內(nèi)部控制培訓(xùn)精簡版(編輯修改稿)
2025-02-14 12:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 00 / + 10 000 雇傭的員工 數(shù) （ 凈） 180人 — 15 / 20 產(chǎn)品的質(zhì)量指標(biāo) σ ( ~ ) σ 風(fēng)險評估 —事項識別 使命 在我們經(jīng)營的區(qū)域成為高級家用產(chǎn)品的主要生產(chǎn)者 戰(zhàn)略目標(biāo) 占據(jù)我們產(chǎn)品零售商產(chǎn)品銷售額的 25% 相關(guān)目標(biāo) 在所有生產(chǎn)部門雇傭 180個合格的新員工在不造成人員過剩的情況下滿足客戶的 需求 計量 的目標(biāo)單位 新 雇傭的合格員工 數(shù) 容限 165~200個合格的新 員工 潛在事項或風(fēng)險和相關(guān)影響 人力 市場 出乎意料的衰退 ， 致使接受的求職者超過了計劃 ， 導(dǎo)致員工過剩 人力 市場 出乎意料的升溫 ， 致使接受了較少的求職者 ， 導(dǎo)致員工太少 不 充分的要求或技術(shù)條件說明 ， 導(dǎo)致雇傭了不合格的員工 可能性 影響程度 發(fā)生頻率 1 2 3 4 5 不重要 次要的 中等的 主要的 災(zāi)難性的 輕微 較輕 一般 較重 非常嚴(yán)重 描述符 可能性 標(biāo)準(zhǔn) 沒有傷害，很低的損失 輕微傷害，較小的損失 中等傷害，中度損失 較大傷害，較重?fù)p失 極大傷害，嚴(yán)重?fù)p失 通過例行程序處理 須規(guī)定管理責(zé) 任 需引起注意 立即采取措施 A(幾乎是確定的 ) 非常高 在多數(shù)情況下會發(fā)生 H H L L L H B(很可能的 ) 高 在多數(shù)情況下很可能發(fā)生 M H H L L C(可能的 ) 中等 在某些時侯能夠發(fā)生 L M M L L M D(不太可能的 ) 低 在某些時侯不大能夠發(fā)生 L L M H L E(很少的 ) 非常低 在例外情況下才可能發(fā)生 L L M H H L 有害物質(zhì)排放的風(fēng)險的 影響排序 目標(biāo)：按照規(guī)定管理有害物質(zhì) 風(fēng)險 度量單位 無計劃地排放有害物質(zhì) 損失的生產(chǎn)時間 保存成本 損失時間的損害 賠償及有關(guān)成本 等級 相關(guān)影響 度量標(biāo)準(zhǔn) 1 無關(guān)緊要的 l 沒有可報告的事件 l 最小限度的生產(chǎn)時間 l 沒有損害 2 較小的 l 1~2例可報告的事件 l 物質(zhì)在現(xiàn)場被員工控制 l 影響少于每天生產(chǎn) 時間 的 5% l 沒有或較小的損害 3 中等的 l 幾例可報告的事件 l 物質(zhì)在現(xiàn)場在外部幫助下得到控制 l 影響介于每天生產(chǎn)時間的 5%~20% l 需要門診醫(yī)療 4 較大的 l 較大的可報告事件 l 物質(zhì)排入環(huán)境，但沒有實際的或感覺到的有害影響 l 重大的生產(chǎn)損失 —— 介于每天生產(chǎn)時間的 20%~100% l 需要有效住院照料 5 災(zāi)難性的 l 多次較大的可報告事件或一個災(zāi)難性事件 l 排入環(huán)境，帶有重大有害影響，需要非常多的第三方資源 l 生產(chǎn)能力的重大損失 —— 超過兩天的生產(chǎn)時間 l 重大損害 經(jīng)營 目標(biāo) 從對外經(jīng)營中獲得 10000萬 元 營業(yè) 收入 度量單位 對外經(jīng)營中 所 得 營業(yè) 收入的變化 風(fēng)險 匯率波動對來自對外經(jīng)營的營業(yè)收入產(chǎn)生了負(fù)面影響 風(fēng)險容限 可接受的變化是 +/1000萬 元 風(fēng)險 固定風(fēng)險評估 風(fēng)險應(yīng)對 剩余風(fēng)險評估 可能性 影響 可能性 影響 在 90天內(nèi)外匯匯率上升 1個百分點(diǎn) 10% 500萬 元 沒 采取應(yīng)對措施 10% 500萬 元 在 90天內(nèi)外匯匯率上升 4% 1000萬 元 取得 外匯套期工具以限制影響 4% 500萬 元 在 90天內(nèi)外匯匯率上升 3個百分點(diǎn) 1% 200萬 元 1% 100萬 元 風(fēng)險：評估維持高質(zhì)量的勞動力所面臨風(fēng)險 序號 主題 風(fēng)險描述 離職可能性 影響 A 報酬 員工對報酬不滿意導(dǎo)致更高的離職率 可能的 中 B 認(rèn)可 員工感覺不被認(rèn)可，導(dǎo)致對工作的關(guān)注降低以及更高的錯誤率 不太可能 較小 C 裁員 員工被過度使用以及工作嚴(yán)重超時。職員離開以尋求在提供更好工作或生活平衡的其他公司工作 很可能的 中 D 人工統(tǒng)計狀況 員工人口組成的變化導(dǎo)致職員離職率提高 幾乎確定的 中 E 就業(yè)市場 招聘公司增加了對公司員工的需求量 不太可能的 中 F 績效評價 員工不滿意績效評價的方法和程序?qū)е率繗獾吐?、員工關(guān)注非重要目標(biāo) 可能的 中 G 溝通 員工和管理當(dāng)局之間溝通低效率導(dǎo)致聽到的是混合信息以及追求可替代的工作 可能的 中 H 工作場所安全性 不安全的工作場所導(dǎo)致員工受傷以及受傷員工和其他擔(dān)心安全問題的人辭職 不太可能的 重大 I 職業(yè)發(fā)展 員工感覺他們的職業(yè)發(fā)展受到限制，導(dǎo)致更高的離職率 可能的 中 J 工作多樣性 員工不滿意工作變化導(dǎo)致機(jī)械的執(zhí)行、主要過程中更高的錯誤率以及追求公司外更有趣的工作機(jī)會 可能的 中 5 H A報酬 4 B 認(rèn)可 C裁員 3 B AF GJ D D人口統(tǒng)計狀況 E就業(yè)市場 F績效評價 2 E I C G溝通 H工作場所安全性 I職業(yè)發(fā)展
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