【文章內(nèi)容簡介】 定標(biāo)準(zhǔn)、定原則 ②人員劃分： a 集團(tuán)管理層：董事長、總經(jīng)理（大區(qū)總裁）、常務(wù)副總、集團(tuán)副總、集團(tuán)總監(jiān)、紀(jì)檢委書記 b 公司中高層：、大區(qū)區(qū)域總經(jīng)理、集團(tuán)部門經(jīng)理、辦事處主任 c 公司員工：公司普通員工 ③地區(qū)劃分： a 一類地區(qū)：一線城市及省會(huì)級別城市、沿海省份地級城市及內(nèi)陸交通樞紐城市 b 二類地區(qū)：內(nèi)陸地級市、縣級市及國家編制縣、區(qū) ④定標(biāo)準(zhǔn)： 交通工具 人員類別 飛機(jī) 火車 汽車 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 集團(tuán)高管 不限 不限 不限 據(jù)實(shí)報(bào) 銷 公司高層 原則上動(dòng)車 4小時(shí)內(nèi)到達(dá)的路程，不允許坐飛機(jī) 軟臥 高鐵 不限 據(jù)實(shí)報(bào)銷 員 工 硬臥 高鐵 不限 據(jù)實(shí)報(bào) 銷 27 ⑤費(fèi)用原則上就低不就高，超出部分由個(gè)人承擔(dān)（董事長特批除外）， 跟隨領(lǐng)導(dǎo)（董 事局、集團(tuán)高管）出差，按照職務(wù)較高一方的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。董事局和集團(tuán)高層允許單獨(dú)住宿，其他出差人員為同性別者，原則上同住一房，異性出差，住宿分別計(jì)算。 ⑥任何出差以高效辦事、節(jié)約成本為準(zhǔn)，若所需要差旅費(fèi)不超過 200 元，原則上不予辦理借款，由出差人墊付，回公司報(bào)銷。 請修、維修費(fèi)用 公司“請修、維修”系指一般固定資產(chǎn)、租賃房屋等，因損壞需要請修及一般日常保養(yǎng)維修而言。請修、維修之程序及做法上同零星采購程序及做法相同，只需將請購單改為“維修申請單”即可。 報(bào)銷資料：發(fā)票、維修申請單、及庫管部門（行政部 門）驗(yàn)收證明。 汽車費(fèi)用： a 汽車費(fèi)是指公司公車因公外出辦事加油、過橋過路及維修、保養(yǎng)等產(chǎn)生的費(fèi)用。 b 公車使用必須到行政填寫“公車外派登記表”，以便行政了解車輛的實(shí)際使用情況，并將車輛的使用關(guān)系責(zé)任到人。 c 加油費(fèi)報(bào)銷：原則上由行政人員負(fù)責(zé)車輛的加油、保養(yǎng)等工作，加油票據(jù)上必須登記加油時(shí)車輛的公里數(shù)及經(jīng)辦人姓名?；蛴尚姓芾砣藛T委派專人加油，程序同上。 費(fèi)用項(xiàng)目 地區(qū) 類別 人員類別 標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi)（元） 生活補(bǔ)助費(fèi) （元 /天 /人） 一類地區(qū) 二類地區(qū) 集團(tuán)管理層 據(jù)實(shí)報(bào)銷 據(jù)實(shí)報(bào)銷 公司高層 240 180 員工 180 160 28 d 汽車維修、保養(yǎng)費(fèi)：有行政人員或行政經(jīng)理制定專人辦理汽車維修工作，汽車維修保養(yǎng)必須到行政填寫“車輛維修保養(yǎng)申請單”，領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理汽車的維修保養(yǎng)， 報(bào)銷時(shí)附“車輛維修保養(yǎng)申請單”和維修保養(yǎng)清單、稅票等。 e 因公外出辦理業(yè)務(wù)，公司據(jù)實(shí)報(bào)銷過橋過路費(fèi)，但是票據(jù)必須是往來業(yè)務(wù)地點(diǎn)之間，出現(xiàn)出差地點(diǎn)和報(bào)銷票據(jù)不符現(xiàn)象，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。 f 公司所有車輛違章罰款支出一律不予報(bào)銷，由駕駛?cè)藛T自行負(fù)責(zé)承擔(dān)。 g 私車公用現(xiàn)象： 因公需要用員工的車輛，必須要到行政部做登記，總經(jīng)理簽字確認(rèn)，否則不予補(bǔ)貼報(bào)銷。 因辦公需要使用員工汽車，過橋過路費(fèi)公司全部承擔(dān)，加油費(fèi)及車輛損耗公司給于一定的補(bǔ)助，原則是不超過 元 /公里，或按照排量實(shí)際報(bào)銷加油費(fèi)，具體補(bǔ)貼方式由分公司財(cái)務(wù)根 據(jù)實(shí)際情況與總經(jīng)理溝通制定。 