【文章內(nèi)容簡介】 （ 4） 柜員已不辦理現(xiàn)金業(yè)務但建有柜員現(xiàn)金箱的。 2．柜員號必須按照規(guī)定的編碼規(guī)則編制 ， 柜員號編制應堅持一人一號 ， 嚴禁建立機動柜員或 公 用柜員號。 3．柜員調(diào)離交接辦妥后應及時刪除柜員號。 4．對于九級主管維護操作 的 相關(guān)記賬憑證應交營業(yè)機構(gòu)會計主管審查，其記賬憑證及附件 納入 所在營業(yè)機構(gòu)會計憑證管理。 申報和審批流程 1．營業(yè)機構(gòu) 由營業(yè)機構(gòu)會計主管填寫“中國農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行營業(yè)機構(gòu)柜員維護 、操作卡 制卡 變更 申請 表” （附 件 六 ， 以下簡稱柜員信息維護制卡申請表）一式二份 （新增柜員一式三份） ，經(jīng) 營業(yè)機構(gòu) 負責人審核 后加蓋業(yè)務專用章及會計主管名章 ，專人送達管轄行運營 管理部門 。 通過“會計管理系統(tǒng)”申報的，按照《會計 基礎 管理系統(tǒng)操作手冊》規(guī)定處理，下同。 2．管轄行 營業(yè)機構(gòu)新增、刪除柜員由管轄行運營 管理部門 負責人審批；其他維護由九級主管審批。新增、維護柜員的，應審核柜員是否具備上崗資格，其崗位設置是否合理，是否符合相互制約的要求等內(nèi)容；對刪除柜員的，應審核刪除原因。審核后，審批人應在“柜員信息維護制卡申請表”上簽署意見，交給 九級主管維護。 管轄行九級主管新增、變更、刪除應通過“運行維護服務臺” 填制 事件單 ， 經(jīng)市分行運營管理部審查無誤簽署意見上報省分行運營管理部 （業(yè)務運行） 審批后 進行處理。 維護操作流程 營業(yè)機構(gòu)需要建立柜員、刪除柜員、修改柜員屬性、建立（修改）柜員現(xiàn)金箱、刪除柜員現(xiàn)金箱、建立柜員平賬器、刪除柜員平賬器均由管轄行九級主管進行操作維護。管轄行九級主管應嚴格按照 “柜員信息維護制卡申請表” 記載的內(nèi)容對本機構(gòu)或轄屬機構(gòu)柜員進行維護操作，嚴禁維護非轄屬營業(yè)機構(gòu)的柜員。 1．新增柜員。管理行九級主管為本機構(gòu)或轄屬 機構(gòu)建立柜員時，選擇“ 0301 建立柜員”交易，輸入柜員號、柜員姓名、柜員屬性等要素，經(jīng) 另一 九級主管授權(quán)后，打印記賬憑證 。 九級主管在“柜員信息維護制卡申請表”的“處理結(jié)果”欄簽署意見后， 一份作記賬憑證附件，另一份退給營業(yè)機構(gòu) 專夾保管、定期裝訂，納入會計檔案管理 （ 下同 ） 。 2．刪除柜員。由九級主管選擇“ 0302 刪除柜員”交易，經(jīng) 另一 九級主管授權(quán)后，打印記賬憑證。 刪除柜員前，營業(yè)機構(gòu)會計主管應檢查確認柜員現(xiàn)金箱和憑證箱余額為零、當天未發(fā)生金融性交易、柜員沒收的假幣已入庫、柜員已正式簽退，柜員必須為休假狀態(tài)。 3．建立（修改）刪除柜員現(xiàn)金箱。管理行九級主管為本網(wǎng)點或轄屬機構(gòu)需辦理現(xiàn)金業(yè)務的柜員建立現(xiàn)金箱并設定各幣種限額時，選擇“ 0308 建立（修改）柜員現(xiàn)金箱”交易；對柜員不辦理現(xiàn)金業(yè)務的，選擇“ 0372 刪除柜員現(xiàn)金箱”交易刪除柜員現(xiàn)金箱，經(jīng) 另一 九級主管授權(quán)后，打印記賬憑證。對柜員已建有現(xiàn)金箱僅修改其現(xiàn)金箱限額的，可由本機構(gòu)三級主管選擇“ 0308 建立（修改）柜員現(xiàn)金箱”交易進行修改。 4．建立、刪除柜員平賬器。管理行九級主管為本機構(gòu)或轄屬機構(gòu)柜員按幣種建立或刪除平賬器時，選擇“ 0333 建立柜員平賬器”或“ 0370 刪除 柜員平賬器”交易，經(jīng) 另一 九級主管授權(quán)后，打印記賬憑證。 5．修改柜員屬性。