供應商往來賬核對管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-04 12:19 本頁面
【文章內容簡介】 的數(shù)據(jù)分類整理，并將回函存檔備查。：A. 對供應商回函中所載數(shù)據(jù)與公司數(shù)據(jù)存在差異的，由各分部根據(jù)實際工作情況與供應商聯(lián)系對賬事宜，在季度終了后的第一個月20日前必須將有差異的賬務核對清楚，找出詳細原因并與供應商協(xié)調解決；B. 賬務核對完畢各分部按往來賬務的核對情況，如實填寫“國美電器（ ）分部第**季度往來賬務核對匯總表（）”及“國美電器（ ）分部第**季度往來賬務核對明細表（）”，兩表經(jīng)本分部財務經(jīng)理、結算主管簽字確認后，于季度終了后的第一個月25日前一同上報總部財務中心資金管理部；C. 結算會計在編制往來賬務核對匯總表及明細表時，將供應商按品類進行羅列，按供應商回寄的函件及對賬后的結果，簡明扼要的說明差異存在的原因及賬務核對后的處理結果，不能自行處理的應及時向上級報告，說明問題的詳細情況及合理的建議。：A. 在與供應商往來賬務的核對中，因未達賬項造成的差異，按正常時間入賬，不需進行具體的賬務調整；B. 在賬務核對中發(fā)現(xiàn)的因公司會計人員賬務數(shù)據(jù)錄入造成的差異，如：供應商名稱、品類；商品數(shù)量、價格等，由往來賬務核對會計填寫“國美電器（ ）分部往來賬務修正申請單（）”，報本分部結算主管、財務經(jīng)理簽字確認后，發(fā)送相關系統(tǒng)錄入員按審批結果于財務系統(tǒng)中給予更正；C. 因采購人員采購批單價格錯誤造成的差異，由采購人員重新填寫采購批單，報采購經(jīng)理、總經(jīng)
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