【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （ 4） 柜員已不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)但建有柜員現(xiàn)金箱的。 2．柜員號(hào)必須按照規(guī)定的編碼規(guī)則編制 ， 柜員號(hào)編制應(yīng)堅(jiān)持一人一號(hào) ， 嚴(yán)禁建立機(jī)動(dòng)柜員或 公 用柜員號(hào)。 3．柜員調(diào)離交接辦妥后應(yīng)及時(shí)刪除柜員號(hào)。 4．對(duì)于九級(jí)主管維護(hù)操作 的 相關(guān)記賬憑證應(yīng)交營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管審查，其記賬憑證及附件 納入 所在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)憑證管理。 申報(bào)和審批流程 1．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管填寫“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員維護(hù) 、操作卡 制卡 變更 申請(qǐng) 表” （附 件 六 ， 以下簡(jiǎn)稱柜員信息維護(hù)制卡申請(qǐng)表）一式二份 （新增柜員一式三份） ，經(jīng) 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)人審核 后加蓋業(yè)務(wù)專用章及會(huì)計(jì)主管名章 ，專人送達(dá)管轄行運(yùn)營(yíng) 管理部門 。 通過“會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)”申報(bào)的，按照《會(huì)計(jì) 基礎(chǔ) 管理系統(tǒng)操作手冊(cè)》規(guī)定處理，下同。 2．管轄行 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)新增、刪除柜員由管轄行運(yùn)營(yíng) 管理部門 負(fù)責(zé)人審批；其他維護(hù)由九級(jí)主管審批。新增、維護(hù)柜員的，應(yīng)審核柜員是否具備上崗資格，其崗位設(shè)置是否合理，是否符合相互制約的要求等內(nèi)容；對(duì)刪除柜員的，應(yīng)審核刪除原因。審核后，審批人應(yīng)在“柜員信息維護(hù)制卡申請(qǐng)表”上簽署意見，交給 九級(jí)主管維護(hù)。 管轄行九級(jí)主管新增、變更、刪除應(yīng)通過“運(yùn)行維護(hù)服務(wù)臺(tái)” 填制 事件單 ， 經(jīng)市分行運(yùn)營(yíng)管理部審查無誤簽署意見上報(bào)省分行運(yùn)營(yíng)管理部 （業(yè)務(wù)運(yùn)行） 審批后 進(jìn)行處理。 維護(hù)操作流程 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)需要建立柜員、刪除柜員、修改柜員屬性、建立（修改）柜員現(xiàn)金箱、刪除柜員現(xiàn)金箱、建立柜員平賬器、刪除柜員平賬器均由管轄行九級(jí)主管進(jìn)行操作維護(hù)。管轄行九級(jí)主管應(yīng)嚴(yán)格按照 “柜員信息維護(hù)制卡申請(qǐng)表” 記載的內(nèi)容對(duì)本機(jī)構(gòu)或轄屬機(jī)構(gòu)柜員進(jìn)行維護(hù)操作，嚴(yán)禁維護(hù)非轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員。 1．新增柜員。管理行九級(jí)主管為本機(jī)構(gòu)或轄屬 機(jī)構(gòu)建立柜員時(shí)，選擇“ 0301 建立柜員”交易，輸入柜員號(hào)、柜員姓名、柜員屬性等要素，經(jīng) 另一 九級(jí)主管授權(quán)后，打印記賬憑證 。 九級(jí)主管在“柜員信息維護(hù)制卡申請(qǐng)表”的“處理結(jié)果”欄簽署意見后， 一份作記賬憑證附件，另一份退給營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 專夾保管、定期裝訂，納入會(huì)計(jì)檔案管理 （ 下同 ） 。 2．刪除柜員。由九級(jí)主管選擇“ 0302 刪除柜員”交易，經(jīng) 另一 九級(jí)主管授權(quán)后，打印記賬憑證。 刪除柜員前，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管應(yīng)檢查確認(rèn)柜員現(xiàn)金箱和憑證箱余額為零、當(dāng)天未發(fā)生金融性交易、柜員沒收的假幣已入庫(kù)、柜員已正式簽退，柜員必須為休假狀態(tài)。 3．建立（修改）刪除柜員現(xiàn)金箱。