九、注意事項(xiàng)（具體明細(xì)制度，分公司可以根據(jù)本制度自行制定） （ 1）若單次報(bào)銷超過 5 萬元，財(cái)務(wù)三個(gè)工作日內(nèi)給予付款（轉(zhuǎn)賬），以便財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金；單次報(bào)銷超過 1 萬元，財(cái)務(wù)一個(gè)工作日后給予付款（轉(zhuǎn)賬），以便財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金，無任何特殊情況！ （ 2）報(bào)銷金額超過 500 元 /筆，財(cái)務(wù)一律轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。 （ 3）各個(gè)部門盡可能集中報(bào)銷，以減輕各部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理的工作負(fù)擔(dān)；因特殊情況確需大額的現(xiàn)金的報(bào)銷應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提前三天申請，以便財(cái)務(wù)部門安排現(xiàn)金，且盡量使用網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)，保障資金安全。 附件六 各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集及表格制作 為了確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，合理性，集團(tuán)總部特成立統(tǒng)計(jì)組，指定專人專項(xiàng)負(fù)責(zé)所管轄區(qū)域內(nèi)的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集，審核，匯總工作，望各辦事處能嚴(yán)格要求自己，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量的上報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，積極配合總部完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，同時(shí)明確自己所屬負(fù)責(zé)人， 詳見附件一： 每月 5 號(hào)下午 11 點(diǎn)前，收集 100家辦事處工資表進(jìn)行審核匯總 29 每月 28號(hào)下午 11 點(diǎn)前，收集匯總 100 家辦事處下月上半月預(yù)算表進(jìn)行審核匯總 每月 20號(hào)到 25日， 100家辦事處往來賬的核對。 每月 3 號(hào)下午 11 前，收集 100家辦事處財(cái)務(wù)月報(bào)表及期間費(fèi)用表。 附件一 ： 序號(hào) 負(fù)責(zé)人 分公司及辦事處 1 楊冰（聯(lián)系電話：13573371683， 號(hào)：459062457 ） 淄博共青團(tuán)分公司 1 2 淄博共青團(tuán)分公司桓臺(tái)辦事處 2 3 淄博共青團(tuán)分公司淄川辦事處 3 4 淄博共青團(tuán)分公司張店辦事處 4 5 淄博世紀(jì)路分公司 5 6 淄博世紀(jì)路聯(lián)通路辦事處 6 7 淄博世紀(jì)路高新區(qū)辦事處 7 8 淄博柳泉路分公司 8 9 中杰安防 9 10 乾通車行 10 11 淄博臨淄分公司 11 12 昌樂分公司 12 13 昌樂分公司溫泉辦事處 13 14 盛高置業(yè) 14 15 禮品商行 15 16 臨朐分公司 16 17 臨朐辦事處 17 18 平度分公司 18 19 匯金總部 19 20 裝飾公司 20 21 微電影辦事處 21 22 淄博加盟商辦事處（楊銘瑜） 22 23 滕州辦事處主任（禚曉偉） 23 24 滕州辦事處主任（劉建立） 24 25 滕州辦事處主任（李際民） 25 1 張瑞芹（聯(lián)系電話：18766946558， 號(hào) ：濟(jì)南分公司 26 2 濟(jì)南歷城辦事處 27 3 濟(jì)南日照辦事處 28 4 濰坊分公司 29 30 5 18766946558） 濰城辦事處 30 6 濰坊新華路辦事處 31 7 濰坊寒亭辦事處 32 8 