企業(yè)管理制度之借款管理規(guī)定(實用)(編輯修改稿)
2025-05-05 11:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 規(guī)定處理。（2）、借款管理：備用金應(yīng)?？顚Ｓ?，財務(wù)部有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金借款實行“前帳不清、后款不借”原則，報銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財務(wù)部將拒絕繼續(xù)借支（董事長特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在年度終了前或離崗時應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。對于營銷公司市場營銷人員的出差備用金借款，如果市場營銷業(yè)務(wù)人員長期出差在外地的，可按營銷公司制度規(guī)定定期向營銷公司財務(wù)郵寄差旅費報銷單，營銷公司相關(guān)部門審核無誤，報營銷公司總經(jīng)理簽批后，由營銷公司財務(wù)支付差旅費；如出差人返回營銷公司報銷，且7日內(nèi)不出差的，應(yīng)于返回營銷公司之日起3日內(nèi)清償備用金借款，出差時再履行借支手續(xù)。 第四條、外部個人借款：公司財務(wù)原則上不向公司之外的私人提供借款，特殊情況下經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)的可以按如下情況處理： （1）、如果是公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位之外的個人借款一率由董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部出納員負(fù)責(zé)按期催回欠款；（2）、如果是本公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位員工或是本公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位雇傭人員為公司提供勞務(wù)或其它公務(wù)抵達(dá)本公司，確因特殊情況需借款的，由公司相關(guān)業(yè)務(wù)對應(yīng)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，并按公司財務(wù)制度現(xiàn)金付款要求：由對方業(yè)務(wù)單位出具加蓋公章及財務(wù)章的書面證明委托函傳真件（前提是公司帳面有應(yīng)付該單位款項），傳真件要求注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。經(jīng)財務(wù)部審核無誤并經(jīng)董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)的可以借支（在借支單上要加蓋借款人手印并記錄借款人詳細(xì)身份證號），借款金額上限為2000元，特殊情況下經(jīng)董事長特批的可不受此限。該類業(yè)務(wù)要求本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在一個月之內(nèi)協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)單位出具收據(jù)并交到財務(wù)部撤換借支單，超期未交收據(jù)的每單處罰業(yè)務(wù)責(zé)任人50元，并要求在處罰當(dāng)日起一個月度內(nèi)完成，依此類推直至收據(jù)原件交至財務(wù)部止，為了規(guī)避公司財務(wù)風(fēng)險及規(guī)范財務(wù)核算，公司財務(wù)部對此類借款有不予借支決定權(quán)。第五條、內(nèi)部單位借款：指公司與子公司、分公司間因流動資金不足，而發(fā)生的臨時往來借款。由用款單位財務(wù)以書面形式（含傳真件）通知對方單位財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)。第六條、借款額度控制及管理：（1）、此條所指借款主要是指內(nèi)部員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。（2）、員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額
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