【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 券和股票等工具。間接融資是指赤字單位向金融中介發(fā)行直接證券，而金融中介向盈余單位出售自身發(fā)行的證券（被稱為間接證券，如存單、存折）的融資渠道。C 選項(xiàng)中雖然證券公司參與了融資方案，但并未發(fā)行自身的證券，融資的方式還是直接融資的債券，其只負(fù)責(zé)包銷。31. 下列金融工具中屬于間接融資工具的是（ ）。A．可轉(zhuǎn)讓大額定期存單 B．公司債券C．股票 D．政府債券答案：A解析：公司債券、股票、政府債券是直接融資工具。32. 關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)功能與監(jiān)管，以下表述正確的是（ ）。A．保險(xiǎn)公司只能經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不可以進(jìn)行證券投資B．證券投資基金是一種組合投資、專家運(yùn)作的集合證券投資方式，因此對(duì)投資者而言不存在任何風(fēng)險(xiǎn)C．信托財(cái)產(chǎn)不屬于信托投資公司的固有財(cái)產(chǎn)，在信托投資公司解散時(shí)，不可作為其清算財(cái)產(chǎn)D．財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)答案：C解析：A：保險(xiǎn)公司作為金融中介，可以投資于赤字單位發(fā)行的證券。B：證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)適中，可能存在管理運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。D：財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。33. 以下哪項(xiàng)不屬于銀行業(yè)金融監(jiān)管的范疇？（ ）A．銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，只有通過銀行業(yè)從業(yè)人員資格考試和認(rèn)證的商業(yè)銀行工作人員才能從事商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)服務(wù)工作B．某省銀監(jiān)局發(fā)現(xiàn)其轄內(nèi)的一法人銀行在經(jīng)營(yíng)管理上出現(xiàn)了潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，于是約見該銀行的總經(jīng)理進(jìn)行談話C．某銀行內(nèi)部下發(fā)通知，要求嚴(yán)格控制個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)D．為幫助中國(guó)銀行業(yè)平穩(wěn)度過全球金融危機(jī)，銀監(jiān)會(huì)近期經(jīng)常向各商業(yè)銀行提示風(fēng)險(xiǎn)，并提出一些指導(dǎo)性的意見答案：C解析：銀行業(yè)金融監(jiān)管由銀監(jiān)會(huì)及其下屬的銀監(jiān)局負(fù)責(zé)。34. 小王購(gòu)買了 HBO 公司的新發(fā)行股票后，想將部分HBO 股票賣出，他應(yīng)在（ ）進(jìn)行交易，這筆交易是在（ ）之間進(jìn)行的。A．一級(jí)市場(chǎng)，小王和HBO 公司B．一級(jí)市場(chǎng)，小王和其他投資人C．二級(jí)市場(chǎng)，小王和其他投資人D．二級(jí)市場(chǎng)，小王和HBO 公司答案：C解析：新股發(fā)行后的流通在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行，在投資者之間進(jìn)行交易。35. 經(jīng)濟(jì)步入衰退期時(shí)，下列投資建議中，最合理的是（ ）。A．減少股票投資，加大國(guó)債等固定收益類資產(chǎn)的投資比重B．減少債券投資，將更多的資金配置到鋼鐵、汽車等行業(yè)股票上C．減少債券投資，將更多的資金配置到石油開采、煤炭開采等行業(yè)股票上D．維持債券和股票投資整體比重不變，加大股票投資中金融、房地產(chǎn)等行業(yè)股票的比重答案：A解析：房地產(chǎn)業(yè)，建筑業(yè)，汽車業(yè)，化工業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期比較敏感，經(jīng)濟(jì)步入衰退期時(shí)，股市下跌尤為明顯，應(yīng)該減少股票投資，增加固定收益類證券的投資。36. 