管轄行九級主管修改本機構(gòu)或轄屬機構(gòu)柜員的類型、級別、應用掩碼、交易掩碼等屬性時，選擇“ 0306 修改柜員屬性”交易，經(jīng) 另一 九級主管授權(quán)后，打印記賬憑證。修改柜員屬性的前提條件是： （ 1）被修改柜員必須處于正式簽退或休假狀態(tài)； （ 2）當一般柜員改為三級柜員時，要求被修改柜員正式簽退，其柜員現(xiàn)金箱、憑證箱余額必須為零。 （ 3）修改九級主管和三級主管柜員屬性時，僅允許修改“部門號”；其他柜員可以修改“部門號”、“柜員類型”、“主管級別”、“用 戶組別”、“柜員交易掩碼”、“柜員應用掩碼”等內(nèi)容，但不允許修改“柜員卡卡面編號”。 柜員密碼管理 基本規(guī)定 1．柜員密碼僅限本人使用并嚴格保密，不得泄露或借給他人使用，密碼一旦泄露須立即更換。 2．柜員密碼必須定期或不定期更換，每月更換不得少于一次。密碼設置應考慮易于保密（可使用英文字母），不得使用初始密碼、重疊數(shù)、順序數(shù)字等有規(guī)律的數(shù)字或字母組合作為操作密碼。 3．柜員簽到或主管授權(quán)輸入密碼時，應 進行物理遮掩或 要求他人回避。 柜員密碼重置 1． 營業(yè)機構(gòu)二級（含二級） 以下柜員的密碼重置由本機構(gòu)三級主管（會計主管）操作；三級主管的密碼重置必須由九級主管操作；九級主管的密碼重置可由同級九級主管處理，也可由管轄行的九級主管處理。重置時，操作主管與被重置密碼的柜員為同一機構(gòu)的須雙方現(xiàn)場操作；重置后，被重置密碼的柜員應立即修改密碼。 2． 柜員因遺忘密碼或其他原因需進行密碼重置時， 三級 主管選擇“ 0335 重置柜員密碼”交易，與重置密碼的柜員一并現(xiàn)場操作， 打印記賬憑證 ；被重置密碼的柜員應立即修改密碼，并通過“查詢柜員交 易”對重置密碼前的交易進行檢查無誤后， 被重置密碼 的 柜員 在 記賬憑證上 簽 字確認 。 3． 三級主管密碼遺忘，應填寫“柜員信息維護制卡申請表”送交管轄行審批，并由其九級主管作重置操作。 密碼重置后電話通知三級主管及時修改密碼。 4．九級主管密碼遺忘，由同級主管作重置操作，具體操作處理同第 2 點；九級主管密碼遺忘且同級主管無法重置時，具體操作處理同第 3 點。 勞動組織 管理 崗位職責 會計主管職責 1．代表委派行做好對受派機構(gòu)會計出納業(yè)務的指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和服務工作。 2．管理受派機構(gòu)會計業(yè)務，監(jiān)督受派機構(gòu)嚴格執(zhí)行各項會計規(guī)章制度及會計操作規(guī)程，正確進行會計核算， 做好受派機構(gòu)內(nèi)部會計控制建設，防范操作風險。 3．積極開展會計工作 “三化三鐵”單位創(chuàng)建 活動，制定和落實目標、分步實施規(guī)劃和措施。 4．按照有關(guān)內(nèi)控要求合理確定勞動組合，正確劃分柜員業(yè)務范圍和授權(quán)權(quán)限，制定和落實柜員崗位責任制。 5．及時做好會計監(jiān)控系統(tǒng)預警信息的核銷 ， 組織追查各類會計出納業(yè)務差錯、事故和違規(guī)行為，分析原因，提出處理意見，督促改進 工作。 6．定期或不定期組織柜員學習金融法規(guī)、規(guī)章制度和有關(guān)業(yè)務知識，開展崗位技術(shù)練兵活動，輔導柜員業(yè)務操作，不斷提高柜員的業(yè)務素質(zhì)。 7．接受并積極配合 會計 監(jiān)管員及 其它有權(quán)檢查部門的檢查輔導，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行 認真整改。 8．履行授權(quán)范圍內(nèi)的其它有關(guān)管理職責。 柜員職責 1．認真執(zhí)行支付結(jié)算、會計出納業(yè)務相關(guān)法律、法規(guī)、制度、辦法 ， 遵守 各項規(guī)章制度。 2．按規(guī)定保管、使用本人操作卡和密碼 ， 妥善保管印章 、鑰匙、印鑒卡等重要物品。 3．