濰坊坊子加盟商 33 9 濰坊坊子辦事處 34 10 壽光分公司 35 11 壽光西城辦事處 36 12 青州分公司 37 13 青州西城辦事處 38 14 青州開發(fā)區(qū)辦事處 39 15 上海龍城 40 16 龍口分公司 41 17 建大分公司 42 18 招遠(yuǎn)分公司 43 19 書畫院 44 20 商學(xué)院 45 21 壽光加盟商辦事處（封聰聰） 46 22 壽光加盟商辦事處（焦玉民） 47 23 歷城加盟商辦事處（周遠(yuǎn)） 48 24 濱州商學(xué)院 辦事處主任（李程程） 49 1 譚雨晴（聯(lián)系電話：15253311369， 號(hào)：3211797740） 廣饒分公司 50 2 諸城分公司 51 3 諸城辦事處 52 4 沾化分公司 53 5 榮成分公司 54 6 臨沂分公司 55 7 濱投分公司 56 8 博興辦事處 57 9 洗車行辦事處 58 10 蓬萊分公司 59 11 高密分公司 60 12 高密晏子路辦事處 61 13 高密振府街辦事處 62 14 聊城分公司 63 15 聊城分公司開發(fā)區(qū)辦事處 64 16 聊城分公司振興路辦事處 65 31 17 黃島分公司 66 18 黃島分公司膠南辦事處 67 19 榮成辦事處 68 20 濱州辦事處 69 21 集團(tuán)招商部 70 22 臨淄加盟商辦事處（孫明海） 71 23 臨淄加盟商辦事處（王偉 強(qiáng)） 72 24 臨淄加盟商辦事處（冀慶鵬） 73 25 臨沂辦事處主任（張祥和） 74 26 臨沂辦事處主任（明迪） 75 1 強(qiáng)瀟（聯(lián)系電話：18606383140，：2977124502） 章丘分公司 76 2 章丘辦事處 77 3 安丘分公司 78 4 安丘辦事處 79 5 膠州分公司 80 6 膠州老城區(qū)辦事處 81 7 萊州分公司 82 8 萊州西城辦事處 83 9 煙臺(tái)分公司 84 10 煙臺(tái)南堯辦事處 85 11 即墨分公司 86 12 即墨城南辦事處 87 13 即墨北安辦事處 88 14 威海分公司 89 15 牟平辦事處 90 16 濱州卡頓爾 91 17 永航商貿(mào) 92 18 龍城山莊 93 19 工程辦事處 94 20 龍城賓館 95 21 臨朐加盟商辦事處（李正豪） 96 22 棲霞加盟商辦事處 97 23 章丘加盟商辦事處（鄭玉釗） 98 24 濱州加盟商辦事處（劉帥） 99 25 濱州北海加盟商辦事處（楊菊） 100 32 一、 工資表 工資表的規(guī)定及要求 工資 發(fā)放 ：每月 10 號(hào)，工資表必須經(jīng)總部在財(cái)務(wù)一家親群里面通知及辦事處主任審核簽批后予以發(fā)放 孝心工資必須打到員工父母賬戶中 統(tǒng)一格式：工資表中各項(xiàng)目不得隨意增減、改變 表中數(shù)據(jù)需特殊說明的，要加批注加以說明 表中特別強(qiáng)調(diào)的，要字體標(biāo)紅，表格填色（如表中新入職及離職人員等顏色要統(tǒng)一） 工資發(fā)放完畢后 3 天以內(nèi)將總部墊付款打回：安居樂業(yè)社保費(fèi)、孝 心工 資及子女教育津貼等 總經(jīng)理未通過月度任務(wù)考核的，對未扣款必須在工資表里加批注或備注說明，下月扣除。 33 二、費(fèi)用表 費(fèi)用表的規(guī)定及要求 格式統(tǒng)一，命名準(zhǔn)確， 如 **分公司 *月費(fèi)用匯總表，否則總部不予接收 此表所提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為公司經(jīng)營期間三大費(fèi)用：銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用 表中內(nèi)容要完整：所列項(xiàng)目都要一一寫清，不準(zhǔn)出現(xiàn)空白。例如：費(fèi)用項(xiàng)目，報(bào)銷方式（現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬，信用卡）、報(bào)銷人（經(jīng)辦人或主要負(fù)責(zé)人）、摘要內(nèi)容（數(shù)量，單價(jià)，供應(yīng)商聯(lián)系方式）等項(xiàng)目必須按費(fèi)用報(bào)銷制度來填寫 本表數(shù)據(jù)要連續(xù)，每月費(fèi)用數(shù)據(jù)都要一一羅列 。 34 三、資金收支表 資金收支明細(xì)表的規(guī)定及要求 格式統(tǒng)一，命名準(zhǔn)確， 如 **分公司資金收支明細(xì)表，否則總部不予接收 表中內(nèi)容要完 整：所列項(xiàng)目都要一一寫清，不準(zhǔn)出現(xiàn)空白。