科技類公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-06 05:35 本頁面
【文章內容簡介】 數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。操作人員運用財務軟件必須是通過系統(tǒng)菜單選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作權限和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規(guī)范程序進行。第二十二條 預算管理，重點是項目成本預算。實際付款或報銷時，在經審批的預算限額內據(jù)實支出。，期間費用預算由各部門經理制定。 預算審核或審批的順序為：預算制定→部門經理簽字→會計審核→財務總監(jiān)審批→總經理審批→董事會審批。 ：由項目負責人（會同采購人員）就可能發(fā)生的所有直接成本費用，包括材料、設備、人工（各種人員的人數(shù)、工時）、直接費用（招待費、差旅費、現(xiàn)場零星材料采購、運輸費、加工費、維修費、勞保用品、辦公用品、交通費、通訊費、房租、水電等等）做詳細預算；財務人員根據(jù)公司的預算管理制度及資金情況對預算進行初步審核，逐級上報審批。最后，由財務人員匯總其他分攤費用，計算出項目的計劃總成本。：公司各部門經理對本部門可能發(fā)生的費用（項目費用除外）做預算。財務人員根據(jù)公司的預算管理制度及資金情況對預算進行初步審核后，逐級上報審批。：財務人員匯總、編制全面預算；定期分析執(zhí)行差異、提供分析報告。 第二十三條 原始憑證，是會計記錄的主要依據(jù)；、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。、真實性、手續(xù)的完整性和數(shù)據(jù)的準確性；第二十四條 記賬憑證； 會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，結合《企業(yè)會計準則》的要求進行會計處理；前后口徑一致，相互可比。、財務報表應經專人復核，必要時由財務總監(jiān)復核。第二十五條 定期核對、貨幣資金、有價證券、往來款項等相互核對，以保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。 財務人員應定期同相關資產管理部門進行財產清查，以保證賬簿記錄與實物、款項相符。 財務人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向財務總監(jiān)書面報告，并請求查明原因、做出處理。第二十六條 財務報表財務人員根據(jù)賬簿記錄編制財務報表（資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其明細表）、項目統(tǒng)計分析表等，并上報財務總監(jiān)和總經理。第二十七條 發(fā)票的開具 增值稅發(fā)票由會計開具、服務業(yè)發(fā)票由出納開具。開票人員在開具發(fā)票前需填寫開具申請單，并取得財務總監(jiān)的書面批準。 需要重開發(fā)票的，開票人員必須根據(jù)附有銷售經理簽字的《情況說明書》填寫開具申請單，并經財務總監(jiān)的書面批準。、匯總發(fā)票開具情況，提交財務總監(jiān)。第二十八條 費用報銷 原則上，費用單據(jù)必須在發(fā)生當期及時交與財務報銷，特殊情況下，最遲在本年度報銷； 費用單據(jù)（經辦人需在發(fā)票背面簽名）在報銷前須經部門經理簽字、會計審核、財務總監(jiān)及總經理簽字。，有借款的需先沖借款再支付余款；出納應在收據(jù)上分別寫明沖款金額、實付金額，收據(jù)需經財務總監(jiān)簽字確認。，在報銷時需提供支出流水賬，報銷的同時予以補足備用金。第二十九條 會計檔案 會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、銀行對賬單以及其他會計資料等。 會計檔案的保管由專人負責，并按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。第三十條 內部稽核 財務工作應建立完善的內部稽核制度，并做好相應的內部審計工作。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管以及收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。第三十一條 離職交接，必須在監(jiān)交人的監(jiān)督下，與接管人員辦清所有交接手續(xù)，并在交接清單上簽字確認后，方可離職。，由財務總監(jiān)負責監(jiān)交；財務總監(jiān)離職的，由總經理負責監(jiān)交。第五章 現(xiàn)金管理第三十二條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金： 非正式員工的工資、津貼、獎金； 個人勞務報酬； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費及相關費用的報銷； 結
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