【正文】 銷售退回開始Pur01銷售出庫單(紅字)財(cái)務(wù)人員填制，并交主管審核Pur02總帳憑證財(cái)務(wù)人員填制紅字銷售憑證，并交財(cái)務(wù)主管審核銷售退回結(jié)束流程說明l 當(dāng)銷售退回業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)銷售退回業(yè)務(wù)的要求填制紅字銷售入庫單，新增后交主管人員審核，其中退庫成本要求手工錄入。B、銷售憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入總帳系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過憑證的憑證錄入模塊，新增憑證。 填制項(xiàng)目：單據(jù)頭中要求填制的項(xiàng)目包括：客戶名稱、日期、單據(jù)編號、銷售部門和業(yè)務(wù)員。單據(jù)體中要求填制的項(xiàng)目包括：商品代碼、單位、數(shù)量、銷售單價(jià)、發(fā)出倉位。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說明l 委托代銷出庫單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過業(yè)務(wù)處理中的出庫單模塊新增委托代銷出庫單。l 當(dāng)客戶來進(jìn)行結(jié)算時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)結(jié)算情況進(jìn)行正常銷售出庫（委托代銷結(jié)算），結(jié)算可分為多次也可一次完成，根據(jù)結(jié)算填制銷售出庫單。鋪貨合同約定的結(jié)算期滿時(shí)，經(jīng)營部向經(jīng)銷商收回鋪貨或者根據(jù)委托代銷單位的銷貨清單，收回鋪貨商品貨款，并開具增值稅發(fā)票。經(jīng)營部根據(jù)公司市場部批準(zhǔn)的合同，結(jié)合經(jīng)銷商的要貨計(jì)劃，開具銷售出庫單（注明“委托代銷商品”字樣和鋪貨合同編號），并向經(jīng)銷商提供貨物，單據(jù)交由經(jīng)營部財(cái)務(wù)進(jìn)行處理。經(jīng)營部財(cái)務(wù)人員將初步審核（經(jīng)理審核）的鋪貨合同傳真回公司市場部審批。l 銷售憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入總帳系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過憑證的憑證錄入模塊，新增憑證。 填制項(xiàng)目：單據(jù)頭中要求填制的項(xiàng)目包括：客戶名稱、日期、單據(jù)編號、銷售部門和業(yè)務(wù)員。l 財(cái)務(wù)人員進(jìn)行銷售發(fā)票的憑證處理，填制銷售憑證。一、 一般銷售業(yè)務(wù)處理一般銷售是指經(jīng)營部在現(xiàn)款現(xiàn)貨交易等情況下的銷售業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)不存在委托代銷合同等前提。以下我們將根據(jù)不同的情況分析銷售業(yè)務(wù)流程。所有客戶退貨，經(jīng)財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后并開具紅字銷售出庫單，倉管方可收貨入庫。在信用額度內(nèi)賒銷或經(jīng)銷，由計(jì)劃員開據(jù)商品出庫單交客戶提貨人簽字，經(jīng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)審核價(jià)格是否準(zhǔn)確，是否在信用額度內(nèi)，合格予以簽章，到倉庫提貨出庫。第三節(jié) 銷售業(yè)務(wù)在銷售業(yè)務(wù)中，經(jīng)營部必須嚴(yán)格按照合同管理制度，先與經(jīng)銷商簽定合同，經(jīng)報(bào)母公司審批，獲準(zhǔn)并備案后，方可與經(jīng)銷商進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)往來。填制項(xiàng)目：單據(jù)頭中要求填制的項(xiàng)目包括：供貨單位、日期、單據(jù)編號、采購部門和業(yè)務(wù)員。修改時(shí)，在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入總帳系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過憑證的憑證查詢模塊，找到該憑證，進(jìn)行修改（如憑證已被審核，則提請財(cái)務(wù)主管反審）。l 期末，供應(yīng)商根據(jù)本月的實(shí)際發(fā)貨數(shù)及經(jīng)營部的退貨數(shù)匯總開銷售發(fā)票，經(jīng)營部收到供應(yīng)商的發(fā)票后，則會(huì)將該發(fā)票作為該次采購入庫憑證的附件，這時(shí)應(yīng)修改本張采購?fù)素洃{證（及該發(fā)票相關(guān)憑證）的摘要，注明該張發(fā)票所在的憑證號。商品出庫后財(cái)務(wù)主管對紅字采購入庫單進(jìn)行單據(jù)審核。 