銀行代理洛陽(yáng)市國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)操作流程-wenkub
2023-04-23 05:57:04 本頁(yè)面
【正文】 戶(hù)管理辦法》規(guī)定。第五條第二條 國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行業(yè)務(wù)，指通過(guò)人民銀行和代理銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政匯繳資金繳入人民銀行國(guó)庫(kù)，將財(cái)政資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系劃撥給收款人或用款單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)收款人）賬戶(hù)，以及國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中各賬戶(hù)之間資金劃撥的業(yè)務(wù)。市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革需要，進(jìn)一步規(guī)范我行代理銀行代理XXXX第三條財(cái)政部門(mén)應(yīng)在代理支行的“財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶(hù)”科目下分別開(kāi)設(shè)財(cái)政匯繳零余額賬戶(hù)和財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)，用于辦理非稅收入的匯繳和財(cái)政直接支付零余1額賬戶(hù)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)及現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)；預(yù)算單位應(yīng)在代理支行的“財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶(hù)”科目下開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)，用于辦理財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶(hù)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)及現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。零余額賬戶(hù)需由同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)開(kāi)立，并出具證明文件，由開(kāi)戶(hù)支行報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)后核發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證。代理支行在“其他應(yīng)收款”科目下開(kāi)設(shè)“國(guó)庫(kù)集中支付墊付款戶(hù)”，用于專(zhuān)門(mén)核算和反映代理支行墊付資金收付情況。代理支行必須核對(duì)確認(rèn)以下事項(xiàng)：（一）憑證基本要素是否齊全、正確；（二）大小寫(xiě)金額是否一致；（三）簽章與預(yù)留銀行印鑒是否相符、齊全。異地匯款時(shí),銀行電匯憑證做借方記賬憑證,“財(cái)政資金支付憑證”第二聯(lián)做附件，會(huì)計(jì)處理如下：借：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶(hù)（財(cái)政直接支付零余額賬戶(hù)）貸：清算資金往來(lái)—同城交換清算/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)第十三條第十四條 代理支行每日收到人行國(guó)庫(kù)部門(mén)劃入財(cái)政部門(mén)直接支付零余額賬戶(hù)的清算資金，經(jīng)審核無(wú)誤后，用3“6322”交易劃入財(cái)政直接支付零余額賬戶(hù)，會(huì)計(jì)分錄如下：借：清算資金往來(lái)—同城交換清算/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶(hù)（財(cái)政直接支付零余額賬戶(hù)）第十五條 若因特殊原因當(dāng)日未辦結(jié)的業(yè)務(wù)，代理支行應(yīng)及時(shí)向市、縣（區(qū)）財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心反饋并說(shuō)明原因。賬務(wù)處理如下：借：其他應(yīng)收款（國(guó)庫(kù)集中支付墊付款戶(hù)）貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶(hù)（財(cái)政直接支付零余額賬戶(hù)）4收到利息時(shí)：借：清算資金往來(lái)—同城交換清算/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：其他利息收入或者根據(jù)財(cái)政部門(mén)的授權(quán)，在雙方協(xié)議約定的限額內(nèi)先使用財(cái)政在代理支行開(kāi)設(shè)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金墊付，待次日資金清算到位后及時(shí)歸還。第二十條 代理支行受理財(cái)政支付業(yè)務(wù)時(shí)，要登錄河南省財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)與“財(cái)政資金支付憑證”進(jìn)行信息核對(duì)確5認(rèn)，核對(duì)信息不一致的，則拒絕支付。同城清算時(shí),“財(cái)政資金支付憑證”第二聯(lián)做借方記賬憑證，第三、四聯(lián)做貸方清算憑證。代理支行應(yīng)將“財(cái)政資金支付憑證”
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