光大銀行a分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析(編輯修改稿)
2025-02-11 19:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款意愿很難深入的了解。由于小微企業(yè)起步比較晚，光大銀行 A分行在對(duì)小微 企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上并沒(méi)有形成一套較為完善和可靠的評(píng)價(jià)體系，如缺乏有針對(duì) 性的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)不全面等，這種不完善的評(píng)價(jià) 體系忽略了一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，使銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)時(shí)不能及時(shí)的采取風(fēng)險(xiǎn)防范措 施，從而加大了銀行的機(jī)會(huì)成本和現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，不利于銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展甚至給銀行 帶來(lái)一些不必要的損失。 ?17 態(tài)分析管理不完善 對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，在其信貸管理工作中，對(duì)貸中管理往往是不到位的，是管理 的薄弱環(huán)節(jié)。光大銀行 A分行的貸中管理就是典型的例子，在日常工作中其關(guān) 注的是小微企業(yè)貸前的風(fēng)險(xiǎn)分析，而對(duì)貸中的管理就比較寬松，由于其不重視貸 中的動(dòng)態(tài)分析，從而導(dǎo)致小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的增加。加強(qiáng)貸中的動(dòng)態(tài)分析是銀行 減少損失發(fā)生的重要環(huán)節(jié)。對(duì)小微企業(yè)貸中進(jìn)行各因素的動(dòng)態(tài)分析，在一定程度 上可以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少資產(chǎn)損失發(fā)生的可能性。在當(dāng)今飛速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 條件下，銀行在進(jìn)行貸款決策時(shí)，其目標(biāo)客戶的情況不可能一成不變，尤其是 其 小微企業(yè)客戶的情況，變動(dòng)會(huì)更加頻繁，所以加強(qiáng)貸中風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)分析是非常重 要的。 對(duì)貸款期間信貸資金的監(jiān)控，主要是確保其還款能力不受影響。光大銀行 A 分行的信貸人員對(duì)小微企業(yè)客戶的還款能力分析不到位，如對(duì)小微客戶的經(jīng)營(yíng)狀 況是否發(fā)生變化沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)的跟蹤的調(diào)查，沒(méi)有通過(guò)全面的分析來(lái)了解貸款面 臨的各種風(fēng)險(xiǎn)及其程度。筆者認(rèn)為貸款期間影響小微企業(yè)客戶還款能力的主要因 素如下： 第一，行業(yè)情況。小微企業(yè)顧名思義，是個(gè)較小的經(jīng)濟(jì)單位，其生產(chǎn)規(guī)模、 資產(chǎn)狀況以及經(jīng)營(yíng)范圍等方面都無(wú)法與大型企業(yè)相比擬。 ?其具有自身積累 少， 形式多元化，內(nèi)部管理松散，生產(chǎn)銷售靈活等特點(diǎn)，這使其極容易受到外界變化 的影響，小微企業(yè)為了適應(yīng)新的外界環(huán)境，就必須做出相應(yīng)的變化，所以這使小 微企業(yè)在貸款期間極有可能甚至是經(jīng)常性的發(fā)生某些變化，這給銀行的信貸工作 帶來(lái)一些意料之外的風(fēng)險(xiǎn)，甚至影響其還款能力。例如在貸款前國(guó)家可能對(duì)零售 業(yè)在稅收方面采取某些優(yōu)惠政策，但國(guó)家的這個(gè)政策發(fā)生了變化，從而影響小微 企業(yè)的還款能力；又如由于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系使某家小微企業(yè)的生存環(huán)境發(fā)生了變 化，且這個(gè)變化是在貸款期間發(fā)生的，這就會(huì)是該小微客戶在同行中的競(jìng)爭(zhēng)力受 到影 響，從而影響其償還能力。 ? 第二，財(cái)務(wù)情況。由于小微企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務(wù)量少，通常沒(méi)有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管 理的部門(mén)，因此也就沒(méi)有可以真正用來(lái)分析財(cái)務(wù)信息的財(cái)務(wù)報(bào)表，而財(cái)務(wù)信息是 光大銀行 A分行對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析工具的主要工具，所以光大銀行 A分行在 對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)信息分析時(shí)不能僅局限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還要全面考慮影響其還 款能力的非財(cái)務(wù)信息。 ?18 銀行在實(shí)際工作中，其最薄弱的環(huán)節(jié)要屬貸后管理了。