管理行九級(jí)主管為本網(wǎng)點(diǎn)或轄屬機(jī)構(gòu)需辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的柜員建立現(xiàn)金箱并設(shè)定各幣種限額時(shí)，選擇“ 0308 建立（修改）柜員現(xiàn)金箱”交易；對(duì)柜員不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的，選擇“ 0372 刪除柜員現(xiàn)金箱”交易刪除柜員現(xiàn)金箱，經(jīng) 另一 九級(jí)主管授權(quán)后，打印記賬憑證。對(duì)柜員已建有現(xiàn)金箱僅修改其現(xiàn)金箱限額的，可由本機(jī)構(gòu)三級(jí)主管選擇“ 0308 建立（修改）柜員現(xiàn)金箱”交易進(jìn)行修改。 4．建立、刪除柜員平賬器。管理行九級(jí)主管為本機(jī)構(gòu)或轄屬機(jī)構(gòu)柜員按幣種建立或刪除平賬器時(shí)，選擇“ 0333 建立柜員平賬器”或“ 0370 刪除 柜員平賬器”交易，經(jīng) 另一 九級(jí)主管授權(quán)后，打印記賬憑證。 5．修改柜員屬性。管轄行九級(jí)主管修改本機(jī)構(gòu)或轄屬機(jī)構(gòu)柜員的類型、級(jí)別、應(yīng)用掩碼、交易掩碼等屬性時(shí)，選擇“ 0306 修改柜員屬性”交易，經(jīng) 另一 九級(jí)主管授權(quán)后，打印記賬憑證。修改柜員屬性的前提條件是： （ 1）被修改柜員必須處于正式簽退或休假狀態(tài)； （ 2）當(dāng)一般柜員改為三級(jí)柜員時(shí)，要求被修改柜員正式簽退，其柜員現(xiàn)金箱、憑證箱余額必須為零。 （ 3）修改九級(jí)主管和三級(jí)主管柜員屬性時(shí)，僅允許修改“部門號(hào)”；其他柜員可以修改“部門號(hào)”、“柜員類型”、“主管級(jí)別”、“用 戶組別”、“柜員交易掩碼”、“柜員應(yīng)用掩碼”等內(nèi)容，但不允許修改“柜員卡卡面編號(hào)”。 柜員密碼管理 基本規(guī)定 1．柜員密碼僅限本人使用并嚴(yán)格保密，不得泄露或借給他人使用，密碼一旦泄露須立即更換。 2．柜員密碼必須定期或不定期更換，每月更換不得少于一次。密碼設(shè)置應(yīng)考慮易于保密（可使用英文字母），不得使用初始密碼、重疊數(shù)、順序數(shù)字等有規(guī)律的數(shù)字或字母組合作為操作密碼。 3．柜員簽到或主管授權(quán)輸入密碼時(shí)，應(yīng) 進(jìn)行物理遮掩或 要求他人回避。 柜員密碼重置 1． 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)二級(jí)（含二級(jí)） 以下柜員的密碼重置由本機(jī)構(gòu)三級(jí)主管（會(huì)計(jì)主管）操作；三級(jí)主管的密碼重置必須由九級(jí)主管操作；九級(jí)主管的密碼重置可由同級(jí)九級(jí)主管處理，也可由管轄行的九級(jí)主管處理。重置時(shí)，操作主管與被重置密碼的柜員為同一機(jī)構(gòu)的須雙方現(xiàn)場(chǎng)操作；重置后，被重置密碼的柜員應(yīng)立即修改密碼。 2． 柜員因遺忘密碼或其他原因需進(jìn)行密碼重置時(shí)， 三級(jí) 主管選擇“ 0335 重置柜員密碼”交易，與重置密碼的柜員一并現(xiàn)場(chǎng)操作， 打印記賬憑證 ；被重置密碼的柜員應(yīng)立即修改密碼，并通過“查詢柜員交 易”對(duì)重置密碼前的交易進(jìn)行檢查無誤后， 被重置密碼 的 柜員 在 記賬憑證上 簽 字確認(rèn) 。 3． 三級(jí)主管密碼遺忘，應(yīng)填寫“柜員信息維護(hù)制卡申請(qǐng)表”送交管轄行審批，并由其九級(jí)主管作重置操作。 密碼重置后電話通知三級(jí)主管及時(shí)修改密碼。 4．九級(jí)主管密碼遺忘，由同級(jí)主管作重置操作，具體操作處理同第 2 點(diǎn)；九級(jí)主管密碼遺忘且同級(jí)主管無法重置時(shí)，具體操作處理同第 3 點(diǎn)。 勞動(dòng)組織 管理 崗位職責(zé) 會(huì)計(jì)主管職責(zé) 1．代表委派行做好對(duì)受派機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和服務(wù)工作。 2．管理受派機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，監(jiān)督受派機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)章制度及會(huì)計(jì)操作規(guī)程，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算， 做好受派機(jī)構(gòu)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制建設(shè)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。 