【文章內(nèi)容簡介】 得稅的納稅人、居民企業(yè)和非居民企業(yè)的劃分；掌握企業(yè)所得稅率、扣除和源泉扣繳等基本概念和制度；掌握應納稅所得的計算。（三）會計與審計法掌握會計核算、公司、企業(yè)會計核算的特別規(guī)定；熟悉會計監(jiān)督的內(nèi)容；了解會計機構(gòu)和會計人員基本職責以及會計法律責任的基本內(nèi)容。掌握審計機關(guān)和審計人員的概念與職責；了解審計機關(guān)的權(quán)限；了解審計程序和審計法律責任的基本內(nèi)容。（四）勞動法與勞動合同法了解勞動法的概念和調(diào)整對象；熟悉我國勞動法的適用范圍；熟悉勞動法律關(guān)系；掌握勞動合同的概念和種類；掌握勞動合同的訂立；熟悉勞動合同的條款；熟悉勞動合同的效力；掌握勞動合同的履行和變更；熟悉解除勞動合同的條件、程序和經(jīng)濟補償；熟悉勞動合同終止的法定情形；掌握集體合同的概念；熟悉集體合同的成立和生效；熟悉集體合同的爭議處理；了解勞務(wù)派遣單位的概念和職責；熟悉勞務(wù)派遣協(xié)議；了解用工單位的義務(wù)；了解被派遣勞動者的權(quán)利；了解非全日制用工的制度；了解違反勞動合同法的法律責任；掌握工作時間的概念和種類；熟悉休息、休假的概念和種類；熟悉有關(guān)加班的法律規(guī)定；掌握工資的概念、特征和分配原則；熟悉工資支付保障、最低工資保障制度的內(nèi)容；了解勞動爭議的概念和分類；熟悉勞動爭議調(diào)解機構(gòu)、勞動爭議仲裁機構(gòu)的職責；熟悉勞動爭議的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟程序。第四章 程序法*一、刑事訴訟法了解刑事訴訟法的任務(wù)；了解公安機關(guān)、檢察機關(guān)和司法機關(guān)的分工制度；了解兩審終審制度；熟悉被告人獲得辯護的權(quán)利；了解公開審判概念與制度；了解管轄、回避制度；了解證據(jù)制度；了解附帶民事訴訟概念；了解送達、搜查制度；了解提起公訴和免于起訴制度；了解審判組織制度；了解死刑復核制度。*二、民事訴訟法熟悉當事人的權(quán)利；了解獨立審判制度；了解合議、回避制度；了解公開審判、兩審終審制制度；了解審判監(jiān)督、訴訟代理制度；了解證據(jù)制度；了解財產(chǎn)保全制度；了解對妨害民事訴訟的強制措施制度；了解缺席判決制度；了解判決的執(zhí)行制度；了解管轄、送達制度。*三、仲裁法了解仲裁的主體；了解不能仲裁的糾紛；了解受理仲裁的條件；了解一裁終局制度；了解仲裁協(xié)議的必備條款；了解無效的仲裁協(xié)議；了解申請仲裁的條件；了解仲裁申請的受理、財產(chǎn)保全制度；了解仲裁庭的組成和產(chǎn)生；熟悉回避、開庭和裁決制度；了解撤銷裁決的申請；了解仲裁裁決的執(zhí)行制度；了解涉外仲裁。四、行政訴訟法熟悉行政訴訟案件的受理范圍；了解合議、回避、公開審判、兩審終審制；了解管轄權(quán)的劃分；了解訴訟參加人、證據(jù)、提起訴訟的條件；了解缺席判決制度；了解判決的執(zhí)行；了解侵權(quán)賠償責任。第三部分 證券公司管理與業(yè)務(wù)規(guī)則第一章 證券公司管理規(guī)則一、法人治理掌握設(shè)立證券公司的條件和程序；掌握證券公司持股資格認定的條件和程序；掌握對主要股東、實際控制人的特別要求；掌握證券公司與股東之間關(guān)系的特別規(guī)定；掌握證券公司與客戶關(guān)系的基本原則；掌握證券公司變更和終止的有關(guān)規(guī)定。熟悉對上市證券公司監(jiān)管的特別規(guī)定。了解證券公司分類監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。掌握證券公司設(shè)立專業(yè)子公司、境外子公司的有關(guān)規(guī)定。掌握證券公司申請設(shè)立分公司的有關(guān)規(guī)定；掌握證券公司授權(quán)分公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)定。掌握證券公司申請設(shè)立證券營業(yè)部的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券營業(yè)部不得異地遷址的規(guī)定。