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正文內(nèi)容

040207濟(jì)公沙鍋財(cái)務(wù)管理手冊(cè)-yzl(編輯修改稿)

2025-02-14 11:04 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 四十九條 進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。第五十條 操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé),設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行,下班時(shí),應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。第五十一條 確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。第五十二條 對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);在軟件升級(jí)和硬件更換過程中,要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人進(jìn)行監(jiān)督。第五十三條 健全排除計(jì)算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性;健全計(jì)算機(jī)病毒防范措施, 未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。第五十四條 電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由專人負(fù)責(zé)。電算化會(huì)計(jì)檔案,包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。第五十五條 對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);第五十六條 每月10日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。第五十七條 所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。 第九章 會(huì)計(jì)工作交接第五十八條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或離職,應(yīng)詳列移交事項(xiàng)、編寫清冊(cè)辦理交接,將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。未辦清交接手續(xù)的,不得調(diào)動(dòng)或離職。第五十九條 會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前,必須及時(shí)做好以下工作:(一) 已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的,應(yīng)當(dāng)填制完畢。(二) 未登記賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?,并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。(三) 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料,對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。(四) 編制移交清冊(cè),列名應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、財(cái)務(wù)軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料等。第六十條 移交人員在辦理移交時(shí),要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交;接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)查收。第六十一條 移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的,要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。第六十二條 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其代表負(fù)責(zé)監(jiān)交;財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接時(shí),由公司總經(jīng)理(或其授權(quán)代理人)負(fù)責(zé)監(jiān)交。第六十三條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理移交時(shí),還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問題,應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第六十四條 交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊(cè)上簽名或者蓋章,并應(yīng)在移交注冊(cè)上注明:?jiǎn)挝幻Q,交接日期,交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名,移交清冊(cè)頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。第六十五條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿,不得自行另立新帳,以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。 第二部分 財(cái)務(wù)管理第十章 發(fā)票管理規(guī)定第六十六條 公司財(cái)務(wù)部及各單店必須建立健全發(fā)票管理制度。消費(fèi)者在各店可以依據(jù)相關(guān)規(guī)定取得普通發(fā)票。