【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 竣工驗(yàn)收第八章 投資估算與資金籌措 投資估算 編制方法 根據(jù)江西省建筑工程概算定額，結(jié)合玉山縣目前建筑市場(chǎng)價(jià)格，參與相關(guān)類(lèi)似工程對(duì)本項(xiàng)目工程進(jìn)行初步估算。工藝及非工藝設(shè)備通過(guò)向有關(guān)設(shè)備廠(chǎng)家詢(xún)價(jià)而來(lái)。 估算投資范圍 包括新擴(kuò)建生產(chǎn)線(xiàn)及其配套生產(chǎn)性、非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目和新建山茶籽油基地4處、擴(kuò)建山茶籽油基地1處。 編制結(jié)果 本擴(kuò)建工程估算總價(jià)值為5000萬(wàn)元，具體見(jiàn)總投資估算匯總表。 資金籌措企業(yè)自籌1500萬(wàn)元，銀行貸款1000萬(wàn)元，利用外資1000萬(wàn)元，要求上級(jí)支持1500萬(wàn)元。 第九章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 基本數(shù)據(jù) 銷(xiāo)售收入估算 根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排，該項(xiàng)目建設(shè)期為一年，第二年開(kāi)始投入運(yùn)行，達(dá)產(chǎn)率50%，第三年達(dá)產(chǎn)率75%，第四年及以后達(dá)產(chǎn)率100%。按照目前售價(jià)每公斤36元估算，第二年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收18000萬(wàn)元，第三年27000萬(wàn)元，第四年及以后每年36000萬(wàn)元。副產(chǎn)品皂腳收入占比重不大，忽略不計(jì)。 基地收益估算 基地自投資后第三年開(kāi)始有少量收益，到第六年開(kāi)始基本穩(wěn)定，扣除投入成本及支付農(nóng)民工資外，估算第三年、四、五年收益分別為36萬(wàn)元、72萬(wàn)元、96萬(wàn)元，第六年及以后每年120萬(wàn)元。 成本估算（1）基本收益已單獨(dú)計(jì)算，故成本計(jì)算中原毛油全部按外購(gòu)計(jì)算，外購(gòu)價(jià)目前為每噸13000元。（2）固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家規(guī)定設(shè)備類(lèi)為16—18年，房產(chǎn)類(lèi)為35—40年，為便于計(jì)算按綜合20年計(jì)提。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中僅計(jì)算精制加工流動(dòng)資產(chǎn)部分，基地投資已獨(dú)立核算不計(jì)在內(nèi)。（4）車(chē)間管理費(fèi)按直接材料、直接人工、燃料動(dòng)力與設(shè)備折舊費(fèi)之和的1%計(jì)。（5）銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用按銷(xiāo)售成本3%和1%計(jì)。經(jīng)計(jì)算企業(yè)總成本費(fèi)用投產(chǎn)當(dāng)年16612萬(wàn)元，次年為24775萬(wàn)元，投資第四年開(kāi)始基本穩(wěn)定在32937萬(wàn)元至32953萬(wàn)元之間。 利潤(rùn)預(yù)算經(jīng)測(cè)算，企業(yè)擴(kuò)建項(xiàng)目第二年凈利潤(rùn)1388萬(wàn)元，第三年2261萬(wàn)元，第四年3135萬(wàn)元，第五年3151萬(wàn)元，第六年開(kāi)始穩(wěn)定在3167萬(wàn)元，詳細(xì)見(jiàn)企業(yè)利潤(rùn)計(jì)算表。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 現(xiàn)金流量企業(yè)利潤(rùn)測(cè)算表人民幣：萬(wàn)元 年份成本項(xiàng)目第二年第三年第四年第五年第六年第七年以后一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入180002700036000360003600036000減：產(chǎn)品銷(xiāo)售成一149242218429443294432944329443其中：直接材料143762156428752287522875228752直接人工125125125125125125燃料動(dòng)力166166166166166166制造費(fèi)用257329400400400400產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用5408101080108010801080產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加260390520520520520二、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)227636164957495749574957加：基地收益/367296120120減：管理費(fèi)用149222294294294294財(cái)務(wù)費(fèi)用565656565656三、利潤(rùn)207133744679470347274727減：所得稅68311131544155215601560四、凈利潤(rùn)138822613135313531673167現(xiàn) 金 流 量 表年份項(xiàng)目1234562021流入180002703636072360963612036586 180002700036000360003600036000 66 367296120520二、流出5000165022466532827328353284332843 2200 2800155592316230763307633076330763 金94315032064207220802080三、凈現(xiàn)金流量5000149823713245326132773743四、累計(jì)凈現(xiàn)金流量500035021131211453755453058273從現(xiàn)金流量表可知，自投入第二年開(kāi)始有現(xiàn)金流入，并逐年增加，第6至20年趨于穩(wěn)定。