掌握外資參股證券公司的業(yè)務(wù)范圍；掌握外資參股證券公司及境內(nèi)外股東的條件；掌握在外資參股證券公司股權(quán)比例和出資方式上的有關(guān)規(guī)定；掌握申請設(shè)立外資參股證券公司的程序；掌握內(nèi)資證券公司申請變更為外資參股證券公司的程序；了解關(guān)于中外合資投資銀行類機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。 掌握關(guān)于證券公司股東和股東會、董事和董事會、獨立董事、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員及其激勵約束機制的有關(guān)規(guī)定；掌握證券公司設(shè)立合規(guī)總監(jiān)、建立合規(guī)管理制度的有關(guān)規(guī)定。二、人員管理掌握證券業(yè)從業(yè)人員的范圍；掌握申請證券從業(yè)資格證書的條件和程序；掌握證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則。掌握證券公司高級管理人員的范圍；掌握證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格的條件；掌握證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格的申請與核準程序；掌握對證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進行監(jiān)督管理的有關(guān)規(guī)定；掌握證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的法律責任。掌握證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)營銷人員執(zhí)業(yè)資格管理的有關(guān)規(guī)定；掌握證券經(jīng)紀人與證券公司之間的委托關(guān)系；掌握證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)營銷人員執(zhí)業(yè)行為范圍；掌握證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)營銷人員的禁止性行為；掌握證券公司對證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)營銷人員管理的有關(guān)規(guī)定。掌握證券投資基金銷售人員從業(yè)資質(zhì)管理的有關(guān)規(guī)定；掌握證券投資基金銷售業(yè)務(wù)的行為規(guī)范和法律責任。掌握證券投資咨詢?nèi)藛T分類及其從業(yè)資格管理的有關(guān)規(guī)定；掌握投資顧問的注冊登記要求；掌握證券分析師的注冊登記要求；掌握證券投資咨詢?nèi)藛T的禁止性行為規(guī)定和法律責任；掌握發(fā)布證券研究報告相關(guān)人員應遵循的執(zhí)業(yè)規(guī)范。熟悉保薦代表人的資格管理規(guī)定；掌握監(jiān)管部門對保薦代表人的監(jiān)管措施；掌握保薦代表人違反有關(guān)規(guī)定的法律責任。 掌握證券市場禁入措施的實施對象；掌握證券市場禁入措施的內(nèi)容、期限及程序。三、風險控制掌握證券公司應計算凈資本和風險準備的規(guī)定；掌握證券公司應編制凈資本計算表和風險控制指標監(jiān)管報表并進行年度審計的規(guī)定；掌握證券公司應確保各項風險控制指標在任一時點都符合標準的規(guī)定；掌握凈資本的概念和計算公式；熟悉計算凈資本應充分計提資產(chǎn)減值準備的規(guī)定；熟悉關(guān)于證券公司從事一項或多項證券業(yè)務(wù)的凈資本標準的規(guī)定；掌握證券公司必須持續(xù)符合的風險控制指標標準；掌握計算營運風險準備的規(guī)定；熟悉證券公司風險控制指標動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的功能；熟悉中國證監(jiān)會對風險控制指標設(shè)置的預警標準；熟悉在凈資本計算表和風險控制指標監(jiān)管報表上簽字的人員及其相關(guān)責任；了解關(guān)于證券公司應報告風險控制指標的規(guī)定。掌握證券公司凈資本計算標準中凈資產(chǎn)應扣減項目的具體分類；熟悉應100%扣減的項目；熟悉凈資產(chǎn)應扣減的具體項目的構(gòu)成；了解凈資產(chǎn)應扣減項目的扣減比例；了解應加項目的范圍。四、內(nèi)部控制掌握證券公司內(nèi)部控制的基本要素及目標；熟悉證券公司內(nèi)部控制的基本原則及基本要求；掌握證券公司內(nèi)部三道業(yè)務(wù)監(jiān)控防線的內(nèi)容及其要求。