客戶徐先生賣空某股票，他同時(shí)下達(dá)了一個(gè)交易指令，該指令可以在股價(jià)向不利方向變動(dòng)至某一價(jià)位時(shí)使它自動(dòng)平倉(cāng)，以防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。則他下達(dá)的交易指令是（ ）。A．限價(jià)指令 B．市價(jià)指令C．限購(gòu)指令 D．止損指令答案: C解析：準(zhǔn)備以融券方式購(gòu)買股票，是認(rèn)為未來這支股票的價(jià)格要下跌。但如果股票價(jià)格上漲，成本增大，使用限購(gòu)指令，當(dāng)達(dá)到指定價(jià)格買入證券，控制成本。37. 股票 a 的當(dāng)前市價(jià)是20 元/股。某客戶預(yù)測(cè)該股票價(jià)格將下跌，于是從交易商處借入5 000 股，以當(dāng)前市價(jià)賣出。已知初始保證金率為40%，維持保證金率為25%。若客戶按初始保證金率繳納保證金，不考慮借款成本和交易成本，下列說法中錯(cuò)誤的是（ ）。A．客戶期初應(yīng)該繳納4 萬(wàn)元保證金B(yǎng)．客戶按市價(jià)賣出股票后，其賬戶總資產(chǎn)為10 萬(wàn)元C．當(dāng)股票a 元/股時(shí)， 萬(wàn)元D．當(dāng)股票a 元/股時(shí)，客戶將收到追加保證金的通知答案：B解析：客戶期初繳納的保證金：20 元/股*5 000 股*40%=40 000 元，賣出股票后總資產(chǎn)20 元/股*5 000 股+40 000 元=140 000 元。當(dāng)價(jià)格為p 時(shí)，收到追加保證金通知，(140 0005 000p)/5 000p=25%，p= 元/股，此時(shí)凈資產(chǎn)為140 0005 000p=28 000 元。38. 2009 年2 月2 日，做市商對(duì)ABC ，王先生于當(dāng)日從做市商購(gòu)得該股票100 手。2010 年2 月2 日，做市商對(duì)ABC ， 元紅利后，將股票全部賣出。王先生投資該股票的收益率為（ ）。A．% B．%C．% D．%答案：C解析：王先生買入價(jià) 元/股， 元/股，收益率=(+)/=%39. 蔡先生本月發(fā)生的主要花銷有：以現(xiàn)金分別支付交通費(fèi)500 元、預(yù)存電費(fèi)500 元，用信用卡購(gòu)買日常生活消費(fèi)品1 500 元，償還上月用信用卡購(gòu)買生活用品的透支余額2 500 元。則按收付實(shí)現(xiàn)制記賬，當(dāng)月蔡先生收支儲(chǔ)蓄表中的生活支出為（ ）。A．2 000 元 B．3 000 元 C．2 500 元 D．3 500 元答案：D解析：信用卡消費(fèi)再還錢時(shí)才計(jì)入支出，所以1 500 元刷卡不計(jì)入當(dāng)期支出?？傊С觯航煌ㄙM(fèi)500 元+預(yù)存電費(fèi)500 元+償還上月用信用卡購(gòu)買生活用品的透支余額2 500 元=3 500 元。40. 以下不會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值和成本價(jià)值發(fā)生背離的項(xiàng)目是（ ）。A．債券收益率突然大幅下降B．股票價(jià)格上漲C．刷信用卡購(gòu)買家電D．匯率下降導(dǎo)致美元存款升值答案：C解析：債券收益類下降，債券市場(chǎng)價(jià)格上升。股票價(jià)格上漲，市場(chǎng)價(jià)值也超過了成本價(jià)值。匯率變化導(dǎo)致美元升值，其市值增加。只有購(gòu)買家電，題中未說明家電市值的變化，所以其市場(chǎng)價(jià)值和成本價(jià)值不發(fā)生背離。41. 客戶的下列業(yè)務(wù)中只影響資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目，而不影響收支儲(chǔ)蓄表項(xiàng)目的是（ ）。A．借入一筆錢投資B．出售賺錢的股票來還房貸本息C．用保單質(zhì)押貸款來支付緊急開支D．借新債償還舊債本息答案：A解析：A 中資產(chǎn)負(fù)債同時(shí)增加，都是資產(chǎn)負(fù)債表里的項(xiàng)目，不會(huì)影響到收支儲(chǔ)蓄表。還債中的利息項(xiàng)計(jì)入理財(cái)支出，緊急開支計(jì)入生活支出，都會(huì)影響到收支儲(chǔ)蓄表。42. 客戶甄先生若干年前貸款購(gòu)房自用，月供3 500 元，其中某月月供中1 200 元為利息，2 300 元為本金償還，則以下關(guān)于該月月供的會(huì)計(jì)分錄正確的是（ ）。A．借：現(xiàn)金 3 500 元 B．借：自用房貸 2 300 元C．貸：利息支出 1 200 元 D．