erp-oracle-ebs-應收票據(jù)管理(編輯修改稿)
2025-02-11 17:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 收賬款—已開票貸：應收賬款—已開票 （未核銷） 借：應收票據(jù)—已確認貸： 應收票據(jù)—已貼現(xiàn)借：應收票據(jù)短期負債貸： 銀行存款（5）如果未被銀行退票，在應收票據(jù)到期后，在系統(tǒng)中運行一次收款自動結算程序（請求參數(shù)選擇“解除銀行風險”），第二次結清程序的目的是解除風險，消除短期負債賬戶余額。借：應收票據(jù)—短期負債貸：應收票據(jù)—已貼現(xiàn)遠期票據(jù)到期前背書轉讓遠期票據(jù)到期前背書轉讓，用虛擬銀行的方式進行，同時要將此業(yè)務記錄在備忘錄中，因為很可能發(fā)生退票。（1）將收到的票據(jù)，按金額和客戶，在收款中以遠期票據(jù)的形式輸入，借：應收票據(jù)—已確認貸：應收賬款—已開票 （未核銷）并將收款同客戶的發(fā)票核銷。借：應收賬款—已開票 （未核銷）貸：應收賬款—已開票（2）遠期票據(jù)在背書轉讓時，在系統(tǒng)中進行匯款（Remittance）處理。但是此時不能選擇原先的收款銀行，而需要手工選擇虛擬銀行，選擇銀行賬戶為“票據(jù)背書”。借：應收票據(jù)已貼現(xiàn)貸：應收票據(jù)—已確認（3）然后在系統(tǒng)中運行收款自動結算程序。借：其他貨幣資金票據(jù)背書中轉賬戶借：銀行手續(xù)費貸：應收票據(jù)—短期負債（4）同時在應付模塊中運行請求“更新到期遠期付款狀態(tài)”借：應付賬款貸：應付票據(jù)—背書轉讓（5）如果應收票據(jù)被銀行退票，則在系統(tǒng)中沖銷收款，系統(tǒng)自動產(chǎn)生沖銷分錄，借：應收賬款—已開票 （未核銷）貸： 應收票據(jù)—已確認借：應收賬款—已開票貸：應收賬款—已開票 （未核銷）借：應收票據(jù)—已確認貸： 應收票據(jù)—已貼現(xiàn)借：應收票據(jù)短期負債貸：其他貨幣資金票據(jù)背書中轉賬戶同時在應付模塊中取銷（4）所作的遠期票據(jù)付款借：應付票據(jù)—背書轉讓貸： 應付賬款（6）如果未退票，等這張遠期應收票據(jù)到期時，在應收模塊中運行收款自動結算程序（請求參數(shù)選擇“解除銀行風險”），解除風險。借：應收票據(jù)—短期負債貸：應收票據(jù)—已貼現(xiàn)同時在應付模塊中運行請求“更新到期遠期付款狀態(tài)”借：應付票據(jù)—背書轉讓貸：其他貨幣資金票據(jù)背書中轉賬戶相關的概念解釋：1：應收票據(jù)業(yè)務主要分銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種類型：商業(yè)匯票及其分類：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是指銀行承諾在商業(yè)匯票到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為銀行承兌匯票：商業(yè)匯票的一種。指由付款人開立，并由承兌銀行承兌（即承認到期無條件兌付），到期由付款行無條件付款的一種商業(yè)票據(jù)?？梢钥闯觯y行承兌匯票的實際付款人是承兌銀行，由于銀行的信用等級較高，銀行承兌匯票到期收不到款的風險很小。2：貼現(xiàn)1．貼現(xiàn)的概念。貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉讓方式，是指持票人在需要資金時，將其持有的商業(yè)匯票，經(jīng)過背書轉讓給銀行，銀行從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給申請貼現(xiàn)人的票據(jù)行為。 2．貼現(xiàn)的性質：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。 3．再貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向中央銀行再轉讓匯票，轉貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向其他商業(yè)銀行轉讓匯票，二者都是貼現(xiàn)銀行以未到期的貼現(xiàn)票據(jù)，經(jīng)背書后的再次貼現(xiàn)，中央銀行或其他商業(yè)銀行按規(guī)定扣除再貼現(xiàn)或轉貼現(xiàn)的利息后，給申請貼現(xiàn)行兌付票款。背書：1．背書交付 指收款人以轉讓票據(jù)權利為目的在匯票上簽章并作必要的記載所作的一種附屬票據(jù)行為。 （1）匯票以背書轉讓或以背書將一定的匯票權利授予他人行使時，必須記載被背書人的名稱，個人須記本名，單位須記注冊全稱。只有在少數(shù)情況下，如繼承、企業(yè)合并、破產(chǎn)受償?shù)惹闆r可以是無記名匯票。 （2）票據(jù)憑證不能滿
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