銀行監(jiān)管與市場約束習題(編輯修改稿)
2025-04-22 04:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ：（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風險資產(chǎn)的規(guī)模。（二）責令商業(yè)銀行停辦一切高風險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。 （四）強制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進行減記或轉(zhuǎn)為普通股。（五）責令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其它必要措施。1在我國銀行監(jiān)管實踐中，（ ）監(jiān)管貫穿于市場準入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當局評價商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。A、資本充足率 B、存款偏離度 C、流動性比率 D、資本收益率【答案】： A 【解析】： P363，【教材無原文】資本充足率是重要的監(jiān)管指標。1《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》加強了對商業(yè)銀行（ ）的信息披露要求。A、年度重大事項 B、資本計量和管理 C、財務(wù)會計報告 D、公司治理情況【答案】：B【解析】：P373，銀監(jiān)會于2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中關(guān)于信息披露的要求，側(cè)重與商業(yè)銀行資本計量和管理相關(guān)信息的披露。1確?？陀^、公正地發(fā)表審計意見，外部審計機構(gòu)有權(quán)（ ）。 A、要求被審計銀行提供財務(wù)收支計劃等相關(guān)資料B、要求被審計銀行提供員工個人信息C、要求被審計銀行為其提供生活便利D、檢查被審計銀行的會計憑證等資料，但涉及被審計銀行的客戶信息時，銀行可以拒絕提供【答案】： A【解析】：P379。有關(guān)法律賦予了外部審計機構(gòu)有以下權(quán)力：①要求被審計單位按照規(guī)定提供預算或者財務(wù)收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、財務(wù)報告以及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料，被審計機構(gòu)不得拒絕、拖延、謊報；②檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位不得拒絕、隱瞞； ③有關(guān)單位和個人應(yīng)當支持、協(xié)助審計機構(gòu)的工作，包括如實向外部審計機構(gòu)反映情況，提供有關(guān)說明材料； ④及時向有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)反映被審計單位的嚴重違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為和其他阻礙審計工作的行為。1下列關(guān)于商業(yè)銀行進行充分信息披露的作用的表述，錯誤的是（ ）。A、信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束B、信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為C、信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一D、信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性【答案】：D【解析】：P380。信息披露能降低審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風險；D錯誤。1銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）A、關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準確性和可靠性 B、銀行機構(gòu)風險和合規(guī)性的分析、評價C、會計資料規(guī)范性 D、財務(wù)報表檢查【答案】：B 【解析】：P380。外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同。銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)合規(guī)管理與風險控制的分析和評價；外部審計則側(cè)重于財務(wù)報表審計，關(guān)注財務(wù)信息的完整性、準確性、可靠性。二、多選在巴塞爾新資本協(xié)議中，（ ）被認為是促進金融體系安全和穩(wěn)健的三大支柱。A、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查 B、市場約束 C、內(nèi)部控制 D、最低資本要求 E、公司治理【答案】： ABD 【解析】：P346，《巴塞爾新資本
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