第六十七條 普通發(fā)票的購買和領(lǐng)用(一) 普通發(fā)票由公司財(cái)務(wù)部在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)買回發(fā)票后,按順序進(jìn)行編號(hào),在《普通發(fā)票領(lǐng)用登記簿》上,逐包登記起止號(hào)碼,由專人負(fù)責(zé)保管,單獨(dú)設(shè)立存放地點(diǎn)。(二) 各店領(lǐng)用發(fā)票時(shí),由領(lǐng)用人在登記簿上簽字,由各店派專人負(fù)責(zé)保管。第六十八條 普通發(fā)票的使用(一) 發(fā)票必須按號(hào)使用,開具發(fā)票必須按照規(guī)定的付款單位、時(shí)限、順序一次性如實(shí)開具。發(fā)票中的單價(jià)和銷售價(jià)必須是含稅價(jià)格,不可將價(jià)稅分別填開,發(fā)票上必須加蓋本分公司的發(fā)票專用章。(二) 開錯(cuò)的發(fā)票不得撕毀、丟棄,應(yīng)加蓋作廢章,連同存根一起貼在發(fā)票上,一并保存。(三) 禁止轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開發(fā)票;不得撕毀、涂改、偽造發(fā)票;禁止在發(fā)票上弄虛作假;不得擅自出售、拆本使用及銷毀發(fā)票;不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。(四) 若發(fā)票丟失,必須在當(dāng)日向財(cái)務(wù)部報(bào)告,財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。第六十九條 普通發(fā)票的存根保管(五) 使用完的發(fā)票存根定期送交財(cái)務(wù)部,以舊換新妥善保管,以便查閱。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應(yīng)保存五年。保存期滿,經(jīng)報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)驗(yàn)收銷毀。(六) 辦理單店變更或者注銷登記的同時(shí),留存的未使用發(fā)票需及時(shí)辦理變更、繳銷手續(xù)。 第十一章 現(xiàn)金、銀行存款及銀行票據(jù)的管理第七十條 公司實(shí)行現(xiàn)金的集中管理,不允許任何部門(包括單店)和個(gè)人自行保存和支取現(xiàn)金,單店作為獨(dú)立核算單位,可在公司財(cái)務(wù)部指定的銀行分別辦理存款帳戶和取款帳戶(取款帳戶是否設(shè)立應(yīng)商討),存款帳戶只存款不出款,每日必須將營業(yè)資金全額存入該帳戶,不得坐支營業(yè)資金。各店的資金支出在報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后,由取款帳戶提取現(xiàn)金支付。第七十一條 現(xiàn)金管理(一) 現(xiàn)金支付范圍: 1. 支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利等開支; 2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;3. 報(bào)銷(或借支)的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等;4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;5. 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他符合現(xiàn)金支付范圍的支出。 (二) 除以上規(guī)定的支付范圍以外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。(三) 各部門、單店現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定,嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算,超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算;特殊情況下需用現(xiàn)金結(jié)算時(shí),必須取得對(duì)方的收款收據(jù)并經(jīng)會(huì)計(jì)審核,財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后支付;不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。(四) 出納員在辦理現(xiàn)金收付時(shí),必須檢查收付款憑證是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序經(jīng)過審批,不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù),不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的內(nèi)外部憑證,在收付現(xiàn)金時(shí),應(yīng)堅(jiān)持“當(dāng)面點(diǎn)清”的原則,每筆現(xiàn)金收付后,須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。(五) 出納人員應(yīng)根據(jù)每天的現(xiàn)金收支情況編制“現(xiàn)金日記帳”?!艾F(xiàn)金日記賬”應(yīng)使用訂本式賬簿,即使在實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的情況下,出納員和各店仍要設(shè)置現(xiàn)金收付登記簿,逐筆登記。(六) 出納員及各店必須做到“日清月結(jié)”,日記賬與庫存現(xiàn)金于每日終了后核對(duì),如出現(xiàn)長(zhǎng)短款,應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,查明原因后及時(shí)處理。(七) 不準(zhǔn)用白條抵充現(xiàn)金,不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金,不準(zhǔn)保存帳外現(xiàn)金,不得公款私存。(八) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理或被指定的會(huì)計(jì)主管每月至少對(duì)出納庫存現(xiàn)金檢查核對(duì)一次,驗(yàn)證帳實(shí)是否相符,情況異常時(shí),應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查。