【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 貸利率較高，且一般不交納稅收，同時(shí)中小企業(yè)、三農(nóng)貸款也通常風(fēng)險(xiǎn)較高，因此為了扶持小額貸款公司的發(fā)展，政府有必要減免一定的稅收，建議相關(guān)稅收可以參照農(nóng)信社的稅收標(biāo)準(zhǔn)來(lái)執(zhí)行。 ?盡快制定相關(guān)法律，明確小額貸款公司的法律地位，首先要解決小額貸款公司的身份問(wèn)題，由于小額貸款公司尚未獲得銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)身份，從而無(wú)法享有金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠、資金拆借等便利條件。還要明確小額貸款公司的發(fā)展方向，要對(duì)村鎮(zhèn)銀行制度做適當(dāng)調(diào)整，適當(dāng)降低門(mén)檻，并且允許一些條件較好的小額貸款公司直接轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行；也可以在條件慢慢成熟之后，逐步引導(dǎo)部分小額貸款公司發(fā)展為小型金融貸款公司等專(zhuān)業(yè)性的貸款零售商，從貨幣市場(chǎng)獲得資金進(jìn)行放貸。其次，國(guó)家應(yīng)針對(duì)小額貸款公司發(fā)展的實(shí)際情況，盡快制定相關(guān)的法律法規(guī)，明確小額貸款公司的法律地位，給予其發(fā)展的法律環(huán)境，使其合法化、公開(kāi)化和規(guī)范化，并納入到農(nóng)村金融體系中加以監(jiān)管。央行和銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)達(dá)成共識(shí)，對(duì)于央行試點(diǎn)的小額貸款組織可以轉(zhuǎn)正，目前進(jìn)入行文階段。而不是央行試點(diǎn)的小額貸款公司，建議比照央行小額貸款組織試點(diǎn)轉(zhuǎn)正的條件，納入國(guó)家金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管系統(tǒng)。在國(guó)家沒(méi)有出臺(tái)辦法之前，已經(jīng)進(jìn)行試點(diǎn)的地方政府可以先出臺(tái)地方性法規(guī)。小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中，面臨的最重要的問(wèn)題就是是如何建立有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，而小額貸款公司目前對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制相當(dāng)薄弱。小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制是否到位，首先取決于對(duì)借款人信用的了解程度，對(duì)借款人信用了解越徹底，就越能有效降低貸款后的道德風(fēng)險(xiǎn)。這就需要小額貸款公司規(guī)范貸款的審批流程。完善、嚴(yán)格的貸款審批流程主要包括貸前調(diào)查、貸中跟蹤管理和貸后收回評(píng)估。在日常運(yùn)作中還要避免人情貸和行政命令式的貸款，規(guī)避可能的人為貸款風(fēng)險(xiǎn)。所以企業(yè)要提取充足的存款準(zhǔn)備金來(lái)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。其次小額貸款公司應(yīng)采用比商業(yè)銀行更靈活的、貸款公司認(rèn)可的擔(dān)保形式、抵押物和質(zhì)押物。包括農(nóng)戶的房屋、上地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、農(nóng)業(yè)收益權(quán)等各類(lèi)農(nóng)村財(cái)產(chǎn)都能被其認(rèn)可。對(duì)于這些財(cái)產(chǎn)的所有者而言，對(duì)于這些財(cái)產(chǎn)的擁有權(quán)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其自身的價(jià)值，可以通過(guò)這種形式有效防止借款者的主觀拖欠行為。最后應(yīng)積極爭(zhēng)取早日納入人民銀行的征信系統(tǒng)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以考慮相關(guān)信息在小額信貸機(jī)構(gòu)之間的共享。這樣，那些被正規(guī)金融部門(mén)排斥在外的低收入階層，也將被納入征信系統(tǒng)。他們的信用檔案將逐步建立，這既便于小額信貸機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)，也有利于逐步培養(yǎng)低收入群體的信用意識(shí)。5 結(jié)論 小額貸款公司在我國(guó)還是新鮮事物作為一種為引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū),改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù),促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的信貸服務(wù)方式。既是一種重要的扶貧方式,更是一種金融服務(wù)的創(chuàng)新。小額貸款公司一方面可以疏導(dǎo)、吸收民間資本,規(guī)范民間信貸,壓縮地下金融生存空間,實(shí)現(xiàn)民間信貸和正規(guī)金融的對(duì)接。另一方面可以促進(jìn)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),深化金融體制改革,提高資金的配置效率,解決當(dāng)前資金供求矛盾。為進(jìn)一步促進(jìn)小額貸款公司大發(fā)展,需要內(nèi)外多方面的共同努力:一是要盡快完善能覆蓋小額貸款公司的配套法律法規(guī),讓小額貸款公司的發(fā)展有法可依、有章可循。加強(qiáng)對(duì)其經(jīng)營(yíng)情況的監(jiān)督和管理,規(guī)范其業(yè)務(wù)行為,防范風(fēng)險(xiǎn)。二是針對(duì)其發(fā)展過(guò)程中的實(shí)際困難提供必要的政策支持,如放松資本金來(lái)源限制、轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行的條件限制等等。只有這樣,才能讓民間信貸真正走向合法、健康發(fā)展的道路,成為我國(guó)金融體系的重要補(bǔ)充。參 考 文 獻(xiàn)[1］ [D],呼和浩特,內(nèi)蒙古大學(xué),2009年[2] [D].復(fù)旦大學(xué),2009年[3] 滕西鵬,[J].西部金融,2009,10 [4] [J].