例如：報(bào)銷方式（現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬，信用卡）、報(bào)銷人（經(jīng)辦人或主要負(fù)責(zé)人）、摘要內(nèi)容（數(shù)量，單價(jià)，供應(yīng)商聯(lián)系方式）等項(xiàng)目必須做詳細(xì)的登記，明確主要事項(xiàng)及負(fù)責(zé)人。 保證帳表，帳實(shí)相符；（保證每日表內(nèi)余額和貨幣資金余額數(shù)一致） 保證表內(nèi)數(shù)據(jù)的連續(xù)性，真實(shí)性 四、往來賬 往來賬的規(guī)定及要求 35 各辦事處在每月 25 日前將總部及各 辦事處墊付的小額費(fèi)用一次性結(jié)清。 各辦事處 往來賬核對明細(xì)數(shù)據(jù)一致后，要求打印往來明細(xì)表，加蓋公司財(cái)務(wù)章（暫時(shí)沒有章的由相關(guān)負(fù)責(zé)人按手?。煽偨?jīng)理及財(cái) 務(wù)核對人員親筆簽字確認(rèn)后，掃描發(fā)至總部，作為每月核對依據(jù)。 財(cái)務(wù)人員及時(shí)做好往來登記，索要往來單據(jù)，確保往來數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確性。 辦事處于每月 20 號(hào)下午 3 點(diǎn)前將往來帳上傳至總部財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人處。 針對新調(diào)整財(cái)務(wù)體系，對之前往來賬做如下規(guī)范： 首先：總部財(cái)務(wù)與 原分公司 核對往來，核對無誤后，填寫往來對賬確認(rèn)表，由雙方財(cái)務(wù)人員及負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) 其次：原分公司與管轄的辦事處進(jìn)行往來核對，核對無誤后，填寫往來對賬確認(rèn)表，由雙方財(cái)務(wù)及辦事處主任簽字確認(rèn)。 最后：辦事處將核對無誤的對賬確認(rèn)表發(fā)至總部，總部根據(jù) 以上往來對賬表對之前的往來數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)賬。 注：以上往來核對要求在 6 月底全部核對完畢并提交對賬確認(rèn)表！相關(guān)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字后，三方記賬，由總部財(cái)務(wù) 強(qiáng)瀟監(jiān) 督負(fù)責(zé)。 詳見附件二： 附件二： 甲方名稱： __________________公司 乙方名稱： ___________________公司 自 **年 **月 **日至 **年 **月 **日 _________________公司欠 _______________公司 金額合計(jì)： ___________________（￥ _________） 回復(fù)意見： （ ） ，正確數(shù)據(jù)為： _________________元。 36 原因： 甲方核對人簽字： 甲方負(fù)責(zé)人簽字： 乙方核對人簽字 乙方負(fù)責(zé)人簽字： 甲乙方所在大區(qū)總經(jīng)理審核確認(rèn)： 日期： ****年 **月 **日 附件七 辦事處內(nèi)帳賬務(wù)會(huì)計(jì)處理 為 了加強(qiáng)龍城集團(tuán)財(cái)務(wù)的統(tǒng)一化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化管理，也為了新成立的 辦事處財(cái)務(wù) 能夠快速進(jìn)入工作狀態(tài)，集團(tuán)財(cái)務(wù)事業(yè)部根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)指示，特制定辦事處 賬務(wù)會(huì)計(jì)處理標(biāo)準(zhǔn)： 一、財(cái)務(wù)管理要求 集團(tuán)所有分公司的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照《龍城集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》和《 分 公司財(cái)務(wù)管理制度