掌握證券公司確?？蛻糍Y產(chǎn)安全完整的禁止性行為；熟悉證券公司法人統(tǒng)一管理及業(yè)務(wù)授權(quán)的運作要求。熟悉業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制要求；熟悉證券公司財務(wù)管理及會計系統(tǒng)的內(nèi)部控制要求；熟悉變更會計政策的批準程序；熟悉證券公司信息技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制要求；了解證券公司信息技術(shù)系統(tǒng)的基本規(guī)范；熟悉證券公司人力資源管理的內(nèi)部控制制度；熟悉證券公司對關(guān)鍵崗位人員的管理制度。熟悉證券公司內(nèi)部控制監(jiān)督、評價的相關(guān)要求；熟悉內(nèi)部監(jiān)督檢查部門的主要職責及工作權(quán)限；熟悉證券公司內(nèi)部控制持續(xù)評價和處理糾正的相關(guān)要求；熟悉證券公司股東、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人員的內(nèi)部控制職責。掌握證券公司內(nèi)部控制外部評價的相關(guān)要求；熟悉證券公司內(nèi)部控制評審的內(nèi)容；熟悉內(nèi)部控制評審報告的內(nèi)容；了解內(nèi)部控制評審工作小組的組成和成員；了解內(nèi)部控制評審的方式、種類。五、財務(wù)管理熟悉證券公司信息報送及披露的義務(wù)和責任；掌握有關(guān)證券公司統(tǒng)計報表信息報送種類、報送對象、報送期限、報送途徑的規(guī)定；了解證券公司年度報告內(nèi)容與格式準則的有關(guān)規(guī)定；掌握應當采用追溯調(diào)整法進行處理的規(guī)定；熟悉上市證券公司追溯調(diào)整的限制；熟悉新會計準則對證券公司會計政策選擇的相關(guān)要求。了解會計報表項目的列示依據(jù)及其相關(guān)調(diào)整事項。掌握證券公司債券發(fā)行基本條件；熟悉證券公司債券發(fā)行申請、核準與承銷的程序；熟悉對證券公司債券的利率、期限及托管和轉(zhuǎn)讓的規(guī)定；熟悉證券公司債券信用評級和擔保的相關(guān)規(guī)定；熟悉證券公司債券的債權(quán)代理人、專項償債賬戶、其他償債措施以及債券持有人會議的相關(guān)規(guī)定。掌握證券公司債券上市的條件；掌握證券公司債券募集資金投向的限制性規(guī)定；熟悉證券公司債券轉(zhuǎn)讓的要求；熟悉證券公司發(fā)行債券相關(guān)的信息披露要求；掌握證券公司違反債券發(fā)行上市規(guī)定的法律責任。熟悉證券公司短期融資券的發(fā)行與交易的規(guī)定；熟悉證券公司短期融資券的托管、結(jié)算與兌付的規(guī)定；熟悉證券公司發(fā)行短期融資券信息披露的要求；掌握監(jiān)管部門對證券公司發(fā)行短期融資券的監(jiān)管規(guī)定。掌握次級債務(wù)與符合條件的次級債務(wù)機構(gòu)投資者的定義；掌握證券公司借入次級債務(wù)專項決議制定的主體及內(nèi)容；熟悉次級債務(wù)合同應約定的事項；掌握證券公司設(shè)立專項償債賬戶的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券公司次級債務(wù)計入凈資本的有關(guān)規(guī)定。掌握關(guān)于股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)質(zhì)物的保管和處分的規(guī)定；熟悉股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的貸款期限、利率、質(zhì)押率的規(guī)定；了解證券公司股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的貸款人、借款人的資格條件；了解股票質(zhì)押貸款的貸款程序；了解股票質(zhì)押貸款的風險控制措施；掌握違反股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定的處罰措施。掌握證券公司進入銀行間同業(yè)市場的規(guī)定；熟悉全國銀行間同業(yè)市場成員證券公司拆入、拆出資金以及債券回購的規(guī)定。