年度經(jīng)營計(jì)劃評估分析報(bào)告--模板(編輯修改稿)
2025-02-17 22:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 通 科林 烏蘇 沙灣 瑪納斯 華新 喀什YY大包裝＃產(chǎn)量分布（總產(chǎn)量 ） 單位：噸 昌通 烏蘇 瑪納斯 科林 凱澤 華新 沙灣2022年預(yù)算大包裝 YY＃單位工廠成本比較 單位：元 ? XX股份總體評價(jià) ? YY業(yè)務(wù)年度經(jīng)營計(jì)劃評估 市場與競爭分析 產(chǎn)品分類分析 各生產(chǎn)單位比較分析 成本價(jià)值樹分析 評估小結(jié) ? 偏差分析控制結(jié)構(gòu) ? 附錄： XX股份財(cái)務(wù)評價(jià) YY＃成本價(jià)值樹分析 成 本 構(gòu) 成 生 產(chǎn) 原 料 管理費(fèi)用 單 產(chǎn) 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 服務(wù)費(fèi) 包裝物 采購價(jià)格 運(yùn) 費(fèi) 臨時(shí)工工資 正式工工資 制造費(fèi)用 燃料及動(dòng)力 直接人工 桶裝襯袋 箱裝襯袋 55無菌袋 300無菌袋 噸箱 汽 電 水 折舊 襯袋 無菌袋 托盤 大桶 維修費(fèi) 裝卸費(fèi) 港雜費(fèi) 平均工資 工資 培訓(xùn)費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 招待費(fèi) 其它費(fèi)用 公路運(yùn)費(fèi) 鐵路運(yùn)費(fèi) 銷售傭金 人員編制 倉儲(chǔ)費(fèi) 招待費(fèi) 差旅費(fèi) 辦公費(fèi) 運(yùn)費(fèi) 里程 單價(jià) 運(yùn)輸量 運(yùn)輸量 單價(jià) 里程 圖例 關(guān)鍵指標(biāo) 可下降 一般指標(biāo) 鐵路運(yùn)費(fèi) 原料36%包裝物14%工資2%水、電、汽6%修理費(fèi)3%變動(dòng)銷售費(fèi)用12%變動(dòng)財(cái)務(wù)利息7%折舊9%管理費(fèi)用6%固定財(cái)務(wù)費(fèi)用4%固定銷售費(fèi)用1%2022年 YY＃銷售成本構(gòu)成 ? 根據(jù) 2022年成本預(yù)算計(jì)算固定成本和變動(dòng)成本 ? 單位變動(dòng)成本 : 28/30YY＃ 2593元 /噸；30/32YY＃ 2785 元 /噸；36/38YY＃ 3079元 /噸 ? 固定成本總額 12289萬元 ? 價(jià)格按照每噸 FOB均價(jià)495美元計(jì)算，盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)銷量 = 舉例：標(biāo)準(zhǔn)＃ 固定成本占總成本 20% 固定與變動(dòng)成本分析－生產(chǎn)方案模擬 23453456999 929 88877744442345455999 999666344477745566668996252830303236382022年實(shí)際 方案 1 2022年 方案 3 方案 4 噸＃固定成本 (元 /噸 ) 噸＃變動(dòng)成本 (元 /噸 ) 單位： 萬噸型號 2022 年實(shí)際 方案 1 2022 年預(yù)算 方案 3 方案 42830 3 44 4 4 53032 2 6 5 43638 5 7 55 7合計(jì) 34 12 17 64 折算成標(biāo)準(zhǔn)醬 45 23 33 加權(quán)平均 1618 加權(quán)平均 851 敏感性分析（ 2022年預(yù)算） ? 2022年預(yù)算 YY＃單位成本影響利潤的諸因素中最敏感的是單價(jià)，其次是單位變動(dòng)成本，再次是銷量，最后是固定成本，各因素敏感度為： ? 銷售單價(jià)提高 %,目標(biāo)利潤增長 10% ? 單位變動(dòng)成本降低 %，目標(biāo)利潤增長 10% ? 