貸：自用房貸 2 300 元答案：B解析：現(xiàn)金資產(chǎn)減少 3 500 元，計(jì)入貸方；本金負(fù)債減少2 300 元，計(jì)入借方；利息支出增加1 200 元，計(jì)入借方。編制會(huì)計(jì)分錄，借：利息支出 1 200 元，房貸本金2 300元，貸：3 500 元43. 下列關(guān)于負(fù)債比率的說法，正確的是（ ）。A．負(fù)債比率越低說明家庭理財(cái)效果越好B．投資性資產(chǎn)可以產(chǎn)生收益，因此融資比率越高越好C．流動(dòng)資產(chǎn)作為備用金可以保證家庭的流動(dòng)性，因此流動(dòng)資產(chǎn)比例越高越好D．如果投資收益率高于自用貸款利率，可適當(dāng)提高自用貸款成數(shù)答案：D解析：每個(gè)比率應(yīng)當(dāng)處于一個(gè)適當(dāng)?shù)闹挡藕线m。負(fù)債比例低不能說明家庭具體的理財(cái)效果，要分指標(biāo)考慮。投資性資產(chǎn)雖然能產(chǎn)生收益，但如果收益率小于融資比例，借款投資反而虧損。流動(dòng)資產(chǎn)比例越高，會(huì)使更多多余的資金處于“休息”狀態(tài)，這部分多余的資金應(yīng)該充分利用去生息。44. 2010 年1 月鄒先生進(jìn)行了以下投資活動(dòng)：（1）出售了2009 年5 月以23 000 元購(gòu)入的A 股票，取得24 000 元；（2）以成本價(jià)40 000 元購(gòu)買了B 股票，月末市值43 000元；（3）收到了以前年度購(gòu)買的C 股票的現(xiàn)金紅利5 000 元。假設(shè)交易費(fèi)用為0，且不考慮其他情況，2010 年1 月鄒先生投資現(xiàn)金凈流量為（ ）。A．9 000 元 B．6 000 元 C．11 000 元 D．8 000 元答案：C解析：計(jì)算凈現(xiàn)金流量只考率真實(shí)的現(xiàn)金流入流出，不考慮市值。出售A 股票，現(xiàn)金流入24 000 元，購(gòu)買B 股票，現(xiàn)金流出40 000 元，收到C 股票的紅利，現(xiàn)金流入5 000 元：24 00040 000+5 000=11 000 元。45. 張先生本月房貸還本付息 1 500 元，其中本金1 000 元，利息500 元，向他人借款3萬(wàn)元，購(gòu)買股票5 萬(wàn)元，房產(chǎn)賬面增值1 萬(wàn)元。張先生月末盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)當(dāng)月現(xiàn)金增加800 元，那么當(dāng)月儲(chǔ)蓄為（ ）。A．22 300 元 B．21 800 元C．12 300 元 D．21 000 元答案：B解析：期末現(xiàn)金期初現(xiàn)金=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量，800=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+[（還款本金1 000）+（新增投資50 000）+（新增借款30 000 元）]，解得當(dāng)月儲(chǔ)蓄21 800元。46. 王律師在某月初購(gòu)進(jìn) 5 000 股某上市公司股票，當(dāng)時(shí)市價(jià)共計(jì)65 000 元。當(dāng)月21 日他以15 元/股賣出3 000 股。 元/股。當(dāng)月王律師現(xiàn)金流量表中因上述股票投資所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為（ ）。A．流出20 000 元B．流入9 000 元C．流入45 000 元D．流入6 000 元答案：A解析：凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出=15*3 00065 000=20 000 元。47. 下列有關(guān)記賬方式的說法中，正確的是（ ）。A．個(gè)人所繳失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)屬于限制支配收入B．終身壽險(xiǎn)保費(fèi)視為儲(chǔ)蓄，所繳保費(fèi)包括自然保費(fèi)全部計(jì)入生息資產(chǎn)C．個(gè)人與單位所繳的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)撥入個(gè)人賬戶部分相當(dāng)于保障型保費(fèi)D．“三險(xiǎn)一金”中屬于或相當(dāng)于保障型保費(fèi)部分可列為收入的減項(xiàng)答案：D解析：個(gè)人所繳失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)屬于理財(cái)支出。