【文章內(nèi)容簡介】 316 1 17 P2 鹽漿泵 Q=40m3/h H=25m 316 1 18 P3 鹽漿泵 Q=40m3/h H=25m 316 1 19 E1 干燥床 GZC5 304 1 已經(jīng)有 20 E2 螺旋提升機(jī) FX3 12 噸 /小時 304 1 21 E3 分級篩 處理能力 10噸 /小時 304 1 12 22 E4 加碘機(jī) KJX2Q=10噸 /小時 304 1 已經(jīng)有 22 23 E5 螺旋提升機(jī) FX3 12 噸 /小時 304 1 24 E6 旋風(fēng)分離器 ф 1800 5800 304 1 4 25 E7 U型螺旋輸送機(jī) GX2 10噸 /小時 304 1 已經(jīng)有 26 E8 小包裝機(jī) 60袋 /小時 3 已經(jīng)有 27 E9 大包裝料倉 304 1 28 E10 大包裝機(jī) 110 包 /小時 1 29 E11 叉車 2噸 1 30 E12 空壓系統(tǒng) 3m3/分鐘 Q235A 1 4 31 T1 清鹵池、沉砂池 5 32 P4 鹵水泵 Q=40m3/h H=20m 316 1 33 H1 冷風(fēng)鼓風(fēng)機(jī) Q=4237M3/h P=4541Pa Q235A 1 已經(jīng)有 34 H2 熱風(fēng)鼓風(fēng)機(jī) Q=15455M3/h P=4958Pa Q235A 1 已經(jīng)有 35 H3 熱風(fēng)爐鼓風(fēng)機(jī) Q235A 1 已經(jīng)有 36 H4 熱風(fēng)爐 100萬大卡 Q235A 1 30 37 H5 引煙機(jī) Q235A 1 38 H6 煙囪 Q235A 1 39 E19 引風(fēng)機(jī) Q=32300M3/Hr P=2325Pa Q235A 1 5 40 E20 濕式除塵器 ф 2600 6000 Q235A 1 4 41 P5 鹵水泵 Q=20M3/h H=10m 316 1 2 42 合計 23 附表 913 變電及電器控制投資估算表 單位：萬元 序號 工程名稱 規(guī) 格 單位 數(shù)量 單價 總價 1 變壓器 臺 1 2 生產(chǎn)車間控制系統(tǒng) 1 25 25 3 低壓照明 1 2 2 4 主控及監(jiān)控制臺 1 8 8 合計 附表 914 其它投資估算表 單位：萬元 序號 工 程 名 稱 總 價 備注 1 設(shè)備安裝費調(diào)試費 20 2 項目前期費 5 3 設(shè)計費 20 4 工藝管道及閥門 25 5 清水管道 ,排污管道 5 6 運雜費 15 7 工程不可預(yù)見費 20 合計 24 附表 92 投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 項 目 合計 1 2 1 總投資 626 501 125 固定 資產(chǎn)投資 448 448 0 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 0 0 0 建設(shè)期利息 9 9 0 流動資金 170 45 125 2 資金籌措 626 501 125 自有資金 170 45 125 用于固定資產(chǎn)投資 0 0 0 流動資金 170 45 125 用于建設(shè)期利息支付 0 0 其中資本金 170 45 125 借款 456 456 0 固定資產(chǎn)投資借款 448 448 0 人民幣 借款 448 448 0 流動資金借款 0 0 0 建設(shè)期利息借款 9 9 25 附表 93 流動資金估算表 單位：萬元 序號 項 目 最短周 轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 流動資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 30 12 20 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 存貨 28 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 原材料 (含外購件等 ) 0 0 13 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 原料鹽 5 72 噸包裝袋 60 6 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 500g包裝袋 30 12 13 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 燃料 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 煤 40 9 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 在產(chǎn)品 1 360 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 產(chǎn)成品 20 18 13 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 現(xiàn)金 20 18 2 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 小計 50 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 2 流動負(fù)債 應(yīng)付帳款 10 36 5 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 3 流動資金 45 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 4 流動資金本年增加額 45 125 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 流動資金借款額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 流動資金借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 自有流動資金 45 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 26 十 財務(wù)評價 產(chǎn)品總成本 見表 101 總成本費用表。 