(九) 出納員不得兼管任何購、銷業(yè)務(wù)和實(shí)物收發(fā);不登記除銀行存款、現(xiàn)金日記賬以外的任何其他賬簿;不兼管財(cái)務(wù)稽核。第七十二條 銀行存款管理(一) 銀行戶頭必須按國家規(guī)定開立和使用,僅供公司收支結(jié)算使用,不得出借銀行戶頭給外單位或個(gè)人使用,不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。(二) 銀行存款支付審批權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格控制,出納人員要嚴(yán)格審核是否履行審批程序、單據(jù)是否齊全、審批手續(xù)是否完備、支付是否合乎公司規(guī)章制度。各級(jí)審批人員出差、休假等不在公司期間,應(yīng)對(duì)審批權(quán)限進(jìn)行書面授權(quán)。(三) 財(cái)務(wù)人員應(yīng)通曉各類銀行結(jié)算方法,并根據(jù)情況選擇對(duì)公司較為有利的方法進(jìn)行結(jié)算。采用銀行匯票,匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定,按照規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。(四) 出納員應(yīng)根據(jù)每日的銀行收付業(yè)務(wù)逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額,在每月終了后5個(gè)工作日內(nèi), 根據(jù)銀行對(duì)賬單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記賬,查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因,編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明,交稽核人員審查核對(duì)并簽字認(rèn)可后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批?!躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊(cè)歸檔。第七十三條 票據(jù)管理(一) 支票領(lǐng)?。?. 凡領(lǐng)取支票,應(yīng)根據(jù)支取資金的相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)(見后),說明資金的用途、金額、使用人等項(xiàng),經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。2. 支票領(lǐng)取人應(yīng)辦理支票登記手續(xù),于領(lǐng)取支票后10日內(nèi)報(bào)賬。對(duì)未及時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促,并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。3. 在支票有效期內(nèi)未使用的支票,或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部,對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促,并不予簽發(fā)新支票。(二) 支票等銀行結(jié)算票據(jù)管理:1. 支票由出納負(fù)責(zé)簽發(fā),嚴(yán)格控制簽發(fā)不記名甚至空白支票、空頭支票。特殊情況需簽發(fā)限額空白支票時(shí),必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等,在小寫金額欄恰當(dāng)幣位應(yīng)寫上“¥”等幣種符號(hào),并由領(lǐng)用人在登記簿上簽字確認(rèn)。2. 應(yīng)建立支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等銀行結(jié)算票據(jù)的登記領(lǐng)用制度,設(shè)置領(lǐng)用登記簿,詳細(xì)登記金額、利率、期限、號(hào)碼、收款單位等內(nèi)容,并由領(lǐng)用人簽字。3. 如遇銀行結(jié)算票據(jù)遺失,直接責(zé)任人應(yīng)立即通知出納員,并去銀行辦理掛失手續(xù);逾期未用的銀行結(jié)算票據(jù),領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回出納員,辦理注銷手續(xù) ;對(duì)填寫錯(cuò)誤、過期失效的銀行結(jié)算票據(jù), 出納員應(yīng)加蓋“作廢”戳記,連同存根一并保存。4. 支票等銀行結(jié)算票據(jù)、財(cái)務(wù)收款收據(jù)等統(tǒng)一由出納員保管,但財(cái)務(wù)印鑒必須由兩人(或以上)分開保管;出納員不得保管財(cái)務(wù)專用章或結(jié)算專用章,財(cái)務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白財(cái)務(wù)票據(jù)上。5. 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額,不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。支票用完時(shí),出納人員應(yīng)及時(shí)申購支票,并妥善保管,公司財(cái)務(wù)部應(yīng)保證只有出納才能接觸未經(jīng)使用的空白支票。6. 出納人員應(yīng)保持支票存根的完整性和作廢支票處理的恰當(dāng)性,稽核人員應(yīng)定期對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的使用情況予以查核。 第十二章 資金管理第七十四條 資金管理原則公司的資金管理實(shí)行統(tǒng)一使用、集中管理的原則。公司及各店的資金由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一籌措、集中管理、統(tǒng)一使用。各部門(包括各單店)的費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核定、統(tǒng)一支付,經(jīng)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部同意后或在財(cái)務(wù)部授權(quán)的范圍內(nèi),各單店可以用備用金支付一些零星開支。