3．積極開展會(huì)計(jì)工作 “三化三鐵”單位創(chuàng)建 活動(dòng)，制定和落實(shí)目標(biāo)、分步實(shí)施規(guī)劃和措施。 4．按照有關(guān)內(nèi)控要求合理確定勞動(dòng)組合，正確劃分柜員業(yè)務(wù)范圍和授權(quán)權(quán)限，制定和落實(shí)柜員崗位責(zé)任制。 5．及時(shí)做好會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)預(yù)警信息的核銷 ， 組織追查各類會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)差錯(cuò)、事故和違規(guī)行為，分析原因，提出處理意見，督促改進(jìn) 工作。 6．定期或不定期組織柜員學(xué)習(xí)金融法規(guī)、規(guī)章制度和有關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，開展崗位技術(shù)練兵活動(dòng)，輔導(dǎo)柜員業(yè)務(wù)操作，不斷提高柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 7．接受并積極配合 會(huì)計(jì) 監(jiān)管員及 其它有權(quán)檢查部門的檢查輔導(dǎo)，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行 認(rèn)真整改。 8．履行授權(quán)范圍內(nèi)的其它有關(guān)管理職責(zé)。 柜員職責(zé) 1．認(rèn)真執(zhí)行支付結(jié)算、會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)、制度、辦法 ， 遵守 各項(xiàng)規(guī)章制度。 2．按規(guī)定保管、使用本人操作卡和密碼 ， 妥善保管印章 、鑰匙、印鑒卡等重要物品。 3．根據(jù)業(yè)務(wù)需要領(lǐng) 用 現(xiàn)金 、 重要空白憑證 和有價(jià)單證 ， 妥善保管現(xiàn)金 、 重要 空白憑證 和有價(jià)單證 ， 對(duì)超限現(xiàn)金及時(shí)上交， 嚴(yán)格執(zhí)行一日三碰箱制度 。 4． 按規(guī)定審核受理的憑證 、資料 ， 對(duì)客戶身份進(jìn)行確認(rèn)和核查 ，做好客戶身份識(shí)別 、反洗錢和反假工作 ，發(fā)現(xiàn)假幣及時(shí)收繳并做好解釋工作 。 5． 嚴(yán)格按 操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)， 對(duì)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照有關(guān)要求及時(shí)記載相應(yīng)登記簿。 對(duì)大額業(yè)務(wù)、錯(cuò)賬 處理等重要臨柜業(yè)務(wù) 需要授權(quán) 、審批 的 ， 經(jīng)有權(quán)主管授權(quán)審查或?qū)徟筠k理。 6．批量、序時(shí) 按照原始憑證 對(duì)一般賬務(wù)性業(yè)務(wù)進(jìn)行滯后雙敲復(fù)核， 確保原始憑證與記賬憑證及業(yè)務(wù)批處理清單有關(guān)要素的合法性、一致性和記賬憑證傳票號(hào)的連續(xù)性。 按照授權(quán)操作的規(guī)定做好權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)授權(quán)工作。 7． 負(fù)責(zé)自助設(shè)備管理的柜員，按規(guī)定做好自助設(shè)備的維護(hù) 和加收鈔工作 。 負(fù)責(zé)辦理箱包交接的柜員必須嚴(yán)格執(zhí)行箱包交接制度，嚴(yán)密交 接手續(xù)。 8．按照日終處理程序認(rèn)真核對(duì) 現(xiàn)金、 重要 憑證和有價(jià)單證 ，結(jié)平本柜過渡賬戶，銷訖與己有關(guān)的跨柜交易賬項(xiàng)，打印相關(guān)報(bào)表資料，確保業(yè)務(wù)處理無差錯(cuò)、無掛賬、賬實(shí)相符。指定負(fù)責(zé)行所簽退的柜員，營(yíng)業(yè)終了應(yīng)做好行所簽退和“營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日終平賬報(bào)告表”的打印工作。 9． 做好定期和不定期的賬務(wù)核對(duì)工作 ，確保賬賬、賬實(shí)相符 ，協(xié)助做好內(nèi)外對(duì)賬工作 。 10． 按照有關(guān)規(guī)定做好會(huì)計(jì) 資料 的 收集 整理和 檔案 歸檔工作。 11． 做好 授權(quán)范圍內(nèi)的其它工作 。 