憑證格式：借：庫存商品品名借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付帳款應(yīng)付公司貨款三、 采購?fù)嘶亓鞒淘摌I(yè)務(wù)是指收到供應(yīng)商的商品后，由于各種原因?qū)е乱素浀臉I(yè)務(wù)。單據(jù)體中要求填制的項(xiàng)目包括：商品代碼、單位、實(shí)收數(shù)量、單位成本、收入倉位。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說明l 采購收貨單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過業(yè)務(wù)處理中的入庫單模塊新增采購收貨單，根據(jù)送貨單和商品實(shí)物進(jìn)行相應(yīng)的修改。并修改與該張發(fā)票相關(guān)采購入庫憑證的摘要，注明該張發(fā)票所在的憑證號。制作憑證分兩種情況：A、如果采購入庫單的采購金額與發(fā)票金額不符，則先按采購入庫單制作采購憑證，然后按照發(fā)票金額修改該發(fā)票相關(guān)的憑證，以確認(rèn)采購業(yè)務(wù)正式完成。業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)流程圖編號：FL0203 業(yè)務(wù)名稱：貨物先到的業(yè)務(wù)處理 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期貨物先到的業(yè)務(wù)處理開始Pur01采購收貨單財(cái)務(wù)人員填制，并交主管審核發(fā)票到達(dá)Pur02總帳憑證財(cái)務(wù)人員填制，并交財(cái)務(wù)主管審核貨物先到的業(yè)務(wù)處理結(jié)束流程說明l 當(dāng)采購商品先于發(fā)票到達(dá)時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)送貨單及商品實(shí)物填制采購收貨單，由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行單據(jù)審核，暫時(shí)不制作采購憑證。 憑證格式：借：庫存商品品名借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付帳款應(yīng)付公司貨款二、 貨物先到的業(yè)務(wù)處理（暫估入庫）該業(yè)務(wù)處理是指采購業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，采購商品在時(shí)間上先于發(fā)票到達(dá)企業(yè)。單據(jù)體中要求填制的項(xiàng)目包括：商品代碼、單位、實(shí)收數(shù)量、單位成本、收入倉位。主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說明l 采購收貨單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過業(yè)務(wù)處理中的入庫單模塊新增采購收貨單。l 當(dāng)商品到達(dá)時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)發(fā)票填制采購入庫單進(jìn)行收料，收料完成后主管對入庫單進(jìn)行審核。采購業(yè)務(wù)總流程圖如下： 業(yè)務(wù)流程圖編號：FL0201 業(yè)務(wù)名稱：采購業(yè)務(wù) 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期發(fā)票先到的業(yè)務(wù)處理貨物先到的業(yè)務(wù)處理退貨處理采購業(yè)務(wù)結(jié)束采購業(yè)務(wù)開始采購發(fā)票先到還是貨物先到發(fā)票先到貨物先到一、 發(fā)票先到的業(yè)務(wù)處理該業(yè)務(wù)處理是指采購業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，供應(yīng)商由于種種原因先將發(fā)票開出，并先于采購商品到達(dá)企業(yè)。經(jīng)營部向母公司退回貨物時(shí)，經(jīng)營部由計(jì)劃員填制經(jīng)營部退貨報(bào)告書，交由倉管審核后開具紅字采購入庫單，母公司將根據(jù)經(jīng)營部退貨報(bào)告書與提供貨物合并向經(jīng)營部開具增值稅發(fā)票，經(jīng)營部會(huì)計(jì)據(jù)此制作會(huì)計(jì)憑證。第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)在采購業(yè)務(wù)中，通常由母公司向經(jīng)營部供貨，并由母公司開具銷售出庫單及增值稅專用發(fā)票，經(jīng)營部根據(jù)收到的銷售出庫單，增值稅發(fā)票，將貨物入庫并由經(jīng)營部倉管開具經(jīng)營部的外購入庫單，驗(yàn)收無誤后，交由經(jīng)營部會(huì)計(jì)制作會(huì)計(jì)憑證。第一節(jié) 總流程在K3系統(tǒng)中各個(gè)業(yè)務(wù)模塊雖然執(zhí)行不同的流程實(shí)現(xiàn)不同的功能，但它們之間同樣有著緊密的聯(lián)系。