺灣同胞）正常按月取得的工資薪金收入的個人所得稅的計算。本報表每月只能填報一次。所得月份，指納稅人取得所得實際所屬的月份。數(shù)據(jù)采集方式選擇“填寫報表”中的“正常工資薪金收入”或“外籍人員正常工資薪金收入”，進行點擊。系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：單擊［確定］按紐（注意事項：一般情形下，不需要點擊[取消]按鈕，若點擊[取消]按鈕，在系統(tǒng)出現(xiàn)的畫面上點擊[導(dǎo)入]按鈕，系統(tǒng)也出現(xiàn)如下畫面）系統(tǒng)出現(xiàn)如下畫面：從上述畫面中，首先選擇“所得月份”，然后選擇錄入方式。方式一：“從已錄入數(shù)據(jù)月份導(dǎo)入生成”的操作適用于本月工資數(shù)據(jù)與以前月份曾錄入的某月數(shù)據(jù)變化不大的情況。（1）“當(dāng)前已錄入數(shù)據(jù)的月份”選擇與本月數(shù)據(jù)相近的前期月份。（2）點擊［確定］按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面（以前月份的收入明細(xì)表）：雙擊要修改的行次，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：填入正確內(nèi)容（本月數(shù)據(jù)），修改、核對、錄入下一人員收入信息時，請點擊［下一條］按鈕。全部修改完畢點擊［保存］按鈕。方式二：“從外部數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入生成”的操作適用于對每月數(shù)據(jù)變化大、人員眾多的情況。第1步：獲取Excel模板（1）在系統(tǒng)的主界面中點擊“幫助”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（2）雙擊界面左側(cè)的“附錄四”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（3）點擊“Excel模板文件下載”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面： (4)點擊右側(cè)“正常工資薪金收入”或“外籍人員正常工資薪金收入”。系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：(5)點擊［保存］按紐，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：(6)選擇要保存文件的位置，點擊［保存］按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：Excel模板文件下載完畢。第2步：填寫Excel模板（1）使用財務(wù)軟件的扣繳義務(wù)人的填寫方法從財務(wù)軟件中導(dǎo)出Excel格式的收入信息，對其按照Excel模板的要求進行整理并保存。需要導(dǎo)入的項目：應(yīng)發(fā)工資（應(yīng)將納稅人的各種收入和超過稅法規(guī)定的扣除限額的部分合并）、證照類型、證照號碼、基本養(yǎng)老保險金、基本醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金、住房公積金、其它免稅所得、不征稅所得、實際捐贈額、準(zhǔn)予扣除的捐贈額和減免稅額。其他項目不需導(dǎo)入。Excel模板:（2）不使用財務(wù)軟件的扣繳義務(wù)人的填寫方法打開已下載的Excel模板，手工逐行填寫相應(yīng)的信息并保存。第3步：導(dǎo)入“正常工資薪金收入”和“外籍人員正常工資薪金收入”（1）回到系統(tǒng)主界面：（2）點擊“正常工資薪金收入”或“外籍人員正常工資薪金收入”系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面： （3）選擇“從外部數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入生成”，點擊［瀏覽］按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（4）“查找范圍”為已填寫完畢的Excel模板的保存的地址，“文件名”選擇自己確定的已保存的Excel模板文件名稱，點擊［打開］按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（5）此畫面不需填寫任何內(nèi)容，直接點擊［下一步］按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（6）按列點擊“不導(dǎo)入”，出現(xiàn)下拉菜單，（7）選擇本列與下拉菜單對應(yīng)的項目，所有下拉菜單的項目必須全部選擇，不得遺漏。（8）所有列選擇完畢以后，點擊［導(dǎo)入］按鈕，Excel模板導(dǎo)入完成，系統(tǒng)顯示如下畫面：注意事項：因Excel模板已有標(biāo)題行，所以“導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行”必須選擇√，否則因標(biāo)題行不能導(dǎo)入，系統(tǒng)提示錯誤?！百M用扣除標(biāo)準(zhǔn)”不需導(dǎo)入，系統(tǒng)自動生成。財務(wù)軟件導(dǎo)出的Excel文件中如果包含公式，在向Excel模板復(fù)制的過程中,如果直接選“復(fù)制” “粘貼”，粘貼不上；應(yīng)選擇“復(fù)制” “選擇性粘貼” “數(shù)值”。由于系統(tǒng)設(shè)置的缺失，中國雇員取得的工資薪金屬于境外所得時，暫在應(yīng)發(fā)工資中扣除附加費用，待系統(tǒng)修改后另做處理。方式三：“生成零工資記錄，用戶手工修改”的操作該功能適用于雇員零工資和人數(shù)較少的扣繳義務(wù)人使用。
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