終身壽險(xiǎn)自然保費(fèi)視為理財(cái)支出，儲(chǔ)蓄性保費(fèi)形成現(xiàn)金價(jià)值，計(jì)入生息資產(chǎn)。個(gè)人與單位所繳的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)撥入個(gè)人賬戶部分屬于限制性支配收入，是固定用途儲(chǔ)蓄。“三險(xiǎn)一金”中的失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)屬于保障型保費(fèi)，看做收入的減項(xiàng)，視為理財(cái)支出。48. 馬先生本月出售一筆購(gòu)買成本為 20 000 元的股票（上月購(gòu)買）得到22 000 元，一次性償還一筆1 年期銀行貸款的本息，本金為30 000 元，年利率為7%。假定不考慮其他情況，以下關(guān)于馬先生本月儲(chǔ)蓄和現(xiàn)金流量的說法正確的（ ）。①．借貸活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為32 100 元②．投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為 22 000 元③．現(xiàn)金增減為10 000 元④．理財(cái)儲(chǔ)蓄為10 100 元A．①、③ B．②、④C．①、② D．③、④答案：C解析：借貸現(xiàn)金凈現(xiàn)金流量=借入本金+利息支出+還款本金=030 000*7%30 000=32100 元，本月投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量只有投資贖回的20 000 元和資本利得2 000 元。現(xiàn)金增減為32 100+22 000=10 100 元。理財(cái)儲(chǔ)蓄=理財(cái)收入理財(cái)支出=2 0002 100=100元。49. 王凱投保了某交通意外險(xiǎn)，出險(xiǎn)后獲得保險(xiǎn)公司理賠款3 000 元，王凱繳納的交通意外險(xiǎn)保費(fèi)和后來的賠款應(yīng)分別記入（ ）。A．理財(cái)支出和投資收益B．投資性資產(chǎn)和投資收益C．理財(cái)支出和轉(zhuǎn)移收入D．投資性資產(chǎn)和轉(zhuǎn)移收入答案：C解析：交通意外險(xiǎn)屬于保障型保險(xiǎn)保費(fèi)，計(jì)入理財(cái)支出，保險(xiǎn)賠款屬于工作收入里面的其他收入，包括轉(zhuǎn)移收入等。50. 小王收入的安全邊際率為 15%，這說明（ ）。A．小王的月儲(chǔ)蓄占全部收入的15%B．小王每月的固定支出占全部收入的85%C．小王的生活支出占全部收入的85%D．若小王的收入下降超過15%，將出現(xiàn)收不抵支答案：D解析：安全邊際率用來衡量收入減少或固定費(fèi)用增加的時(shí)候有多少緩沖空間對(duì)這個(gè)家庭的財(cái)務(wù)才是安全的。題中的緩沖空間只有15%，即當(dāng)收入下降超過15%，將收不抵支。51. 呂女士的投資性資產(chǎn)中主要包括股票和股票型基金，另有自用房屋一套，房屋貸款占總價(jià)七成，絕大多數(shù)尚未償還。呂女士曾要求金融理財(cái)師為其測(cè)算何時(shí)財(cái)務(wù)自由度達(dá)到1，可以退休。若假設(shè)其他條件不變，則下列論述錯(cuò)誤的是（ ）。A．消費(fèi)物價(jià)上漲，將延長(zhǎng)呂女士實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的年限B．房貸利率下調(diào)，將延長(zhǎng)呂女士實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的年限C．股市下跌，將延長(zhǎng)呂女士實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的年限D(zhuǎn)．經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致獎(jiǎng)金減少，將延長(zhǎng)呂女士實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的年限答案：B解析：財(cái)務(wù)自由度達(dá)到1 說明理財(cái)收入能夠完全抵消家庭的開支。當(dāng)支出增加如物價(jià)上漲，房貸利率上調(diào)，或者收入減少如股市下跌，獎(jiǎng)金減少，都將延長(zhǎng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的年限。52. 分析家庭財(cái)務(wù)預(yù)算的差異時(shí)應(yīng)把握一定的原則，以下說法錯(cuò)誤的是（ ）A．分析的重點(diǎn)應(yīng)放