erp-oracle-ebs-應(yīng)收票據(jù)管理(編輯修改稿)
2025-02-11 17:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收賬款—已開票貸：應(yīng)收賬款—已開票 （未核銷） 借：應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)貸： 應(yīng)收票據(jù)—已貼現(xiàn)借：應(yīng)收票據(jù)短期負(fù)債貸： 銀行存款（5）如果未被銀行退票，在應(yīng)收票據(jù)到期后，在系統(tǒng)中運(yùn)行一次收款自動(dòng)結(jié)算程序（請(qǐng)求參數(shù)選擇“解除銀行風(fēng)險(xiǎn)”），第二次結(jié)清程序的目的是解除風(fēng)險(xiǎn)，消除短期負(fù)債賬戶余額。借：應(yīng)收票據(jù)—短期負(fù)債貸：應(yīng)收票據(jù)—已貼現(xiàn)遠(yuǎn)期票據(jù)到期前背書轉(zhuǎn)讓遠(yuǎn)期票據(jù)到期前背書轉(zhuǎn)讓，用虛擬銀行的方式進(jìn)行，同時(shí)要將此業(yè)務(wù)記錄在備忘錄中，因?yàn)楹芸赡馨l(fā)生退票。（1）將收到的票據(jù)，按金額和客戶，在收款中以遠(yuǎn)期票據(jù)的形式輸入，借：應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)貸：應(yīng)收賬款—已開票 （未核銷）并將收款同客戶的發(fā)票核銷。借：應(yīng)收賬款—已開票 （未核銷）貸：應(yīng)收賬款—已開票（2）遠(yuǎn)期票據(jù)在背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，在系統(tǒng)中進(jìn)行匯款（Remittance）處理。但是此時(shí)不能選擇原先的收款銀行，而需要手工選擇虛擬銀行，選擇銀行賬戶為“票據(jù)背書”。借：應(yīng)收票據(jù)已貼現(xiàn)貸：應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)（3）然后在系統(tǒng)中運(yùn)行收款自動(dòng)結(jié)算程序。借：其他貨幣資金票據(jù)背書中轉(zhuǎn)賬戶借：銀行手續(xù)費(fèi)貸：應(yīng)收票據(jù)—短期負(fù)債（4）同時(shí)在應(yīng)付模塊中運(yùn)行請(qǐng)求“更新到期遠(yuǎn)期付款狀態(tài)”借：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)付票據(jù)—背書轉(zhuǎn)讓（5）如果應(yīng)收票據(jù)被銀行退票，則在系統(tǒng)中沖銷收款，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生沖銷分錄，借：應(yīng)收賬款—已開票 （未核銷）貸： 應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)借：應(yīng)收賬款—已開票貸：應(yīng)收賬款—已開票 （未核銷）借：應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)貸： 應(yīng)收票據(jù)—已貼現(xiàn)借：應(yīng)收票據(jù)短期負(fù)債貸：其他貨幣資金票據(jù)背書中轉(zhuǎn)賬戶同時(shí)在應(yīng)付模塊中取銷（4）所作的遠(yuǎn)期票據(jù)付款借：應(yīng)付票據(jù)—背書轉(zhuǎn)讓貸： 應(yīng)付賬款（6）如果未退票，等這張遠(yuǎn)期應(yīng)收票據(jù)到期時(shí)，在應(yīng)收模塊中運(yùn)行收款自動(dòng)結(jié)算程序（請(qǐng)求參數(shù)選擇“解除銀行風(fēng)險(xiǎn)”），解除風(fēng)險(xiǎn)。借：應(yīng)收票據(jù)—短期負(fù)債貸：應(yīng)收票據(jù)—已貼現(xiàn)同時(shí)在應(yīng)付模塊中運(yùn)行請(qǐng)求“更新到期遠(yuǎn)期付款狀態(tài)”借：應(yīng)付票據(jù)—背書轉(zhuǎn)讓貸：其他貨幣資金票據(jù)背書中轉(zhuǎn)賬戶相關(guān)的概念解釋：1：應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)主要分銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種類型：商業(yè)匯票及其分類：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是指銀行承諾在商業(yè)匯票到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為銀行承兌匯票：商業(yè)匯票的一種。指由付款人開立，并由承兌銀行承兌（即承認(rèn)到期無條件兌付），到期由付款行無條件付款的一種商業(yè)票據(jù)?？梢钥闯觯y行承兌匯票的實(shí)際付款人是承兌銀行，由于銀行的信用等級(jí)較高，銀行承兌匯票到期收不到款的風(fēng)險(xiǎn)很小。2：貼現(xiàn)1．貼現(xiàn)的概念。貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式，是指持票人在需要資金時(shí)，將其持有的商業(yè)匯票，經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給申請(qǐng)貼現(xiàn)人的票據(jù)行為。 2．貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對(duì)銀行負(fù)債，銀行實(shí)際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。 3．再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向中央銀行再轉(zhuǎn)讓匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓匯票，二者都是貼現(xiàn)銀行以未到期的貼現(xiàn)票據(jù)，經(jīng)背書后的再次貼現(xiàn)，中央銀行或其他商業(yè)銀行按規(guī)定扣除再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利息后，給申請(qǐng)貼現(xiàn)行兌付票款。背書：1．背書交付 指收款人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在匯票上簽章并作必要的記載所作的一種附屬票據(jù)行為。 （1）匯票以背書轉(zhuǎn)讓或以背書將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時(shí)，必須記載被背書人的名稱，個(gè)人須記本名，單位須記注冊(cè)全稱。只有在少數(shù)情況下，如繼承、企業(yè)合并、破產(chǎn)受償?shù)惹闆r可以是無記名匯票。 （2）票據(jù)憑證不能滿
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