銀行代理洛陽市國庫集中收付業(yè)務(wù)操作流程-wenkub
2023-04-23 05:57:04 本頁面
【正文】 戶管理辦法》規(guī)定。第五條第二條 國庫集中收付代理銀行業(yè)務(wù)，指通過人民銀行和代理銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政匯繳資金繳入人民銀行國庫，將財(cái)政資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下簡稱收款人）賬戶，以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的業(yè)務(wù)。市財(cái)政國庫管理制度改革需要，進(jìn)一步規(guī)范我行代理銀行代理XXXX第三條財(cái)政部門應(yīng)在代理支行的“財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶”科目下分別開設(shè)財(cái)政匯繳零余額賬戶和財(cái)政部門零余額賬戶，用于辦理非稅收入的匯繳和財(cái)政直接支付零余1額賬戶的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)及現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)；預(yù)算單位應(yīng)在代理支行的“財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶”科目下開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶，用于辦理財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)及現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。零余額賬戶需由同級財(cái)政部門批準(zhǔn)開立，并出具證明文件，由開戶支行報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)后核發(fā)開戶許可證。代理支行在“其他應(yīng)收款”科目下開設(shè)“國庫集中支付墊付款戶”，用于專門核算和反映代理支行墊付資金收付情況。代理支行必須核對確認(rèn)以下事項(xiàng)：（一）憑證基本要素是否齊全、正確；（二）大小寫金額是否一致；（三）簽章與預(yù)留銀行印鑒是否相符、齊全。異地匯款時(shí),銀行電匯憑證做借方記賬憑證,“財(cái)政資金支付憑證”第二聯(lián)做附件，會(huì)計(jì)處理如下：借：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（財(cái)政直接支付零余額賬戶）貸：清算資金往來—同城交換清算/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)第十三條第十四條 代理支行每日收到人行國庫部門劃入財(cái)政部門直接支付零余額賬戶的清算資金，經(jīng)審核無誤后，用3“6322”交易劃入財(cái)政直接支付零余額賬戶，會(huì)計(jì)分錄如下：借：清算資金往來—同城交換清算/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（財(cái)政直接支付零余額賬戶）第十五條 若因特殊原因當(dāng)日未辦結(jié)的業(yè)務(wù)，代理支行應(yīng)及時(shí)向市、縣（區(qū)）財(cái)政局國庫支付中心反饋并說明原因。賬務(wù)處理如下：借：其他應(yīng)收款（國庫集中支付墊付款戶）貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（財(cái)政直接支付零余額賬戶）4收到利息時(shí)：借：清算資金往來—同城交換清算/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：其他利息收入或者根據(jù)財(cái)政部門的授權(quán)，在雙方協(xié)議約定的限額內(nèi)先使用財(cái)政在代理支行開設(shè)的財(cái)政專戶資金墊付，待次日資金清算到位后及時(shí)歸還。第二十條 代理支行受理財(cái)政支付業(yè)務(wù)時(shí)，要登錄河南省財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)與“財(cái)政資金支付憑證”進(jìn)行信息核對確5認(rèn)，核對信息不一致的，則拒絕支付。同城清算時(shí),“財(cái)政資金支付憑證”第二聯(lián)做借方記賬憑證，第三、四聯(lián)做貸方清算憑證。代理支行應(yīng)將“財(cái)政資金支付憑證”
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