然而貸后管理是控制 風(fēng)險(xiǎn)、防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)。 ?一方面貸后檢查不到位，貸后檢查部門(mén) 和崗位形 同虛設(shè)，一些客戶經(jīng)理不認(rèn)真對(duì)待貸后檢查，不按規(guī)定對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地 檢查，有時(shí)甚至為了應(yīng)付檢查而偽造檢查數(shù)據(jù)，對(duì)小微企業(yè)的貸后檢測(cè)就更不用 說(shuō)能做到實(shí)地檢查、按規(guī)定和頻率進(jìn)行檢查了，貸后檢查和監(jiān)測(cè)的不到位，使其 真正的風(fēng)險(xiǎn)防范作用沒(méi)有得到發(fā)揮，從而加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)，這已成為近年來(lái)銀行 內(nèi)外審計(jì)過(guò)程中的主要問(wèn)題。另一方面，數(shù)據(jù)收集和處理的滯后，也是阻礙光大 銀行 A分行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)得以順利進(jìn)行的主要原因。對(duì)于光大銀行 A分行來(lái) 說(shuō)，許多建議是好的，但是實(shí)施起來(lái)非常的困難，其主要表現(xiàn)在貸后信息收集不 及時(shí)、不完整，從而導(dǎo)致其中存在的問(wèn)題發(fā)現(xiàn)緩慢，甚至有時(shí)信貸逾期了報(bào)表系 統(tǒng)中還沒(méi)有真實(shí)的反映。另外，對(duì)貸后管理認(rèn)識(shí)不到位，貸后管理觀念滯后，也 會(huì)導(dǎo)致不良信貸的存在。主要表現(xiàn)在信貸員主觀上把能夠正常還息的企業(yè)認(rèn)定為 好客戶，其發(fā)生的信貸就是好信貸，而沒(méi)有進(jìn)行定期的對(duì)企業(yè)拜訪，隨時(shí)了解企 業(yè)的發(fā)展動(dòng)態(tài)，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理倒貸，忽視了企業(yè)的實(shí)際情況和真 實(shí)的償債能力。銀行激勵(lì)機(jī)制存在缺陷也會(huì)導(dǎo)致貸后管理不善，雖然強(qiáng)調(diào)的是支 持小微企業(yè)的發(fā)展，但更關(guān)注的其實(shí)是貸款的收益率，這就在一定程度上助長(zhǎng)了 “重貸輕 管”的現(xiàn)象，由于這一現(xiàn)象的長(zhǎng)期存在，導(dǎo)致了不良貸款的產(chǎn)生。綜上 所述，光大銀行 A分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)是多方面的： 首先，從客戶自身來(lái)看。小微企業(yè)信貸需求的主體大都處于個(gè)體工商戶，這 些企業(yè)由于規(guī)模小、靈活性大，容易受外部環(huán)境變化的影響，因此其抗風(fēng)險(xiǎn)能力 相對(duì)較弱。小微企業(yè)生產(chǎn)的自身特點(diǎn)決定了小微企業(yè)收入具有較強(qiáng)的波動(dòng)性，易 外界干擾，屬于比較薄弱的企業(yè)群體，同時(shí)又是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。 其次，從小微企業(yè)信貸具有的特征來(lái)看。小微企業(yè)信貸具有授信風(fēng)險(xiǎn)高、服 務(wù)成本大、利率較高以及較低盈利水平等特點(diǎn)，并且銀企雙方的信息 存在嚴(yán)重不 對(duì)稱，客觀上提高了銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的操作成本，使得銀行小微企業(yè)信貸 的風(fēng)險(xiǎn)加大。 最后，從光大銀行 A分行自身方面來(lái)看。趨利性是企業(yè)的本質(zhì)屬性，也是 真正商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵。以經(jīng)營(yíng)貨幣和特殊風(fēng)險(xiǎn)為主的光大銀行 A分行，是 以利潤(rùn)最大化作為銀行目標(biāo)的，也就說(shuō)其具有天然的趨利性。這種趨利性會(huì)導(dǎo)致 ?19 銀行對(duì)大企業(yè)信貸比對(duì)小微企業(yè)信貸重視，再加上小微企業(yè)自身所特有的特性， 導(dǎo)致小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)增加、回報(bào)周期長(zhǎng)。 A分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題的原因分析 原因分析 第一，小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)單一且缺乏科學(xué)性。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)小 微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方面需要進(jìn)行大幅度的改進(jìn)，因?yàn)槠渫ǔＪ遣捎梅浅鹘y(tǒng)且較 為落后的比率分析法，缺乏專業(yè)化、全面化的方法。再者，光大銀行 A分行即 使采用傳統(tǒng)的比率分析法，也會(huì)因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確不客觀而降低分析結(jié) 果的準(zhǔn)確性，最終導(dǎo)致對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的誤差很大。光大銀行 A分行在 對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)的過(guò)程中較多的是機(jī)械的沿用大中型企業(yè)信用評(píng)價(jià)方
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