rf-fx-zd-01審計(jì)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 00:29 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 房地產(chǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)工作三年以上；3) 在集團(tuán)及所屬公司相關(guān)崗位工作一年以上。 審計(jì)主管及專員崗位職責(zé)：1) 收集并妥善保管被審計(jì)對(duì)象相關(guān)資料，如會(huì)計(jì)報(bào)表、賬本、憑證、合同等；2) 落實(shí)、執(zhí)行具體項(xiàng)目的審計(jì)方案；3) 執(zhí)行審計(jì)工作計(jì)劃，按規(guī)定時(shí)間開(kāi)展具體的審計(jì)工作，編制工作底稿，并對(duì)審計(jì)工作底稿的準(zhǔn)確性、真實(shí)性負(fù)責(zé)；4) 對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向直接主管匯報(bào)，協(xié)商解決問(wèn)題；5) 整理審計(jì)工作底稿，撰寫所負(fù)責(zé)的具體項(xiàng)目的審計(jì)工作小結(jié)；6) 整理并歸檔財(cái)務(wù)審計(jì)工作檔案。4四、 審計(jì)實(shí)施步驟 審計(jì)中心應(yīng)根據(jù)公司中、短期發(fā)展目標(biāo)制定相應(yīng)的工作規(guī)劃，并每年制定《年度審計(jì)工作計(jì)劃》。 《年度審計(jì)工作計(jì)劃》報(bào)經(jīng)首席財(cái)務(wù)官批準(zhǔn)后，作為執(zhí)行的依據(jù)。 審計(jì)中心在實(shí)施具體審計(jì)任務(wù)前成立審計(jì)小組，審計(jì)小組負(fù)責(zé)人應(yīng)制定具體的《審計(jì)計(jì)劃》及《審計(jì)方案》。 根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃安排，確定審計(jì)對(duì)象，了解被審計(jì)單位的基本情況、調(diào)閱被審計(jì)單位的主要合同、資料等，制定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)目的、范圍、內(nèi)容、方式、人員和時(shí)間，擬定具體的審計(jì)方案，明確具體的審計(jì)目的、方法、程序以及執(zhí)行人員和執(zhí)行時(shí)間，并通過(guò)NC系統(tǒng)進(jìn)行初步的審計(jì)。 《審計(jì)通知書》： 根據(jù)制定的《審計(jì)計(jì)劃》編制《審計(jì)通知書》，經(jīng)審核審批后，予以下發(fā)； 審計(jì)中心在實(shí)施審計(jì)3日之前，應(yīng)向被審計(jì)單位/部門下發(fā)《審計(jì)通知書》 審計(jì)通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：1) 被審計(jì)部門或下屬公司名稱；2) 審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)期間、審計(jì)時(shí)間； 審計(jì)人員進(jìn)駐被審部門或下屬公司后，結(jié)合審計(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行調(diào)查、了解情況。 審計(jì)人員通過(guò)審查有關(guān)資料、信息數(shù)據(jù)，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、制度，查驗(yàn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，取得審計(jì)證據(jù)并及時(shí)編制審計(jì)工作底稿。 審計(jì)結(jié)束階段： 整理、評(píng)價(jià)審計(jì)過(guò)程中收集的證據(jù)，并提交審計(jì)小組討論，形成《審計(jì)核對(duì)意見(jiàn)表》； 組織被審計(jì)部門對(duì)《審計(jì)核對(duì)意見(jiàn)表》中的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行溝通和確認(rèn)，簽署意見(jiàn)； 根據(jù)被審計(jì)部門簽署意見(jiàn)的《審計(jì)核對(duì)意見(jiàn)表》，審計(jì)小組進(jìn)一步綜合評(píng)判分析審計(jì)證據(jù)，形成《審計(jì)報(bào)告》，報(bào)首席財(cái)務(wù)官；《審計(jì)報(bào)告》應(yīng)包括下列內(nèi)容：1) 審計(jì)事項(xiàng)的基本概況、審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、時(shí)間、方式及其他有關(guān)情況；2) 與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)；3) 依據(jù)的有關(guān)法律、法規(guī)及公司的規(guī)章制度；4) 審計(jì)結(jié)論及建議。 審計(jì)報(bào)告發(fā)放1) 《審計(jì)報(bào)告》報(bào)首席財(cái)務(wù)官審批；2) 批準(zhǔn)后的《審計(jì)報(bào)告》以公司名義下達(dá)給被審計(jì)部門及下屬公司，自送達(dá)之日起生效。被審計(jì)部門或下屬公司對(duì)《審計(jì)報(bào)告》有異議的，可以在收到《審計(jì)報(bào)告》后五日內(nèi)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提出申訴，申訴期間原《審計(jì)報(bào)告》繼續(xù)有效。 審計(jì)中心對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并進(jìn)行相應(yīng)的整改跟蹤及整改復(fù)審，最終根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定出具處罰建議，報(bào)首席財(cái)務(wù)官審批。 審計(jì)檔案整理歸檔。五、 審計(jì)管理重點(diǎn)5 內(nèi)部審計(jì)工作通過(guò)制定《審計(jì)計(jì)劃》進(jìn)行組織、指導(dǎo)和控制，包括中、長(zhǎng)期計(jì)劃、年度計(jì)劃以及
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