公司關(guān)于對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用審核范圍、審批權(quán)限的規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-04 20:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 電話費(fèi)報(bào)銷的審核。房租水電費(fèi)：負(fù)責(zé)總部房租、水電費(fèi)報(bào)銷的審核。資產(chǎn)購置、辦公用品費(fèi)：負(fù)責(zé)總部資產(chǎn)、辦公用品購置費(fèi)報(bào)銷的審核。包裝材料及物料費(fèi)：負(fù)責(zé)總部使用的包裝材料及物料費(fèi)報(bào)銷的審核。差旅費(fèi)：負(fù)責(zé)各部門、各分公司負(fù)責(zé)人和所管轄部門員工差旅費(fèi)報(bào)銷的審核。財(cái)務(wù)費(fèi)用及財(cái)務(wù)用工本費(fèi)：負(fù)責(zé)總部產(chǎn)生財(cái)務(wù)費(fèi)用及總部財(cái)務(wù)用工本費(fèi)報(bào)銷的審核。各種稅費(fèi)：負(fù)責(zé)公司各種稅費(fèi)報(bào)銷的審核。職工福利費(fèi)：負(fù)責(zé)總部產(chǎn)生的福利費(fèi)報(bào)銷的審核。交通事故及其它事故處理費(fèi)：負(fù)責(zé)公司交通事故及其它事故處理費(fèi)報(bào)銷的審核。1賠款、壞賬：負(fù)責(zé)公司賠款、壞賬報(bào)銷的審核。1折扣、折讓：負(fù)責(zé)公司折扣、折讓報(bào)銷的審核。1業(yè)務(wù)招待或應(yīng)酬費(fèi)：負(fù)責(zé)公司該費(fèi)用報(bào)銷的審核。1職工教育、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)：負(fù)責(zé)公司該費(fèi)用報(bào)銷的審核。1辦公資產(chǎn)修理費(fèi)：負(fù)責(zé)總部辦公資產(chǎn)修理費(fèi)報(bào)銷的審核。1印刷費(fèi)：負(fù)責(zé)總部印刷費(fèi)報(bào)銷的審核。1因公借款：負(fù)責(zé)公司各部門、分公司負(fù)責(zé)人及所管轄部門員工因公借款的審核。1經(jīng)理級(jí)以上管理人員費(fèi)用報(bào)銷的審核。其它費(fèi)用：負(fù)責(zé)總部其它需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核的費(fèi)用。審批原則條：事項(xiàng)的審批權(quán)與費(fèi)用的審批權(quán)屬于獨(dú)立的兩個(gè)部分。條：部門負(fù)責(zé)人，包括：總監(jiān)（可以授權(quán)經(jīng)理）、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)，享有其部門內(nèi)或負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有日常經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)和費(fèi)用的審批權(quán)，審批條件參考《資金審批權(quán)限及流程一覽表》。條：事項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)該說明申請(qǐng)理由，并提交事項(xiàng)申請(qǐng)的預(yù)算開支明細(xì)，事項(xiàng)申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，其執(zhí)行時(shí)伴隨產(chǎn)生的實(shí)際費(fèi)用可以憑借原始憑證直接到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，不再另行審批。對(duì)于超預(yù)算的部分必須說明當(dāng)初未作預(yù)算的原因。條：報(bào)銷人的直接費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按照《資金審批權(quán)限及流程一覽表》逐層審批報(bào)銷，其對(duì)應(yīng)的事項(xiàng)不再另行審批。條：審批時(shí)原則上需要各層級(jí)權(quán)限人進(jìn)行逐級(jí)審核、審批，但若更高級(jí)別權(quán)限人已經(jīng)審批，則視同該申請(qǐng)已經(jīng)獲得審批通過。條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)該嚴(yán)格按照領(lǐng)導(dǎo)的審批內(nèi)容核實(shí)經(jīng)辦人提交的事項(xiàng)或費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)，如果發(fā)現(xiàn)與領(lǐng)導(dǎo)審批存在較大差異并且經(jīng)辦人不能給出合理解釋，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回報(bào)銷單據(jù)。權(quán)限設(shè)置條：?jiǎn)喂P金額低于500元（含）的日常經(jīng)營(yíng)管理支出事前需經(jīng)理級(jí)別部門負(fù)責(zé)人審批，審批后即可實(shí)行，在報(bào)銷時(shí)按照《資金審批權(quán)限及流程一覽表》進(jìn)行審批；條：各部門內(nèi)事項(xiàng)的申請(qǐng)和3000元以下費(fèi)用的報(bào)銷由公司四大部門最高領(lǐng)導(dǎo)審批，專線部由余國
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