銀行代理洛陽市國庫集中收付業(yè)務(wù)操作流程(編輯修改稿)
2025-05-05 05:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 其他利息收入或者根據(jù)財政部門的授權(quán)，在雙方協(xié)議約定的限額內(nèi)先使用財政在代理支行開設(shè)的財政專戶資金墊付，待次日資金清算到位后及時歸還。賬務(wù)處理如下：借：財政存款—財政預(yù)算存款貸：財政存款—財政性零余額賬戶（財政直接支付零余額賬戶）次日資金清算到位后歸還時作會計分錄：借：清算資金往來—同城交換清算/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：財政存款—財政性零余額賬戶（財政直接支付零余額賬戶）借：財政存款—財政性零余額賬戶（財政直接支付零余額賬戶）貸：財政存款—財政預(yù)算存款第四章財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)第十九條 代理支行每日營業(yè)時間受理財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，預(yù)算單位須開具“財政資金支付憑證”，并在河南省財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息。若有現(xiàn)金業(yè)務(wù)和異地匯款時應(yīng)同時提供現(xiàn)金支票和電匯憑證。第二十條 代理支行受理財政支付業(yè)務(wù)時，要登錄河南省財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)與“財政資金支付憑證”進行信息核對確5認(rèn)，核對信息不一致的，則拒絕支付。代理支行必須核對確認(rèn)以下事項：（一）憑證基本要素是否齊全、正確；（二）大小寫金額是否一致；（三）簽章與預(yù)留銀行印鑒是否相符、齊全。（四）若有現(xiàn)金和異地匯款業(yè)務(wù)時，應(yīng)同時提供現(xiàn)金支票和電匯憑證，并與“財政資金支付憑證”核對相關(guān)要素的一致性。第二十一條 前臺柜員對支付憑證的各要素核對一致后采用同城清算或異地匯款方式從預(yù)算單位零余額賬戶劃往各收款人賬戶。同城清算時,“財政資金支付憑證”第二聯(lián)做借方記賬憑證，第三、四聯(lián)做貸方清算憑證。異地匯款時,銀行“電匯憑證做借方記賬憑證，財政資金支付憑證”第二聯(lián)做附“，財政資金支付憑證”第二聯(lián)做附件。轉(zhuǎn)賬支付的賬務(wù)處理如下：借：財政存款—財政性零余額賬戶（預(yù)算單位授權(quán)支付零余額賬戶）貸：清算資金往來—同城交換清算/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)現(xiàn)金支付的賬務(wù)處理如下：借：財政存款—財政性零余額存款（預(yù)算單位授權(quán)支付零余額賬戶）貸：庫存現(xiàn)金第二十二條每日營業(yè)終了，代理支行應(yīng)將“財政資金支付憑證”匯總與河南省財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)生成的“支付申請劃款憑證”進行核對，核對無誤后打印“申請財政性資金劃款明6細清單”一式兩份。代理支行應(yīng)將“財政資金支付憑證”第一聯(lián)和一份“申請財政性資金劃款明細清單”報送人行國庫部門，同時將“支付申請劃款憑證”和一份“申請財政性資金劃款明細清單”報送相關(guān)財政部門與人行進行資金清算。第二十三條 代理支行每日收到人行國庫部門劃入預(yù)算單位授權(quán)支付零余額賬戶的清算資金，經(jīng)審核無誤后，用“6322”交易劃入預(yù)算單位授權(quán)支付零余額賬戶，會計分錄如下：借：清算資金往來—同城交換清算/大額支付系統(tǒng)/小額
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