某電池系統(tǒng)實施業(yè)務流程操作手冊(編輯修改稿)
2025-05-06 01:19 本頁面
【文章內容簡介】 L金能電池有限公司銷售業(yè)務的全部處理情況，針對不同的情況將有不同的處理方法及流程，以下是對不同流程的詳細介紹。一、 一般銷售業(yè)務處理一般銷售是指經營部在現(xiàn)款現(xiàn)貨交易等情況下的銷售業(yè)務，該業(yè)務不存在委托代銷合同等前提。具體流程如下圖：業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號：FL0302 業(yè)務名稱：一般銷售業(yè)務處理 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期先發(fā)貨業(yè)務開始Sal01銷售出庫單財務人員填制，并交主管審核Sal02總帳憑證財務人員填制，并交財務主管審核先發(fā)貨業(yè)務結束流程說明l 業(yè)務員銷售時要求客戶將貨款先交往財務，財務人員收到貨款后填制銷售出庫單，并審核完成后，由倉管員進行實物檢查并發(fā)貨。l 財務人員進行銷售發(fā)票的憑證處理，填制銷售憑證。主要業(yè)務單據填制及關鍵工作操作說明l 銷售出庫單操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的出庫單模塊，根據實際結算內容新增銷售出庫單，發(fā)出倉位為普通倉位。 填制項目：單據頭中要求填制的項目包括：客戶名稱、日期、單據編號、銷售部門和業(yè)務員。單據體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、數量、銷售單價、發(fā)出倉位。l 銷售憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊，新增憑證。 憑證格式：借：應收帳款—客戶貸：主營業(yè)務收入品名貸：應交稅金應交增值稅銷項稅額二、 委托代銷業(yè)務處理經營部在進行委托代銷業(yè)務時，需要根據市場運作的具體情況及公司營銷政策與經銷商草擬鋪貨合同（不能即時清結的合同）。經營部財務人員將初步審核（經理審核）的鋪貨合同傳真回公司市場部審批。公司市場部根據公司營銷政策及經營風險控制原則做出審批決定，簽章后確認該合同有效。經營部根據公司市場部批準的合同，結合經銷商的要貨計劃，開具銷售出庫單（注明“委托代銷商品”字樣和鋪貨合同編號），并向經銷商提供貨物，單據交由經營部財務進行處理。財務人員通過“委托代銷商品”科目予以核算，并按受托單位設置明細帳（不含稅進價核算），同時設置委托代銷商品臺帳（含稅售價手工核算），詳細登記商品的型號、數量、售價金額。鋪貨合同約定的結算期滿時，經營部向經銷商收回鋪貨或者根據委托代銷單位的銷貨清單，收回鋪貨商品貨款，并開具增值稅發(fā)票。具體流程如下圖： 業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號：FL0303 業(yè)務名稱：委托代銷業(yè)務處理 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期先發(fā)貨業(yè)務開始Sal01委托代銷發(fā)貨單財務人員填制，并交主管審核委托代銷結算Sal02銷售出庫單財務人員填制，并交主管審核Sal03總帳憑證財務人員填制，并交財務主管審核先發(fā)貨業(yè)務結束流程說明l 業(yè)務員按合同協(xié)議要求發(fā)貨時，財務人員根據銷售業(yè)務的需求錄入相應的委托代銷出庫單，填制并審核完成后，由倉管員進行實物檢查并發(fā)貨。l 當客戶來進行結算時，財務人員根據結算情況進行正常銷售出庫（委托代銷結算），結算可分為多次也可一次完成，根據結算填制銷售出庫單。l 由財務人員進行銷售發(fā)票的憑證處理，填制銷售憑證。主要業(yè)務單據填制及關鍵工作操作說明l 委托代銷出庫單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的出庫單模塊新增委托代銷出庫單。 填制項目：單據頭中要求填制的項目包括：代銷單位、日期、單據編號。單據體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、數量、銷售單價、發(fā)出倉位。l 委托代銷結算A、銷售出庫單操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的出庫單模塊，根據實際結算內容新增銷售出庫單，發(fā)出倉位為代銷單位對應倉位。 填制項目：單據頭中要求填制的項目包括：客戶名稱、日期、單據編號、銷售部門和業(yè)務員。單據體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、數量、銷售單價、發(fā)出倉位。B、銷售憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊，新增憑證。 憑證格式：借：應收帳款—客戶貸：主營業(yè)務收入品名貸：應交稅金應交增值稅銷項稅額三、 銷售退回流程該業(yè)務是指企業(yè)在銷售業(yè)務進行中客戶因為各種原因要求退回所購買的商品的業(yè)務。具體流程如下圖：業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號：FL0304 業(yè)務名稱：銷售退回流程 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期銷售退回開始Pur01銷售出庫單(紅字)財務人員填制，并交主管審核Pur02總帳憑證財務人員填制紅字銷售憑證，并交財務主管審核銷售退回結束流程說明l 當銷售退回業(yè)務發(fā)生時，財務人員根據銷售退回業(yè)務的要求填制紅字銷售入庫單，新增后交主管人員審核，其中退庫成本要求手工錄入。l 財務人員根據銷售退回業(yè)務的要求填制紅字銷售憑證（紅字發(fā)票），填制完成后交財務主管審核。主要業(yè)務單據填制及關鍵工作操作說明l 銷售退庫單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的入庫單模塊新增銷售退回單，
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