根據(jù)業(yè)務需要領 用 現(xiàn)金 、 重要空白憑證 和有價單證 ， 妥善保管現(xiàn)金 、 重要 空白憑證 和有價單證 ， 對超限現(xiàn)金及時上交， 嚴格執(zhí)行一日三碰箱制度 。 4． 按規(guī)定審核受理的憑證 、資料 ， 對客戶身份進行確認和核查 ，做好客戶身份識別 、反洗錢和反假工作 ，發(fā)現(xiàn)假幣及時收繳并做好解釋工作 。 5． 嚴格按 操作規(guī)程辦理業(yè)務， 對重要業(yè)務事項按照有關(guān)要求及時記載相應登記簿。 對大額業(yè)務、錯賬 處理等重要臨柜業(yè)務 需要授權(quán) 、審批 的 ， 經(jīng)有權(quán)主管授權(quán)審查或?qū)徟筠k理。 6．批量、序時 按照原始憑證 對一般賬務性業(yè)務進行滯后雙敲復核， 確保原始憑證與記賬憑證及業(yè)務批處理清單有關(guān)要素的合法性、一致性和記賬憑證傳票號的連續(xù)性。 按照授權(quán)操作的規(guī)定做好權(quán)限內(nèi)的業(yè)務授權(quán)工作。 7． 負責自助設備管理的柜員，按規(guī)定做好自助設備的維護 和加收鈔工作 。 負責辦理箱包交接的柜員必須嚴格執(zhí)行箱包交接制度，嚴密交 接手續(xù)。 8．按照日終處理程序認真核對 現(xiàn)金、 重要 憑證和有價單證 ，結(jié)平本柜過渡賬戶，銷訖與己有關(guān)的跨柜交易賬項，打印相關(guān)報表資料，確保業(yè)務處理無差錯、無掛賬、賬實相符。指定負責行所簽退的柜員，營業(yè)終了應做好行所簽退和“營業(yè)機構(gòu)日終平賬報告表”的打印工作。 9． 做好定期和不定期的賬務核對工作 ，確保賬賬、賬實相符 ，協(xié)助做好內(nèi)外對賬工作 。 10． 按照有關(guān)規(guī)定做好會計 資料 的 收集 整理和 檔案 歸檔工作。 11． 做好 授權(quán)范圍內(nèi)的其它工作 。 勞動組合 勞動組合原則 營業(yè)機構(gòu) 勞動組合應堅持 “有利于明確職 責和監(jiān)督制約，有利于制度執(zhí)行和風險控制，有利于加強服務和提高效率”的原則。 1．明確職責、監(jiān)督制約 營業(yè)機構(gòu)應根據(jù)崗位制約的關(guān)系，明確各崗位工作職責和操作權(quán)限，落實崗位責任制。實行柜員制的，柜員在操作權(quán)限內(nèi)處理的業(yè)務自我復核、自擔風險，并對柜員日間業(yè)務采取滯后復核或事后復審方 式進行監(jiān)督；實行復核制的，必須實行二人柜組或多人柜組的勞動組合方式，柜員經(jīng)辦的所有業(yè)務必須即時換人復核。 2．制度執(zhí)行、風險控制 營業(yè)機構(gòu)設置勞動組合應堅持有利于農(nóng)業(yè)銀行各項規(guī)章制度的貫徹落實和會計操作風險的有效控制。 柜員勞動組合必須堅 持“不相容崗位相分離”的原則，根據(jù)業(yè)務量、產(chǎn)品種類和營業(yè)時間合理配備人員和設置不同級別的主管，做到相互制約、相互控制。 （ 1）印、證使用管理崗位設置，必須做到印、證分管分用，不得將本人經(jīng)管的印、證隨意交予他人使用。 （ 2）聯(lián)行業(yè)務錄入、確認必須嚴格分開，嚴禁一人操作，并嚴密會計憑證傳遞手續(xù)。票據(jù)交換提出（錄入）崗位必須與復核（數(shù)據(jù)發(fā)送）崗位分設。 （ 3）事后監(jiān)督崗與業(yè)務處理崗位分設。設置專職復核員、綜合員的，該柜員不得兼辦柜臺業(yè)務。 （ 4）庫房管理必須堅持“賬款分離”的原則，中心金庫管庫員不得設置為 ABIS 柜員，不得兼任現(xiàn)金調(diào)撥員和查庫員。 營業(yè)機構(gòu)主出納或兼職主出納不得處理庫房類現(xiàn)金交易。 3．加強服務、提高效率 營業(yè)機構(gòu)設置柜員勞動組合應遵循滿足服務、方便客戶、操作快捷的要求，根據(jù)本機構(gòu)業(yè)務量大小合理設置對外服務窗口，減輕柜面壓力，縮短客戶等待時間。