行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施方案(編輯修改稿)
2024-11-26 12:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 屬單位開展自我評價(jià)，編制自評報(bào)告。 2．開展內(nèi)部控制評價(jià)檢查。組建評價(jià)工作小組（由獨(dú)立于內(nèi)控委員會、內(nèi)控辦公室、業(yè)務(wù)實(shí)施組等成員組成），對各部門、各下屬單位執(zhí)行控制測試、穿行測試等評價(jià)程序，確認(rèn)內(nèi)部控制缺陷，出具內(nèi)部控制評價(jià)檢查意見和缺陷整改意見，明確缺陷整改責(zé)任部門。 3．缺陷改進(jìn)與持續(xù)完善。各部門按照缺陷整改意見，做好缺陷整改，及時(shí)修訂單位內(nèi)部控制規(guī)范，必要時(shí)對內(nèi)部控制手冊進(jìn)行修訂。 4．根據(jù)要求，及時(shí)上報(bào)單位內(nèi)控制度。 5．今后，每年開展一次內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行的自我評價(jià)，也可根據(jù)單位實(shí)際情況，委托第三方進(jìn)行內(nèi)控評價(jià)或?qū)徲?jì)，不斷完善內(nèi)部控制制度。 六、配套措施 （一）建立工作進(jìn)度通報(bào)制度 為協(xié)調(diào)推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作，需建立內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施進(jìn)度通報(bào)制度。各業(yè)務(wù)實(shí)施組每月向內(nèi)控辦公室提交本業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制建設(shè)情況及階段性成果，內(nèi)控辦公室定期向內(nèi)控委員會匯報(bào)工作進(jìn)展情況。 （二）建立內(nèi)部控制考核機(jī)制 單位應(yīng)修訂完善業(yè)績考核辦法和全員績效考核辦法，將內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況納入全員績效考核體系，建立內(nèi)部控制重大缺陷責(zé)任追 究制度，完善考核指標(biāo)和獎懲細(xì)則，逐級落實(shí)內(nèi)部控制組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 （三）建立內(nèi)控信息化支持 單位在建立和完善內(nèi)部控制制度時(shí)，應(yīng)將內(nèi)控流程嵌入到單位的信息系統(tǒng)中，完善信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)單位內(nèi)控建設(shè)與信息化建設(shè)一體化。 附件：《內(nèi)部控制手冊（通用）目錄》（單位可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整手冊內(nèi)容） 附件 內(nèi)部控制手冊（通用）目錄 一、內(nèi)部控制管理總則 （一）局機(jī)關(guān)職責(zé) （二）直屬單位職責(zé) 二、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理辦法 （一）預(yù)算管理辦法 1.預(yù)算編制 理 理 （二）財(cái)務(wù)收支管理辦法 基本規(guī)范 務(wù)卡管理 （三）非稅收入管理辦法 理考核評價(jià) （四）政府采 購管理辦法 項(xiàng)目 篇二：關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施的幾個(gè)問題 關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施的幾個(gè)問題 【摘要】行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制有利于公共資源的分配和使用。但是，行政事業(yè)單位的類型眾多，規(guī)模不一，在按照該規(guī)范建立和實(shí)施內(nèi)部控制的過程中彈性較大，甚至還有誤解。本文從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，對實(shí)施內(nèi)部控制影響較大的幾個(gè)方面提出了適當(dāng)?shù)慕ㄗh。 【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；信息技術(shù)；流程；風(fēng)險(xiǎn) 問題 1 關(guān)于行政事業(yè)單位黨委、紀(jì)委在內(nèi)部控制中的角色 和定位問題 根據(jù)內(nèi)部控制的相關(guān)理論，組織中的每一個(gè)人都對內(nèi)部控制承擔(dān)責(zé)任，在內(nèi)部控制的某一個(gè)方面扮演重要角色。對于行政事業(yè)單位而言也應(yīng)如此。從現(xiàn)行的單位機(jī)構(gòu)建制和職責(zé)分工來看，行政一把手負(fù)責(zé)全面工作，黨委主抓思想政治工作，紀(jì)委主抓廉政
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