原材料 本工程原料鹽以 10 元 /噸計（不含稅），正常年需要 萬噸，年需 24萬元。 本工程中所用小包裝塑料復(fù)合膜袋按 1600 元 /萬個（不含稅）計，年需4080 萬個，共 萬元。 噸袋按 40 元 /個計算，年需 萬個，共需 8 萬元。 見表 1011 原材料費用表。 燃料、動力 全年需煤 1500 噸，單價為 元 /噸，全年需 萬元。 全年需動力電 萬千瓦時，電單價按 元 /千瓦 時（不含稅）計，全年需 萬元。 全年需水 萬噸，按 元 /噸（不含稅）計算，全年需 3 萬元。 詳見表 1012。 工資和福利 本工程定員為 27 人，年平均工資 14400 元，全年需 萬元，福利費按工資總額的 52%計，全年需 萬元，工資和福利費用全年需 萬元，見工資及福利估算表 1013。 折舊費 本工程固定資產(chǎn)折舊按國家有關(guān)規(guī)定計提，建筑工程折舊年限為 20 年， 27 設(shè)備投資的 80%折舊年限按 10 年，其余的 20%折舊年限為 5 年，所有固定資產(chǎn) 投資凈殘值率按 5%計，折舊額及折舊凈值見固定資產(chǎn)折舊估算表1014。 本工程無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷按國家有關(guān)規(guī)定計提，無形資產(chǎn)按 10年計，遞延資產(chǎn)按 5 年計，詳見無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 1015。 其他費用 其它費用見表 1016。 利潤 利潤估算的依據(jù) 本工程中食鹽出廠價按如下計： 500g/袋小包裝食鹽按 元 /噸（不含稅），全年銷售收入為 1055萬元。 稅金 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，食鹽銷售增值稅按 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 7%計， 教育費附加取增值稅的 3%，詳見附表 102 銷售收入、銷售稅金及附加估算表。 年利潤總額，見損益表 103。 企業(yè)所得稅稅率按 33%計算。 借款償還 可供還款的資金來源 利潤（所得稅后），基本折舊費，攤銷費，見附表 104。 借款償還計劃 28 本工程借款償還見固定資產(chǎn)投資借款還本付息表 104，借款償還期為 4年（包括建設(shè)期 1 年）。 財務(wù)評價指標(biāo) 投資利潤率： % 投資利稅率： % 資本金凈利潤率： % 投資回收期 ： 見附表 105 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 所得稅前： 財務(wù)內(nèi)部收益率： % 投資回收期： 年 財務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=12%）： 647 萬元 所得稅后： 財務(wù)內(nèi)部收益率： % 投資回收期： 年 財務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=12%）： 365 萬元 損益表 見附表 103。 資金來源與運用表 ，見附表 106。 資產(chǎn)負(fù)債表， 見表 107。 盈虧平衡分析 項目達(dá)到設(shè)計能力和還清借款時的年總成本費用為 847 萬元（達(dá)產(chǎn)第二年），其中年固定成本為 202 萬元，年可變成本為 645 萬元；年銷售收入為1004 萬元 (不包括銷售稅金及附加稅金 )。所得稅前盈虧平衡點的生產(chǎn)能力 29 利用率為 %。 表 108 盈虧平衡表 達(dá)產(chǎn)比率 0% 20% 40% 60% 80% 100% 銷售額 0 201 402 602 803 1004 固定成本 202 202 202 202 202 202 可變成本 0 129 258 387 516 645 總成本 202 331 460 589 718 847 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%020040060080010001200達(dá)產(chǎn)比率單位：萬元銷售額固定成本總成本 盈虧平衡圖 評價結(jié)論 財務(wù)評價投資回收期 年，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 11 年，借款償還期為 5 年，能夠滿足借款條件，利潤率為 %，大于行業(yè)平均利潤率 12%，利稅率為 %，大于行業(yè)平均投資利稅率 16%，項目盈利指標(biāo)非常理想，盈利能力理想，項目實施后經(jīng)濟(jì)效益很好。因此該項目在經(jīng)濟(jì)分析上是完全可行的。 30 附表 101 總成本費用表 單位：萬元 序號 成本及費用名稱 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負(fù)荷［ %］ 25% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 外購原材料費 5765 141 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 2 外購燃料及動力 843 21 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 3 工資及福利費 611 20 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 4 修理費 137 9 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 5 折舊費 363 16 48 44 41 37 31 29 29 29 29 29 6 攤銷費 20 1 2 2 2 2 2 2 2 2 0 0 7 其它費用 760 22 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 8 利息支出 69 4 26 20 13 7 0 0 0 0 0 0 流動資金借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0