六、IT治理掌握IT治理的含義和主要內(nèi)容；掌握證券公司IT治理原則及目標；掌握證券公司IT治理組織和工作機制的內(nèi)容及其要求。熟悉證券公司IT治理相關(guān)規(guī)范和管理制度；熟悉證券公司IT治理機制中關(guān)鍵崗位人員的職責；熟悉IT架構(gòu)與IT基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)容和要求；熟悉IT應用、投入及人力資源的要求。了解證券IT治理與公司治理的關(guān)系；了解證券公司IT治理技術(shù)服務(wù)與支持的相關(guān)管理制度；掌握信息安全和風險控制的內(nèi)容及其要求；了解對證券公司IT治理的內(nèi)外部監(jiān)督部門的主要職責與工作權(quán)限。七、其他（一）客戶適當性管理了解證券公司規(guī)范賬戶開立、使用和管理的基本要求。 掌握了解客戶原則及客戶風險承受能力分類方法；掌握專業(yè)投資者和普通投資者的概念；掌握了解產(chǎn)品原則；掌握產(chǎn)品或服務(wù)風險等級劃分的方法；掌握金融產(chǎn)品或服務(wù)與客戶的匹配；掌握風險揭示書的基本內(nèi)容、形式和簽署要求；掌握客戶信息的保存；了解客戶適當性管理的培訓要求。（二）投資者教育了解證券公司投資者教育的意義及其主要內(nèi)容。 熟悉“買者自負”原則和“賣者有責”原則的關(guān)系；熟悉價值投資、理性投資的投資理念；熟悉證券公司進行投資者教育的組織體系；掌握證券公司及其分支機構(gòu)進行投資者教育需承擔的主要職責；熟悉證券公司建設(shè)投資者教育園地的要求；了解證券公司投資者教育考核和問責機制。 （三）其他掌握關(guān)于證券公司信息公示的含義和范圍；掌握證券公司信息公示的方式和程序；熟悉證券公司信息公示的持續(xù)更新要求。了解證券投資者保護基金公司的職責；熟悉證券投資者保護基金的來源和用途；掌握證券公司繳納證券投資者保護基金的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券公司申報匯算清繳時應當報送的資料；了解發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等證券時，申購凍結(jié)資金的利息收入應納入保護基金的規(guī)定；熟悉證券市場交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)的建設(shè)和數(shù)據(jù)報送工作的要求。第二章 證券公司業(yè)務(wù)規(guī)則一、證券經(jīng)紀掌握證券公司經(jīng)紀業(yè)務(wù)的基本流程；掌握證券公司經(jīng)紀業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制規(guī)定；掌握證券公司分支機構(gòu)的內(nèi)部控制規(guī)定；掌握經(jīng)紀業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)隔離的相關(guān)規(guī)定；掌握經(jīng)紀業(yè)務(wù)的禁止性規(guī)定；熟悉證券公司經(jīng)紀業(yè)務(wù)中賬戶管理、三方存管、交易委托、交易清算、指定交易及托管、查詢及咨詢等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)風險及規(guī)范要求；熟悉監(jiān)管部門對經(jīng)紀業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施。掌握證券公司開立資金賬戶、證券賬戶的有關(guān)規(guī)定；掌握辦理終止代理關(guān)系手續(xù)的規(guī)范要求；掌握證券公司建立健全客戶適當性管理制度的規(guī)定；掌握有關(guān)投資者賬戶安全保護的規(guī)定；掌握中登公司關(guān)于對新增休眠賬戶的管理規(guī)定；熟悉監(jiān)管部門規(guī)范證券公司客戶交易結(jié)算資金第三方存管有關(guān)賬戶的要求。掌握客戶交易結(jié)算資金的定義及其法律性質(zhì)；掌握客戶交易結(jié)算資金第三方存管的規(guī)定；掌握客戶交易結(jié)算資金第三方存管業(yè)務(wù)流程；掌握證券公司、銀行及客戶在客戶交易結(jié)算資金第三方存管業(yè)務(wù)中的權(quán)利與義務(wù)；掌握證券公司客戶交易結(jié)算資金存管專用賬戶類型；熟悉證券公司客戶交易結(jié)算資金和自有資金開戶的規(guī)定；熟悉客戶交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)的有關(guān)規(guī)定。