第七十五條 資金計(jì)劃資金計(jì)劃分為年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃。(一) 資金計(jì)劃的編制1. 資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃兩部分,資金收入是指經(jīng)營收入,資金支出是指經(jīng)營中采購支出,固定資產(chǎn)支出及其它大額支出,在編制計(jì)劃時(shí)需根據(jù)當(dāng)月預(yù)計(jì)收入及支出項(xiàng)目編制資金計(jì)劃,保證量入為出。2. 年度資金計(jì)劃的編制與執(zhí)行參照財(cái)務(wù)預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定。3. 月度資金計(jì)劃的編制:每月25日前各部門(包括單店)編制下一月度的資金使用計(jì)劃,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審核后報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理初審,匯總平衡后報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)。次月1日之前經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過后下發(fā)執(zhí)行。4. 周資金計(jì)劃的編制:周資金計(jì)劃是在月度資金計(jì)劃的范圍內(nèi),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況、采購計(jì)劃及對(duì)近期經(jīng)營情況的預(yù)測(cè)進(jìn)行編制,報(bào)公司總經(jīng)理審批。周資金計(jì)劃應(yīng)是對(duì)月度資金計(jì)劃的分解,不得超出月度資金計(jì)劃的范圍。5. 公司各部門(含單店)應(yīng)該由專人負(fù)責(zé)制訂資金使用計(jì)劃和記錄資金計(jì)劃執(zhí)行情況,定期與財(cái)務(wù)部對(duì)賬。(二) 資金計(jì)劃的執(zhí)行1. 財(cái)務(wù)部對(duì)每月編制的資金計(jì)劃超過年初制訂、分解的當(dāng)月資金使用計(jì)劃的10%的予以重點(diǎn)關(guān)注,查明原因,并向總經(jīng)理匯報(bào)。2. 各部門(包括單店)的資金支取必須嚴(yán)格參照資金計(jì)劃執(zhí)行,未編入資金計(jì)劃的支出,原則上財(cái)務(wù)部可以拒絕辦理。確因外界情況變化等特殊原因造成的,而且是公司必須的支出,經(jīng)審批后財(cái)務(wù)部予以安排資金進(jìn)行支付。計(jì)劃外資金審批程序同預(yù)算外資金支出審批程序。3. 財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)生的計(jì)劃外資金使用必須查明原因、進(jìn)行記錄并對(duì)該部門進(jìn)行提醒。4. 對(duì)于不認(rèn)真管理資金的部門和專門負(fù)責(zé)人,財(cái)務(wù)部有權(quán)提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該部門負(fù)責(zé)人或?qū)iT負(fù)責(zé)人員進(jìn)行處罰。(三) 資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告財(cái)務(wù)部出納人員每周編制資金收支周報(bào),經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)送總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部經(jīng)理每月總結(jié)當(dāng)月資金計(jì)劃執(zhí)行情況,報(bào)總經(jīng)理,并在總經(jīng)理辦公會(huì)上公布,為制訂下月的資金計(jì)劃提供參考。第七十六條 資金使用審批(一) 基本原則公司實(shí)行嚴(yán)格的資金審批制度,對(duì)于違反審批程序的資金使用申請(qǐng)財(cái)務(wù)部必須拒付。(二) 資金使用類別按照資金的申請(qǐng)部門與需求部門是否為同一個(gè)部門,公司資金可分為兩類:1. 由公司歸口管理部門申請(qǐng)支出的資金(資金申請(qǐng)部門與資金需求部門不是同一個(gè)部門)。如:物資采購、固定資產(chǎn)購置、宣傳廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、人力資源費(fèi)用(工資、獎(jiǎng)金、福利等)、一般辦公費(fèi)用等支出時(shí)使用的資金;2. 由各部門自行申請(qǐng)支出的資金(資金申請(qǐng)部門與資金需求部門是同一個(gè)部門)。如:各部門差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、一般的業(yè)務(wù)支出、利息支出、房屋租賃及物業(yè)管理等。(三) 資金使用的審批程序1. 預(yù)算內(nèi)資金一般審批流程(預(yù)算包括年度預(yù)算與月度資金計(jì)劃)預(yù)算內(nèi)資金使用審批流程2. 預(yù)算外資金一般審批流程3. 此處所指預(yù)算包括年度財(cái)務(wù)預(yù)算和月度資金計(jì)劃、周資金使用計(jì)劃。4. 各部門用款必須填寫用款申請(qǐng)并按規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批后由財(cái)務(wù)部執(zhí)行付款,財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司資金情況批準(zhǔn)資金的拔付。5. 每項(xiàng)付款必須經(jīng)過會(huì)計(jì)人員復(fù)核是否符合資金使用申請(qǐng)所需手續(xù)后,出納人員方可辦理,對(duì)于不合理、合法、合規(guī)的資金使用申請(qǐng),財(cái)務(wù)部一律有權(quán)拒付。(四) 資金使用申請(qǐng)表須提供相關(guān)附件資料,相關(guān)附件資料包括以下內(nèi)容; 1. 已簽署的合同及其附件;2. 支付款的進(jìn)度,必須提供進(jìn)度證明;3. 設(shè)備、材料、固定資產(chǎn)、其他辦公用品等購置類付款須有驗(yàn)收人簽字并提供驗(yàn)收單;4. 收款單位提供的
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