【文章內(nèi)容簡介】 ? 評估事業(yè)部組織經(jīng)營與目標(biāo)的差距 ? 分析判斷潛在差距的原因 ? 分析各產(chǎn)品功能，提出改進(jìn)方案和初步的業(yè)務(wù)計劃 ? 根據(jù)資源安排，協(xié)助事業(yè)部財務(wù)部制定詳細(xì)資金預(yù)算 ? 優(yōu)先排序關(guān)鍵改進(jìn)方案 ? 細(xì)化業(yè)務(wù)計劃至具體的活動方案并落實各負(fù)責(zé)人 ? 制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)計劃進(jìn)度 ? 建議資源安排 事業(yè)部財務(wù)部 ? 提供事業(yè)部的歷史業(yè)績狀況分析 ? 協(xié)助工作小組量化評估改進(jìn)方案 /計劃的財務(wù)效果 ? 制訂詳細(xì)的資金預(yù)算 各職能部門 /公司負(fù)責(zé)人 ? 提供本部門 /公司業(yè)績情況和經(jīng)營分析 ? 調(diào)查競爭對手相應(yīng)競爭行為 ? 協(xié)助工作小組制定相應(yīng)改進(jìn)計劃 ? 協(xié)助工作小組評估改進(jìn)計劃的可行性 ? 制訂單位預(yù)算 ? 協(xié)助工作小組分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并可執(zhí)行的具體行動方案 Konka group Co.,Ltd R2022625 26 各獨立企業(yè)的業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算流程 說明：各獨立企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)在集團五年戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營目標(biāo)中單列，其業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算流程類同于各事業(yè)部，但遠(yuǎn)為簡單。 集團下達(dá)獨立企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)及主要關(guān)注問題 質(zhì)詢、修正 獨立企業(yè)業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算 獨立企業(yè)跨部門工作小組在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下確立經(jīng)營目標(biāo)與行動方案。 (集團戰(zhàn)略規(guī)劃中心支持 ) 執(zhí)行、考核、控制 各職能部門上報經(jīng)營數(shù)據(jù)，財務(wù)部支持 Konka group Co.,Ltd R2022625 27 提綱 182。 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 182。具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 Konka group Co.,Ltd R2022625 28 數(shù)據(jù)收集是制定業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程的基礎(chǔ)，通過數(shù)據(jù)可以分析市場狀況和事業(yè)部經(jīng)營狀況，評估業(yè)績、找出差距，為經(jīng)營管理指明路徑和方向 分析報告 負(fù)責(zé) ?各部門 /獨立企業(yè)業(yè)績分析報告（ sd111~… ） ?事業(yè)部歷史業(yè)績分析報告（ sd11） ?資金預(yù)算情況分析報告 (sd12) ?市場競爭狀況分析報告 (sd13) ?銷售經(jīng)營業(yè)績差距分析報告(sd14) ?事業(yè)部業(yè)績完成 /差距分析報告(sd15) ?各職能部門 ?事業(yè)部財務(wù)部 ?事業(yè)部財務(wù)部 ?事業(yè)部市場部 ?事業(yè)部銷售管理部 ?事業(yè)部總經(jīng)辦 九月 十月 3 4 1 2 3 4 Konka group Co.,Ltd R2022625 29 各部門進(jìn)行詳盡的外部市場分析和內(nèi)部能力評估，作為具體業(yè)務(wù)計劃制定的基礎(chǔ) 外部市場環(huán)境數(shù)據(jù) 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 ?市場狀況 –產(chǎn)品線 –地區(qū) –農(nóng)村 /城市 ?市場份額 –競爭對手 –產(chǎn)品線 –地區(qū) ?競爭對手主要戰(zhàn)略 ?渠道變化狀況 ?政府政策法規(guī)變化 ?市場部 ?市場部 ?市場部 /銷售公司 ?市場部 /銷售公司 ?市場部 內(nèi)部經(jīng)營運作數(shù)據(jù) 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 ?營銷費用 –分科目 –地區(qū) ?生產(chǎn)成本 –可變成本 –固定成本 ?管理費用 ?新產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)度 ?產(chǎn)品質(zhì)量合格率 ?客戶滿意度 ?銷售公司 /財務(wù)部 ?財務(wù)部 ?財務(wù)部 ?