金融法苑,2009,124135[5] 王峰娟， [J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2009，6263[6] 邢早忠,小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題研究 [J].上海金融,2009, 11[7] 董琪, [J].金融市場(chǎng),2009,11[8],Johnouthwaite,[J].JournalofSmallBusinessManagement2007，(01):23一41[9] KasiaandPawlak,MierofinaneecenierMFC,Fall2002，”Clieni一FoeusedMierofinanee:AReviewofInformationSources[10]VonPisehke,，.致 謝本文從擬定題目到定稿，歷時(shí)數(shù)月。在本論文完成之際 首先向我的導(dǎo)師張立老師在我論文的寫(xiě)作過(guò)程中所給與的悉心指導(dǎo)和關(guān)懷至以誠(chéng)摯的謝意。張老師淵博的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，精益求精的工作作風(fēng)，誨人不倦的高尚師德，嚴(yán)以律己、寬以待人的崇高風(fēng)范，樸實(shí)無(wú)華、平易近人的人格魅力對(duì)我影響深遠(yuǎn)。不僅使我樹(shù)立了遠(yuǎn)大的學(xué)術(shù)目標(biāo)、掌握了基本的研究方法，還使我明白了許多待人接物與為人處世的道理。本論文從選題到完成，每一步都是在張老師的指導(dǎo)下完成的，傾注了導(dǎo)師大量的心血。在此，謹(jǐn)向?qū)煴硎境绺叩木匆夂椭孕牡母兄x。 同時(shí)，我要感謝大學(xué)期間教過(guò)我的所有老師們，你們嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍的作風(fēng)一直是我工作、學(xué)習(xí)中的榜樣；他們循循善誘的教導(dǎo)和不拘一格的思路給予我無(wú)盡的啟迪。我也要感謝謝內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院的所有老師和領(lǐng)導(dǎo)，在這大學(xué)四年的學(xué)習(xí)期間，我感受了恩師們嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，一絲不茍的工作作風(fēng)，縝密而靈動(dòng)的思維，奮進(jìn)不息的人生態(tài)度和勇于開(kāi)拓的進(jìn)取精神，讓我受益非淺，忘不了領(lǐng)導(dǎo)溫暖的話語(yǔ)，忘不了老師們精彩的講授，親切的指導(dǎo)，這將對(duì)我以后的工作和學(xué)習(xí)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。ag an employment tribunal clai Emloyment tribunals sort out disagreements between employers and employees. You may need to make a claim to an employment tribunal if: you don39。t agree with the disciplinary action your employer has taken against you your employer dismisses you and you think that you have been dismissed unfairly. For more informu, take advice from one of the organisations listed underFurther help. Employment tribunals are less formal than some other courts, but it is still a legal process and you will need to give evidence under an oath or affirmation. Most people find making a claim to an employment tribunal challenging. If you are thinking about making a claim to an employment tribunal, you should get help straight away from one of the organisations listed underFurther help. ation about dismissal and unfair dismissal, seeDismissal. You can make a claim to an employment tribunal, even if you haven39。tappealedagainst the disciplinary action your employer has taken against you. However, if you win your case, the tribunal may reduce any pensation awarded to you as a result of your failure to appeal. Remember that in most cases you must make an application to an employment tribunal within three months of the date when the event you are plaining about happened. If your application is received after this time limit, the tribunal will not usually accept i. If you are worried about how the time limits apply to you If you are being represented by a solicitor at the tribunal, they may ask you to sign an agreement where you pay their fee out of your pensation if you win the case. This is known as adamagesbased agreement. In England and Wales, your solicitor can39。t charge you more than 35% of your pensation if you win the case.you39。re clear about the terms of the agreement. It might be best to get advice from an experienced adviser, for example, at a Citizens Advice Bureau.