勞動(dòng)組合 勞動(dòng)組合原則 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 勞動(dòng)組合應(yīng)堅(jiān)持 “有利于明確職 責(zé)和監(jiān)督制約，有利于制度執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)控制，有利于加強(qiáng)服務(wù)和提高效率”的原則。 1．明確職責(zé)、監(jiān)督制約 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)崗位制約的關(guān)系，明確各崗位工作職責(zé)和操作權(quán)限，落實(shí)崗位責(zé)任制。實(shí)行柜員制的，柜員在操作權(quán)限內(nèi)處理的業(yè)務(wù)自我復(fù)核、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)柜員日間業(yè)務(wù)采取滯后復(fù)核或事后復(fù)審方 式進(jìn)行監(jiān)督；實(shí)行復(fù)核制的，必須實(shí)行二人柜組或多人柜組的勞動(dòng)組合方式，柜員經(jīng)辦的所有業(yè)務(wù)必須即時(shí)換人復(fù)核。 2．制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)控制 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置勞動(dòng)組合應(yīng)堅(jiān)持有利于農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)和會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。 柜員勞動(dòng)組合必須堅(jiān) 持“不相容崗位相分離”的原則，根據(jù)業(yè)務(wù)量、產(chǎn)品種類和營(yíng)業(yè)時(shí)間合理配備人員和設(shè)置不同級(jí)別的主管，做到相互制約、相互控制。 （ 1）印、證使用管理崗位設(shè)置，必須做到印、證分管分用，不得將本人經(jīng)管的印、證隨意交予他人使用。 （ 2）聯(lián)行業(yè)務(wù)錄入、確認(rèn)必須嚴(yán)格分開，嚴(yán)禁一人操作，并嚴(yán)密會(huì)計(jì)憑證傳遞手續(xù)。票據(jù)交換提出（錄入）崗位必須與復(fù)核（數(shù)據(jù)發(fā)送）崗位分設(shè)。 （ 3）事后監(jiān)督崗與業(yè)務(wù)處理崗位分設(shè)。設(shè)置專職復(fù)核員、綜合員的，該柜員不得兼辦柜臺(tái)業(yè)務(wù)。 （ 4）庫(kù)房管理必須堅(jiān)持“賬款分離”的原則，中心金庫(kù)管庫(kù)員不得設(shè)置為 ABIS 柜員，不得兼任現(xiàn)金調(diào)撥員和查庫(kù)員。 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主出納或兼職主出納不得處理庫(kù)房類現(xiàn)金交易。 3．加強(qiáng)服務(wù)、提高效率 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置柜員勞動(dòng)組合應(yīng)遵循滿足服務(wù)、方便客戶、操作快捷的要求，根據(jù)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量大小合理設(shè)置對(duì)外服務(wù)窗口，減輕柜面壓力，縮短客戶等待時(shí)間。柜員勞動(dòng)組合 在提高制度執(zhí)行力和會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的基礎(chǔ)上， 應(yīng)盡可能減少業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)，提高工作效率。 勞動(dòng)組合模式 1．柜員制模式 柜員制是指營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員單人臨柜，在權(quán)限范圍內(nèi)單獨(dú)從事業(yè)務(wù)操作的一種管理方式。該種模式按柜員業(yè)務(wù)范圍劃分單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜 員、綜合柜員，對(duì)柜員辦理的重要業(yè)務(wù) 和 超過一定金額的業(yè)務(wù)需換人 復(fù)核或 授權(quán)。 2．集中制模式 集中制是在柜員制模式的基礎(chǔ)上，將業(yè)務(wù)憑證通過一定的方式集中到后臺(tái)，由后臺(tái)柜員進(jìn)行集中后續(xù)賬務(wù)處理的一種管理方式。憑證傳遞采取 掃描 、傳真或運(yùn)送等方式。后臺(tái)可以集中在一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行。 3．