某電池系統(tǒng)實(shí)施業(yè)務(wù)流程操作手冊(編輯修改稿)
2025-05-06 01:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 L金能電池有限公司銷售業(yè)務(wù)的全部處理情況，針對不同的情況將有不同的處理方法及流程，以下是對不同流程的詳細(xì)介紹。一、 一般銷售業(yè)務(wù)處理一般銷售是指經(jīng)營部在現(xiàn)款現(xiàn)貨交易等情況下的銷售業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)不存在委托代銷合同等前提。具體流程如下圖：業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)流程圖編號：FL0302 業(yè)務(wù)名稱：一般銷售業(yè)務(wù)處理 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期先發(fā)貨業(yè)務(wù)開始Sal01銷售出庫單財務(wù)人員填制，并交主管審核Sal02總帳憑證財務(wù)人員填制，并交財務(wù)主管審核先發(fā)貨業(yè)務(wù)結(jié)束流程說明l 業(yè)務(wù)員銷售時要求客戶將貨款先交往財務(wù)，財務(wù)人員收到貨款后填制銷售出庫單，并審核完成后，由倉管員進(jìn)行實(shí)物檢查并發(fā)貨。l 財務(wù)人員進(jìn)行銷售發(fā)票的憑證處理，填制銷售憑證。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說明l 銷售出庫單操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進(jìn)入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務(wù)人員通過業(yè)務(wù)處理中的出庫單模塊，根據(jù)實(shí)際結(jié)算內(nèi)容新增銷售出庫單，發(fā)出倉位為普通倉位。 填制項目：單據(jù)頭中要求填制的項目包括：客戶名稱、日期、單據(jù)編號、銷售部門和業(yè)務(wù)員。單據(jù)體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、數(shù)量、銷售單價、發(fā)出倉位。l 銷售憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進(jìn)入總帳系統(tǒng)，財務(wù)人員通過憑證的憑證錄入模塊，新增憑證。 憑證格式：借：應(yīng)收帳款—客戶貸：主營業(yè)務(wù)收入品名貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅額二、 委托代銷業(yè)務(wù)處理經(jīng)營部在進(jìn)行委托代銷業(yè)務(wù)時，需要根據(jù)市場運(yùn)作的具體情況及公司營銷政策與經(jīng)銷商草擬鋪貨合同（不能即時清結(jié)的合同）。經(jīng)營部財務(wù)人員將初步審核（經(jīng)理審核）的鋪貨合同傳真回公司市場部審批。公司市場部根據(jù)公司營銷政策及經(jīng)營風(fēng)險控制原則做出審批決定，簽章后確認(rèn)該合同有效。經(jīng)營部根據(jù)公司市場部批準(zhǔn)的合同，結(jié)合經(jīng)銷商的要貨計劃，開具銷售出庫單（注明“委托代銷商品”字樣和鋪貨合同編號），并向經(jīng)銷商提供貨物，單據(jù)交由經(jīng)營部財務(wù)進(jìn)行處理。財務(wù)人員通過“委托代銷商品”科目予以核算，并按受托單位設(shè)置明細(xì)帳（不含稅進(jìn)價核算），同時設(shè)置委托代銷商品臺帳（含稅售價手工核算），詳細(xì)登記商品的型號、數(shù)量、售價金額。鋪貨合同約定的結(jié)算期滿時，經(jīng)營部向經(jīng)銷商收回鋪貨或者根據(jù)委托代銷單位的銷貨清單，收回鋪貨商品貨款，并開具增值稅發(fā)票。具體流程如下圖： 業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)流程圖編號：FL0303 業(yè)務(wù)名稱：委托代銷業(yè)務(wù)處理 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期先發(fā)貨業(yè)務(wù)開始Sal01委托代銷發(fā)貨單財務(wù)人員填制，并交主管審核委托代銷結(jié)算Sal02銷售出庫單財務(wù)人員填制，并交主管審核Sal03總帳憑證財務(wù)人員填制，并交財務(wù)主管審核先發(fā)貨業(yè)務(wù)結(jié)束流程說明l 業(yè)務(wù)員按合同協(xié)議要求發(fā)貨時，財務(wù)人員根據(jù)銷售業(yè)務(wù)的需求錄入相應(yīng)的委托代銷出庫單，填制并審核完成后，由倉管員進(jìn)行實(shí)物檢查并發(fā)貨。l 當(dāng)客戶來進(jìn)行結(jié)算時，財務(wù)人員根據(jù)結(jié)算情況進(jìn)行正常銷售出庫（委托代銷結(jié)算），結(jié)算可分為多次也可一次完成，根據(jù)結(jié)算填制銷售出庫單。l 由財務(wù)人員進(jìn)行銷售發(fā)票的憑證處理，填制銷售憑證。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說明l 委托代銷出庫單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進(jìn)入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務(wù)人員通過業(yè)務(wù)處理中的出庫單模塊新增委托代銷出庫單。 填制項目：單據(jù)頭中要求填制的項目包括：代銷單位、日期、單據(jù)編號。單據(jù)體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、數(shù)量、銷售單價、發(fā)出倉位。l 委托代銷結(jié)算A、銷售出庫單操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進(jìn)入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務(wù)人員通過業(yè)務(wù)處理中的出庫單模塊，根據(jù)實(shí)際結(jié)算內(nèi)容新增銷售出庫單，發(fā)出倉位為代銷單位對應(yīng)倉位。 填制項目：單據(jù)頭中要求填制的項目包括：客戶名稱、日期、單據(jù)編號、銷售部門和業(yè)務(wù)員。單據(jù)體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、數(shù)量、銷售單價、發(fā)出倉位。B、銷售憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進(jìn)入總帳系統(tǒng)，財務(wù)人員通過憑證的憑證錄入模塊，新增憑證。 憑證格式：借：應(yīng)收帳款—客戶貸：主營業(yè)務(wù)收入品名貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅額三、 銷售退回流程該業(yè)務(wù)是指企業(yè)在銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行中客戶因為各種原因要求退回所購買的商品的業(yè)務(wù)。具體流程如下圖：業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)流程圖編號：FL0304 業(yè)務(wù)名稱：銷售退回流程 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期銷售退回開始Pur01銷售出庫單(紅字)財務(wù)人員填制，并交主管審核Pur02總帳憑證財務(wù)人員填制紅字銷售憑證，并交財務(wù)主管審核銷售退回結(jié)束流程說明l 當(dāng)銷售退回業(yè)務(wù)發(fā)生時，財務(wù)人員根據(jù)銷售退回業(yè)務(wù)的要求填制紅字銷售入庫單，新增后交主管人員審核，其中退庫成本要求手工錄入。l 財務(wù)人員根據(jù)銷售退回業(yè)務(wù)的要求填制紅字銷售憑證（紅字發(fā)票），填制完成后交財務(wù)主管審核。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說明l 銷售退庫單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進(jìn)入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務(wù)人員通過業(yè)務(wù)處理中的入庫單模塊新增銷售退回單，
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