研發(fā)中心 ?品質(zhì)部 /銷售公司 ?銷售公司 /市場部 匯總：工作小組 匯總：工作小組 + Konka group Co.,Ltd R2022625 30 各相應(yīng)負(fù)責(zé)部門對內(nèi)部運作業(yè)績進(jìn)行分析評估 ?在內(nèi)部運作上和原先計劃有什么出入，為什么？ ?對制訂將來的業(yè)務(wù)計劃有什么影響？ 銷售費用 華東 ?上海 ?江蘇 華南 ?深圳 ?廣東 華北 總計 99‘ 增長 營銷費用 填表人：銷售公司 填表人：制造部 銷售收入 工資 99‘ 增長 差旅費 99‘ 增長 生產(chǎn)成本 原材料成本 +可變的制造成本 可變成本 +固定成本 總成本 99‘ 變化 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 99‘ 變化 產(chǎn)品 3 99‘ 變化 Konka group Co.,Ltd R2022625 31 產(chǎn)品線 3 其中市場部負(fù)責(zé)收集最新的外部市場環(huán)境發(fā)展?fàn)顩r信息并分析其原因 產(chǎn)品線 1市場情況 華東 ?上海 ?江蘇 華南 ?深圳 ?廣東 華北 總計 91 92 93 99 產(chǎn)品線 2 ?市場在 1999年的變化和年初計劃有什么不同，為什么？ ?康佳在市場份額上表現(xiàn)和計劃有什么出入，為什么？ ?對康佳制訂將來的業(yè)務(wù)計劃有什么影響？ ?按目標(biāo)市場分類市場信息 (如地區(qū)，農(nóng)村 /城市，產(chǎn)品線 ) ?按目標(biāo)市場分類分析各競爭對手表現(xiàn) (如地區(qū)，農(nóng)村 /城市，產(chǎn)品線 ) 填表人：市場部 填表人：市場部 產(chǎn)品競爭狀況 市場份額 競爭對手主要戰(zhàn)略和業(yè)績變化 TCL 創(chuàng)維 100%=xx產(chǎn)品線目標(biāo)市場 C D E ... Konka group Co.,Ltd R2022625 32 事業(yè)部工作小組匯總分析影響當(dāng)年業(yè)績的主要因素，吸取相應(yīng)的經(jīng)驗以指導(dǎo)制訂下一年的業(yè)務(wù)計劃 99年原定計劃 ABC公司舉例 + + + 99年實際完成目標(biāo) 超過目標(biāo)x% 匯總損失 過高估計市場增長 產(chǎn)品推出延遲 價格下降 10% 銷售隊伍效率低估 渠道拓寬過度低估 Konka group Co.,Ltd R2022625 33 提綱 182。 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 182。具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 Konka group Co.,Ltd R2022625 34 下一年的業(yè)務(wù)計劃制定流程在事業(yè)部內(nèi)部也是一個自上而下和自下而上相結(jié)合的過程 自上而下確定初步目標(biāo) ?初步分解公司總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)，明確與目標(biāo)相應(yīng)的負(fù)責(zé)部門 /人選根據(jù)對事業(yè)部整體的外部市場環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評估，初步確定分解的業(yè)績目標(biāo) ?事業(yè)部總經(jīng)理對跨部門的業(yè)績目標(biāo) /戰(zhàn)略予以初步評估 /協(xié)調(diào) (如新的產(chǎn)品線推出研發(fā)和銷售目標(biāo) ) ?事業(yè)部總經(jīng)理對各部門目標(biāo)與計劃進(jìn)行詳細(xì)評估，設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo) 自下而上制定詳細(xì)的目標(biāo)和初步的行動方案 ?各負(fù)責(zé)部門將目標(biāo)分解至最低的可執(zhí)行層次，根據(jù)對相應(yīng)層次外部環(huán)境和內(nèi)部能力的評估，制定具體的目標(biāo)和行動方案 ?各負(fù)責(zé)部門對部門內(nèi)部各目標(biāo)進(jìn)行初步平衡和協(xié)調(diào) (如銷售收入和營銷費用 ) ?事業(yè)部內(nèi)跨部門的工作小組就跨部門的目標(biāo) /進(jìn)行進(jìn)行協(xié)調(diào)匯總 ?各負(fù)責(zé)部門對不能完成的下達(dá)目標(biāo)進(jìn)行詳盡分析 /分解，提出以事實為基礎(chǔ)的最基本的假設(shè)，驗證事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)的可行性 初步的事業(yè)部目標(biāo)和行動方案 Konka group Co.,Ltd R2022625 35 三、 10月初至上旬完成各事業(yè)部、獨立企業(yè)分解集團目標(biāo)，制定初步計劃 說明：這是一個將集團下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)向下分解的過程，將下達(dá)目標(biāo)落實到具體的負(fù)責(zé)部門，事業(yè)部總經(jīng)理對各部門目標(biāo)的計劃進(jìn)行評估，以設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo) 