銷售量增加 %，目標(biāo)利潤增長 10% ? 固定成本總額降低 3 .33%,目標(biāo)利潤增長 10% 利潤每增長 10%，下列因素變化的百分比： 銷售價(jià)格 單位變動(dòng)成本 銷售量 固定成本 % % % % 結(jié)論： ? 影響 YY＃業(yè)務(wù)的主要因素為外部的市場水平和企業(yè)內(nèi)部的成本水平 ? “ 成本是企業(yè)的第一核心價(jià)值能力 ” ，在市場環(huán)境相對穩(wěn)定時(shí)，單位成本變動(dòng)成本成為關(guān)鍵因素 ? 本分析的假設(shè)前提是 XX達(dá)到 16萬噸的生產(chǎn)量，若生產(chǎn)量降低，固定成本將也相應(yīng)提高?；谶@一條件， XX的原料供應(yīng)非常關(guān)鍵 大桶 YY＃單位制造成本的比較（元 /噸） 2022年 2022年 2022年制造成本 2022年制造成本（不含期間費(fèi)用） 2655 85 60 23 36 2216 原料 包 裝 物 工資 水電汽 修理費(fèi) 折 舊 2022年實(shí)際與 2022年預(yù)算比較 與 2022年相比制造成本的總體節(jié)約為7040萬元 舉例：昌通廠 關(guān)鍵因素分解 D ’L ong S t rat eg ic Inves t m en t Co., L t d . 1TH SP E v a l A n n u a l P la n 0 1 1 2 2 0 . ppt原料均衡供應(yīng) 提高打包材料質(zhì)量 主油消耗 合理安排運(yùn)輸檢修質(zhì)量 原料固形物含量 原料供應(yīng)周期 （連續(xù)均衡零配件質(zhì)量 原料質(zhì)量 縮短清洗時(shí)間 事業(yè)部統(tǒng)一招標(biāo) 副油消耗 發(fā)運(yùn)）設(shè)備完好率 設(shè)備達(dá)產(chǎn)率 生產(chǎn)周期 打包材料 叉車消耗 大修費(fèi)用 倒短費(fèi)用維護(hù)保養(yǎng) 水電汽均衡供應(yīng) 提高設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)率 提高車間操作水平 修理費(fèi)操作使用 按生產(chǎn)規(guī)程操作 減少不合格品及次品 材料（配件）選擇全格均衡生產(chǎn) 對打包帶的再利用 分承包方關(guān)鍵因素分解－生產(chǎn)辦舉 例D ’L ong S t rat eg ic Inves t m en t Co., L t d . 15TH SP E v a l A n n u a l P la n 0 1 1 2 2 0 . ppt關(guān)鍵因素分解－一車間原料 包裝物 水 汽生產(chǎn)均衡 生產(chǎn)均衡大桶損耗 清洗時(shí)間托 盤損耗 清洗周期 跑、冒無菌袋損耗 設(shè)備達(dá)產(chǎn)率扣雜率 三角木損耗 冷卻塔效率 供汽穩(wěn)定性挑選質(zhì)量 缸裝重量 冷卻水使用固形物含量 鐵釘損耗 水 循環(huán)使用 設(shè)備達(dá)產(chǎn)率濃度穩(wěn)定性 鐵腰子質(zhì)量 跑冒滴漏崗位合理分工 氮?dú)?設(shè)備達(dá)產(chǎn)率潤滑油 照明 設(shè)備定期保養(yǎng)勞動(dòng)效率 氯粉 清洗時(shí)間自噴漆 功率因數(shù) 監(jiān)控 定時(shí)巡檢工作 責(zé)任心 酸、堿 生產(chǎn)均衡標(biāo)簽、色帶 清洗周期 檢修期檢修質(zhì)量衛(wèi)生、勞保用品勞動(dòng)用工 機(jī)物料 電 修理費(fèi)用舉 例D ’L ong S t rat eg ic Inves t m en t Co., L t d . 16TH SP E v a l A n n u a l P la n 0 1 1 2 2 0 . ppt關(guān)鍵因素分解－二車間 電（ 153 度） 正式工（ 32 人） 消耗材料（ 萬） .
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