熟悉證券營業(yè)部關(guān)鍵崗位人員強制離崗制度；熟悉證券營業(yè)部負責人和財務(wù)負責人離任審計的主要內(nèi)容；了解證券營業(yè)部關(guān)鍵崗位的雙人負責制度；熟悉監(jiān)管部門對證券營業(yè)網(wǎng)點管理的有關(guān)規(guī)定；了解證券公司總部對營業(yè)部的稽核制度；掌握證券經(jīng)紀人管理的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券經(jīng)紀人委托合同的必備條款的內(nèi)容；掌握創(chuàng)業(yè)板市場投資者適當性管理的有關(guān)規(guī)定；熟悉投資者開通創(chuàng)業(yè)板市場交易的條件、流程和要求。掌握證券交易傭金收取的標準及傭金管理的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券經(jīng)營機構(gòu)從事B股業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；熟悉境內(nèi)居民投資境內(nèi)上市外資股的有關(guān)規(guī)定。掌握證券交易所交易規(guī)則；掌握證券交易所權(quán)證業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；掌握證券交易所債券交易的有關(guān)規(guī)定；掌握證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券的交易、轉(zhuǎn)股、贖回、回售、本息兌付等業(yè)務(wù)規(guī)則；熟悉證券交易所會員管理的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券交易所控制會員結(jié)算風險管理的有關(guān)規(guī)定；了解證券交易所對證券異常交易實時監(jiān)控的規(guī)定；了解證券交易所對證券異常交易情況處理的規(guī)定；熟悉證券公司配合證券交易所處理異常交易行為的要求；了解證券交易所對會員客戶交易行為管理的規(guī)定；了解證券交易所關(guān)于限制交易的有關(guān)規(guī)定。了解證券登記結(jié)算機構(gòu)的主要職能；熟悉證券登記結(jié)算機構(gòu)證券賬戶管理、證券登記、證券托管和存管、證券和資金的清算交收的有關(guān)規(guī)定；掌握證券非交易過戶業(yè)務(wù)規(guī)則；掌握特殊法人機構(gòu)證券賬戶開戶的規(guī)定；熟悉登記結(jié)算機構(gòu)關(guān)于結(jié)算賬戶及資金結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則；熟悉登記結(jié)算機構(gòu)關(guān)于交易型指數(shù)基金的登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則；熟悉債券登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則；了解開放式基金全額非擔保結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則；了解股份轉(zhuǎn)讓登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則；了解登記結(jié)算機構(gòu)對結(jié)算參與人的管理規(guī)則；熟悉證券登記結(jié)算機構(gòu)證券登記規(guī)則；熟悉證券登記結(jié)算機構(gòu)關(guān)于證券質(zhì)押登記業(yè)務(wù)的管理規(guī)定；熟悉中國結(jié)算公司關(guān)于結(jié)算備付金管理的有關(guān)規(guī)定；了解證券登記結(jié)算機構(gòu)控制債券回購業(yè)務(wù)結(jié)算風險的措施；了解證券登記結(jié)算機構(gòu)的風險防范和控制措施；熟悉證券登記結(jié)算機構(gòu)對集中交收違約處理的規(guī)定；熟悉證券登記結(jié)算機構(gòu)對結(jié)算參與人與客戶交收違約處理的規(guī)定；了解結(jié)算銀行的資格條件；了解證券資金結(jié)算要求及管理規(guī)定；了解證券結(jié)算風險基金