復(fù)核制模式 復(fù)核制即采取雙人操作，對(duì) ABIS 相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行一人操作和一人復(fù)核或兩人共同操作的一種管理方式。在這種模式下，由兩個(gè)操作柜員共同完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)核算。 人員配置 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 臨柜 人員 必須取得財(cái)政部門頒發(fā)的 《會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書》或通過中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的柜員還應(yīng)取得人民銀行核發(fā)的反假貨幣資格證書，新入行人員應(yīng)經(jīng)上級(jí)行組織培訓(xùn)考核合格后，方能進(jìn)行 ABIS 業(yè)務(wù)操作。 臨柜人員 配置必須達(dá)到以下要求： 1． 僅辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、節(jié)假日對(duì)外營(yíng)業(yè)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)最低配置柜員為 5 人（含會(huì)計(jì)主管）。 2． 節(jié)假日對(duì)外營(yíng)業(yè)的綜合營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)最低配置柜員為 6 人（含會(huì)計(jì)主管）。 3． 在日人均業(yè)務(wù)量為 150 筆的基礎(chǔ)上，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日均業(yè)務(wù)量每超過 150 筆的，原則上應(yīng)增加 1 人；聯(lián)行日均業(yè)務(wù)量超過 100 筆的，原則上要設(shè)置聯(lián)行專 柜。 4． 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 必須 做到至少 3 人到崗 方可對(duì)外營(yíng)業(yè)或處理內(nèi)部賬務(wù) ， 其中 1 人履行會(huì)計(jì)主管職責(zé)。 簽到簽退管理 1． 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)簽到必須實(shí)行雙人控制 ，先由一名主管作授權(quán)簽到，再由一名柜員作 非授權(quán) 簽到。非對(duì)外營(yíng)業(yè)日，柜員不得擅自簽到，如遇特殊情況需簽到的，須由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管報(bào)管轄行運(yùn)營(yíng) 管理部門負(fù)責(zé)人同意后方可簽到，會(huì)計(jì)主管必須對(duì)相關(guān)操作現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，并登記《會(huì)計(jì)主管工作日志》。 2． 柜員辦理業(yè)務(wù)前必須辦理簽到手續(xù)，柜員的簽到分為授權(quán)簽到和非授權(quán)簽到。授權(quán)簽到僅能進(jìn)行授權(quán)操作，非授權(quán)簽到能夠操作權(quán)限范圍內(nèi)的所有 交易和授權(quán)。 非授權(quán)簽到。普通柜員（包括主管）以操作卡及柜員密碼進(jìn)行柜員非授權(quán)簽到，登錄 ABIS 進(jìn)入各子系統(tǒng)，選擇相關(guān)交易辦理日常業(yè)務(wù)。 授權(quán)簽到。主管授權(quán)簽到有兩種途徑，一是在進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)通過“授權(quán)簽到”處理；二是通過“ 0314 主管簽到”交易進(jìn)行授權(quán)簽到。 3． 柜員當(dāng)日業(yè)務(wù) 處理 完畢，必須辦理正式簽退手續(xù)。柜員臨時(shí)離崗 （ 柜員所經(jīng)管的物品離開其視線范圍或可控制范圍的離崗屬臨時(shí)離崗 ） ，應(yīng)辦理臨時(shí)簽退手續(xù)。對(duì)已辦理正式簽退的柜員，如遇特殊情況需重新簽到，須經(jīng)當(dāng)班主管（二級(jí)以上主管）授權(quán)。 4． 行所簽退原則上由會(huì)計(jì)主 管（會(huì)計(jì)副主管）負(fù)責(zé)。 休假離職 及崗位輪換 管理 柜員休假 1．柜員休假離職超過 3 天 （法定節(jié)假日不計(jì)算在內(nèi)） 的，必須對(duì)柜員進(jìn)行休假離職處理。 2． 柜員休假離職必須按有關(guān)制度規(guī)定做好相關(guān)交接手續(xù)。 強(qiáng)制休假 和 崗位輪換 各級(jí)行應(yīng)根據(jù)柜員崗位的工作性質(zhì)