柜員勞動組合 在提高制度執(zhí)行力和會計風險控制能力的基礎上， 應盡可能減少業(yè)務處理環(huán)節(jié)，提高工作效率。 勞動組合模式 1．柜員制模式 柜員制是指營業(yè)機構(gòu)的柜員單人臨柜，在權(quán)限范圍內(nèi)單獨從事業(yè)務操作的一種管理方式。該種模式按柜員業(yè)務范圍劃分單項柜員、多項柜 員、綜合柜員，對柜員辦理的重要業(yè)務 和 超過一定金額的業(yè)務需換人 復核或 授權(quán)。 2．集中制模式 集中制是在柜員制模式的基礎上，將業(yè)務憑證通過一定的方式集中到后臺，由后臺柜員進行集中后續(xù)賬務處理的一種管理方式。憑證傳遞采取 掃描 、傳真或運送等方式。后臺可以集中在一級分行、二級分行、支行。 3．復核制模式 復核制即采取雙人操作，對 ABIS 相關(guān)業(yè)務進行一人操作和一人復核或兩人共同操作的一種管理方式。在這種模式下，由兩個操作柜員共同完成相關(guān)業(yè)務處理和會計核算。 人員配置 營業(yè)機構(gòu) 臨柜 人員 必須取得財政部門頒發(fā)的 《會計人員從業(yè)資格證書》或通過中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務的柜員還應取得人民銀行核發(fā)的反假貨幣資格證書，新入行人員應經(jīng)上級行組織培訓考核合格后，方能進行 ABIS 業(yè)務操作。 臨柜人員 配置必須達到以下要求： 1． 僅辦理儲蓄業(yè)務、節(jié)假日對外營業(yè)的營業(yè)機構(gòu)最低配置柜員為 5 人（含會計主管）。 2． 節(jié)假日對外營業(yè)的綜合營業(yè)機構(gòu)最低配置柜員為 6 人（含會計主管）。 3． 在日人均業(yè)務量為 150 筆的基礎上，營業(yè)機構(gòu)日均業(yè)務量每超過 150 筆的，原則上應增加 1 人；聯(lián)行日均業(yè)務量超過 100 筆的，原則上要設置聯(lián)行專 柜。 4． 營業(yè)機構(gòu) 必須 做到至少 3 人到崗 方可對外營業(yè)或處理內(nèi)部賬務 ， 其中 1 人履行會計主管職責。 簽到簽退管理 1． 營業(yè)機構(gòu)簽到必須實行雙人控制 ，先由一名主管作授權(quán)簽到，再由一名柜員作 非授權(quán) 簽到。非對外營業(yè)日，柜員不得擅自簽到，如遇特殊情況需簽到的，須由營業(yè)機構(gòu)會計主管報管轄行運營 管理部門負責人同意后方可簽到，會計主管必須對相關(guān)操作現(xiàn)場監(jiān)督，并登記《會計主管工作日志》。 2． 柜員辦理業(yè)務前必須辦理簽到手續(xù)，柜員的簽到分為授權(quán)簽到和非授權(quán)簽到。授權(quán)簽到僅能進行授權(quán)操作，非授權(quán)簽到能夠操作權(quán)限范圍內(nèi)的所有 交易和授權(quán)。 非授權(quán)簽到。普通柜員（包括主管）以操作卡及柜員密碼進行柜員非授權(quán)簽到，登錄 ABIS 進入各子系統(tǒng)，選擇相關(guān)交易辦理日常業(yè)務。 授權(quán)簽到。主管授權(quán)簽到有兩種途徑，一是在進入系統(tǒng)時通過“授權(quán)簽到”處理；二是通過“ 0314 主管簽到”交易進行授權(quán)簽到。 3． 柜員當日業(yè)務 處理 完畢，必須辦理正式簽退手續(xù)。柜員臨時離崗 （ 柜員所經(jīng)管的物品離開其視線范圍或可控制范圍的離崗屬臨時離崗 ） ，應辦理臨時簽退手續(xù)。對已辦理正式簽退的柜員，如遇特殊情況需重新簽到，須經(jīng)當班主管（二級以上主管）授權(quán)。 4． 行所簽退原則上由會計主 管（會計副主管）負責。 休假離職 及崗位輪換 管理 柜員休假 1．柜員休假離職超過 3 天 （法定節(jié)假日不計算在內(nèi)） 的，必須對柜員進行休假離職處理。 2． 柜員休假離職必須按有關(guān)制度規(guī)定做好相關(guān)交接手續(xù)。 強制休假 和 崗位輪換 各級行應根據(jù)柜員崗位的工作性質(zhì)