科技類公司財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-06 05:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。操作人員運(yùn)用財務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)菜單選項進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行。第二十二條 預(yù)算管理，重點(diǎn)是項目成本預(yù)算。實際付款或報銷時，在經(jīng)審批的預(yù)算限額內(nèi)據(jù)實支出。，期間費(fèi)用預(yù)算由各部門經(jīng)理制定。 預(yù)算審核或?qū)徟捻樞驗椋侯A(yù)算制定→部門經(jīng)理簽字→會計審核→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事會審批。 ：由項目負(fù)責(zé)人（會同采購人員）就可能發(fā)生的所有直接成本費(fèi)用，包括材料、設(shè)備、人工（各種人員的人數(shù)、工時）、直接費(fèi)用（招待費(fèi)、差旅費(fèi)、現(xiàn)場零星材料采購、運(yùn)輸費(fèi)、加工費(fèi)、維修費(fèi)、勞保用品、辦公用品、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、房租、水電等等）做詳細(xì)預(yù)算；財務(wù)人員根據(jù)公司的預(yù)算管理制度及資金情況對預(yù)算進(jìn)行初步審核，逐級上報審批。最后，由財務(wù)人員匯總其他分?jǐn)傎M(fèi)用，計算出項目的計劃總成本。：公司各部門經(jīng)理對本部門可能發(fā)生的費(fèi)用（項目費(fèi)用除外）做預(yù)算。財務(wù)人員根據(jù)公司的預(yù)算管理制度及資金情況對預(yù)算進(jìn)行初步審核后，逐級上報審批。：財務(wù)人員匯總、編制全面預(yù)算；定期分析執(zhí)行差異、提供分析報告。 第二十三條 原始憑證，是會計記錄的主要依據(jù)；、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。、真實性、手續(xù)的完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；第二十四條 記賬憑證； 會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，結(jié)合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求進(jìn)行會計處理；前后口徑一致，相互可比。、財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，必要時由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核。第二十五條 定期核對、貨幣資金、有價證券、往來款項等相互核對，以保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。 財務(wù)人員應(yīng)定期同相關(guān)資產(chǎn)管理部門進(jìn)行財產(chǎn)清查，以保證賬簿記錄與實物、款項相符。 財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)書面報告，并請求查明原因、做出處理。第二十六條 財務(wù)報表財務(wù)人員根據(jù)賬簿記錄編制財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其明細(xì)表）、項目統(tǒng)計分析表等，并上報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。第二十七條 發(fā)票的開具 增值稅發(fā)票由會計開具、服務(wù)業(yè)發(fā)票由出納開具。開票人員在開具發(fā)票前需填寫開具申請單，并取得財務(wù)總監(jiān)的書面批準(zhǔn)。 需要重開發(fā)票的，開票人員必須根據(jù)附有銷售經(jīng)理簽字的《情況說明書》填寫開具申請單，并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)的書面批準(zhǔn)。、匯總發(fā)票開具情況，提交財務(wù)總監(jiān)。第二十八條 費(fèi)用報銷 原則上，費(fèi)用單據(jù)必須在發(fā)生當(dāng)期及時交與財務(wù)報銷，特殊情況下，最遲在本年度報銷； 費(fèi)用單據(jù)（經(jīng)辦人需在發(fā)票背面簽名）在報銷前須經(jīng)部門經(jīng)理簽字、會計審核、財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字。，有借款的需先沖借款再支付余款；出納應(yīng)在收據(jù)上分別寫明沖款金額、實付金額，收據(jù)需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)。，在報銷時需提供支出流水賬，報銷的同時予以補(bǔ)足備用金。第二十九條 會計檔案 會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、銀行對賬單以及其他會計資料等。 會計檔案的保管由專人負(fù)責(zé)，并按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第三十條 內(nèi)部稽核 財務(wù)工作應(yīng)建立完善的內(nèi)部稽核制度，并做好相應(yīng)的內(nèi)部審計工作。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管以及收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。第三十一條 離職交接，必須在監(jiān)交人的監(jiān)督下，與接管人員辦清所有交接手續(xù)，并在交接清單上簽字確認(rèn)后，方可離職。，由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)交；財務(wù)總監(jiān)離職的，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。第五章 現(xiàn)金管理第三十二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 非正式員工的工資、津貼、獎金； 個人勞務(wù)報酬； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用的報銷； 結(jié)
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