10月第 1周 10月 8日 10月 10日 10月 10日 業(yè)績 差距分析 分解下達(dá)目標(biāo) 確定子目標(biāo)水平 審定目標(biāo)分解 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 結(jié)果 提交 事業(yè)部跨部門小組 事業(yè)部總經(jīng)理與各負(fù)責(zé)部門 跨部門工作小組 事業(yè)部總經(jīng)理 評估事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績與集團下達(dá)目標(biāo)之間差距，依據(jù)新的經(jīng)營策略確定改進(jìn)計劃 將總部目標(biāo)分解到各部門 制定初步分解的子目標(biāo) 將初步的經(jīng)營目標(biāo)計劃交事業(yè)部總經(jīng)理審定 業(yè)績 差距分析報告 目標(biāo)部門分解 子目標(biāo)水平 分公司業(yè)務(wù)目標(biāo)分解 事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理 集團總裁，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 Konka group Co.,Ltd R2022625 36 自上而下的確定目標(biāo) 根據(jù)重新評估的事業(yè)部戰(zhàn)略，事業(yè)部對總部下達(dá)的目標(biāo)進(jìn)行初步分解，落實到具體的負(fù)責(zé)部門 事業(yè)部總經(jīng)理和各負(fù)責(zé)部門根據(jù)外部市場環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評估確定初步的目標(biāo)水平 * 短期內(nèi)可能仍需由銷售公司負(fù)責(zé) ** 不包括在本文件內(nèi) 主要負(fù)責(zé)部門 利潤 現(xiàn)金流量 銷售收入 營銷費用 制造成本 管理費用 財務(wù)費用 ** 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 現(xiàn)有產(chǎn)品線 新的產(chǎn)品線 銷售費用 廣告 /促銷費用 采購 ** 生產(chǎn)成本 利潤 應(yīng)付帳款增加 應(yīng)收帳款增加 存貨增加 投資計劃 產(chǎn)成品 半成品 /原料 ?財務(wù)部 ?財務(wù)部 ?市場部 * ?銷售公司 ?市場部 * ?采購中心 ?制造部 ?采購中心 ?銷售總監(jiān) /銷售公司 ?制造部 /采購中心 ?事業(yè)部 /投資發(fā)展中心 + Konka group Co.,Ltd R2022625 37 事業(yè)部制定初步分解的子目標(biāo)，以指導(dǎo)各部門自下而上確定業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動方案 總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo) 財務(wù)目標(biāo) ?銷售額 ?利潤額 ?現(xiàn)金流量 ?投資回報率 市場 /發(fā)展指標(biāo) ?產(chǎn)品線組合 初步分解的事業(yè)部目標(biāo) Pd12/py(12) ?財務(wù)目標(biāo) ?銷售收入 –產(chǎn)品線 1 –產(chǎn)品線 2 –新的產(chǎn)品線 3 ?銷售費用 ?廣告 /促銷費用 ?生產(chǎn)制造 –生產(chǎn)量 ? 產(chǎn)品線 1 ? 產(chǎn)品線 2 –采購成本 –制造成本 ?管理費用 ?財務(wù)費用 ?利潤總額 ?應(yīng)收帳款增加 (減少 ) ?應(yīng)付帳款增加 (減少 ) ?存貨增加 (減少 ) –成品 –半成品 ?非財務(wù)指標(biāo) ?新產(chǎn)品開發(fā) 負(fù)責(zé)部門 責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理 提交對象：集團總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 Konka group Co.,Ltd R2022625 38 提綱 182。 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 182。具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 Konka group Co.,Ltd R2022625 39 銷售額 /銷 售量目標(biāo) 預(yù)測 市場發(fā)展?fàn)顩r 歷史業(yè)績 差距比較 事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 廣告 /促銷 費用目標(biāo) 制造成本 目標(biāo) 回款目標(biāo) 銷售費 用目標(biāo) 事業(yè)部自上而下分解業(yè)務(wù)目標(biāo)原理圖 事業(yè)部自下而上確立業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動計劃（例：分為六個部分，可同時展開） 新產(chǎn)品開發(fā) 目標(biāo)計劃 Konka group Co.,Ltd R2022625 40 第一部分 銷售量 /額目標(biāo)確定及制定行動步驟（