設(shè)項(xiàng)目壽命期（生產(chǎn)期）為20年，累計(jì)現(xiàn)金凈流量為58273萬(wàn)元。 投資利潤(rùn)率%，大于基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率指標(biāo)，項(xiàng)目可行。由于投資大頭在基地建設(shè)上，所以，固定資產(chǎn)投資利潤(rùn)率、產(chǎn)值利潤(rùn)率均較高，%%。 投資回收期靜態(tài)投資回收期=，即三年四個(gè)月。動(dòng)態(tài)投資回收期（i=10%），，項(xiàng)目可行。 內(nèi)部收益率經(jīng)計(jì)算，%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于食品行業(yè)基準(zhǔn)收益率16%，項(xiàng)目可行。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算表年份凈現(xiàn)金流量萬(wàn)元凈現(xiàn)值i=36凈現(xiàn)值i=351500050005000214983237143245532616203277213742總計(jì)58273項(xiàng)目投資估算表 人民幣：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目投資金額占項(xiàng)目總投資比例（%）備 注項(xiàng)目總投資50001固定資產(chǎn)1700靜態(tài)部分1536建筑工程費(fèi)用259設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)878安裝工程費(fèi)用127工程建設(shè)其它費(fèi)172基本預(yù)備費(fèi)100動(dòng)態(tài)部分164漲價(jià)預(yù)備費(fèi)建設(shè)期利息2基地建設(shè)費(fèi)18863鋪底流動(dòng)資金1414 盈虧平衡點(diǎn)分析 687 （1）銷(xiāo)售量平衡點(diǎn)=————————=1996(噸)1996247。10000=20% 687(2)銷(xiāo)售單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=————————=(萬(wàn)元) 1000(117%8.5%) 247。=20% 687 (3)生產(chǎn)能力利用率=—————————— =20% 36000302142344由此可見(jiàn)，銷(xiāo)售量或銷(xiāo)售單價(jià)只要達(dá)到預(yù)測(cè)值20%水平即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說(shuō)明該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。第十章 社會(huì)效益分析該項(xiàng)目作為農(nóng)副產(chǎn)品加工項(xiàng)目，以基地為龍頭，以龍頭帶基地，具有較好社會(huì)效益。一是企業(yè)得利，新增利潤(rùn)3167萬(wàn)元；農(nóng)民受益，；國(guó)家增收，增稅收6760萬(wàn)元。二是為農(nóng)村解決更多農(nóng)民就業(yè)，新增就業(yè)940人；不離土離鄉(xiāng)就可增收。三是彌補(bǔ)市場(chǎng)高檔烹調(diào)油不足，改善人們生活。27表一 農(nóng)副產(chǎn)品深加工食品工業(yè)示范工程項(xiàng)目情況表（單位：萬(wàn)元、萬(wàn)美元）序 號(hào)省（區(qū)）、市江西企業(yè)名稱(chēng)玉山精制食油廠(chǎng)所屬行業(yè)食 品建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案建 設(shè) 規(guī) 模擴(kuò)建前年產(chǎn)3700噸，擴(kuò)建后，年產(chǎn)萬(wàn)噸精制山茶油。年產(chǎn)值由擴(kuò)建前1億元左右增加到3億元以上。建設(shè)性質(zhì)（新建、擴(kuò)建）擴(kuò) 建產(chǎn) 品 方 案精制純山茶油，新設(shè)計(jì)包裝改變產(chǎn)品外觀(guān)，采取不同規(guī)格容器技術(shù)水平國(guó)際水平項(xiàng)目建設(shè)總投 資5000固 定 資 產(chǎn)1700鋪底流動(dòng)資金1414用 外 匯企 業(yè) 自 籌1500銀 行 貸 款1000利 用 外 資1000稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部效益率銀行貸款意向初 步市場(chǎng)分析目前，全國(guó)原料15萬(wàn)噸，精煉油2萬(wàn)噸，產(chǎn)品奇缺。入世后，出口增加，價(jià)格上揚(yáng)，該產(chǎn)品具有廣闊市場(chǎng)空間和發(fā)展前景。效益分析新 增 銷(xiāo) 售 收 入36000新 增 利 潤(rùn)3167新 增 稅 金6760新 增 出 口 創(chuàng) 匯1500萬(wàn)美元其 它除產(chǎn)品增值提高效益外，還有茶山套種，茶籽殼生產(chǎn)活性炭，枝葉生產(chǎn)茶薪菇以及水土保持等綜合效益。示范意義行業(yè)帶動(dòng)情況通過(guò)基地建設(shè)可帶動(dòng)活性炭、食用菌、旅游業(yè)和毛油初加工等相關(guān)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)民增收情況通過(guò)低改。新增就業(yè)情況除加工廠(chǎng)和基地長(zhǎng)年生產(chǎn)管理人員共940人外，還可大量吸收農(nóng)村勞動(dòng)辦從事油茶山低產(chǎn)改造。環(huán) 保 情 況加工廠(chǎng)生產(chǎn)過(guò)程符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)污染。油茶山低改和基地建設(shè)不施農(nóng)藥化肥。其 它除集中力